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24年利润总额8.8万 24年度前三季度已经缴纳了6000元我们是小规模 第四季度还需要缴纳企业所得税吗
小菲老师
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提问时间:01/10 20:03
#CPA#
同学,你好 88000*5%=4400,已经缴纳6000,不需要缴纳了
阅读 91
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这题B选项为什么能查出向虚构的客户发货并作为销售交易登记入账的错误?
赵老师
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提问时间:01/10 19:41
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.赊销审批手续:通过检查赊销审批手续,注册会计师可以确认销售交易是否经过适当的审批流程。这有助于识别是否存在未经授权的销售,特别是向不存在或虚构的客户进行的销售。 2.发货审批手续:发货审批手续的检查可以帮助确认货物是否实际发出。如果存在向虚构客户发货的情况,通常会缺乏真实的发货记录或审批文件。 因此,检查赊销和发货审批手续可以帮助识别和验证客户的真实性以及交易的合法性,从而发现虚构客户的销售交易问题。 祝您学习愉快!
阅读 233
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职责分离中的2、3、5请老师举例说明实际有什么风险
于老师
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提问时间:01/10 18:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在职责分离中,以下是关于第2、3、5点的实际风险举例说明: 2.**销售人员应避免接触销货现款:** -**风险:**如果销售人员直接接触销货现款,可能会导致现金被挪用或盗窃的风险。销售人员可能会在未记录销售的情况下私自收取现金,或者在记录销售后不将现金上交。 -**实际案例:**某公司销售人员负责收取客户的现金付款,但由于缺乏监督,销售人员将部分现金据为己有,导致公司财务损失。 3.**编制销售发票通知单的人员和开具销售发票的人员相互分离:** -**风险:**如果同一人员负责编制和开具销售发票,可能会出现虚开发票或重复开票的情况,从而导致财务报表失真或税务问题。 -**实际案例:**在某企业中,负责编制和开具发票的员工利用职务之便,虚构销售交易并开具发票,从而骗取公司资金。 5.**企业应收票据的取得和贴现必须经保管票据以外的主管人员的书面批准:** -**风险:**如果票据的取得和贴现不经过独立的审批,可能会导致票据被私自贴现或挪用,造成企业资金损失。 -**实际案例:**某企业的财务人员未经批准擅自将应收票据贴现,并将所得资金用于个人用途,导致企业在票据到期时无法收回款项。 通过职责分离,可以有效降低这些风险,确保企业的财务活动透明和安全。 祝您学习愉快!
阅读 403
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净经营资产净投资=经营营运资本增加+净经营长期资产的增加 。 净经营资产总投资=经营营运资本增加+净经营长期资产的增加+折旧摊销 。 那么 净经营资产增加 又是什么? 且 为什么可以=年末经营资产与负债的差-年初经营资产与负债的差?这个值是‘权益增加’啊 并不是‘资产’
张老师
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提问时间:01/10 18:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 经营资产-经营负债=净经营资产 年末经营资产-年末经营负债=年末净经营资产 年初经营资产-年初经营负债=年初净经营资产 所以年末净经营资产-年初净经营资产=净经营资产的增加 祝您学习愉快!
阅读 395
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净经营资产净投资=经营营运资本增加+净经营长期资产的增加 净经营资产总投资=经营营运资本增加+净经营长期资产的增加+折旧摊销 对吗老师?
李老师
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提问时间:01/10 18:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这个公式是对的。净经营资产净投资等于经营营运资本增加加上净经营长期资产的增加;而净经营资产总投资则是在此基础上再加上折旧与摊销。 祝您学习愉快!
阅读 617
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老师,你好,我咨询下我们是小规模公司,做安装工程服务的,现在有成本票手电钻,型材切割机之类的,怎么做分录?
波德老师
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提问时间:01/10 17:38
#CPA#
你好,入库借工程物资,贷应付账款等,出库借工程施工贷工程物资。
阅读 78
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老师,我们有一辆货车(固定资产),原价80万,折旧40万,然后我们卖了, 售价是50万,收了客户订金20万,物权已经转移了,货车被开走使用了,当时的账务是这样的(不考虑税):①借:固定资产清理40 累计折旧40 贷:固定资产80,②借:银行存款20,其他应收款30,贷:固定资产清理50,③借:固定资产清理10,营业外收入10 现在是3个月后,因为质量问题,货车被退回了,我们只退了客人10万块。这种情况,该怎么入账呢?
朴老师
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提问时间:01/10 17:26
#CPA#
剩下的不退的计入营业外收入
阅读 55
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老师,请问一下我暂时没钱交企业所得税,可以先调高成本,汇算清缴时再调增去交吗?
邹老师
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提问时间:01/10 16:19
#CPA#
你好,按规定来说,当然是不能这样随意控制了
阅读 80
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老师,a05050表,第一行第五列税收金额—工资薪金如何填列?
东老师
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提问时间:01/10 15:49
#CPA#
你好,就是您纳税申报的工资总额
阅读 79
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请问一下,民非单位,收到24年稳岗返还应该怎么做账,做那个科目
暖暖老师
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提问时间:01/10 15:43
#CPA#
你好借银行存款贷非限定性资产
阅读 99
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老师,营业账薄还要报税吗?
邹老师
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提问时间:01/10 15:43
#CPA#
你好,你是指对应的印花税?
阅读 59
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005 自行研发无形资产,研究阶段形成的费用化支出按照税法口径应当加计扣除,为什么不产生暂时性差异?
欧阳老师
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提问时间:01/10 15:18
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为研究阶段的费用化支出在会计上直接计入当期损益,而税法则允许这部分支出加计扣除,是本期就直接加计扣除,将来不会转回,不是暂时性差异 就是本期费用化支出100 税法角度可以扣除200,那么本期纳税调减100,并没有要求将来纳税调增100的,不涉及转回,不是暂时性差异 祝您学习愉快!
阅读 223
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缴城镇垃圾处理费,怎么做账
家权老师
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提问时间:01/10 14:58
#CPA#
你好,那个计入管理费用-城镇垃圾处理费
阅读 72
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中介服务费需要缴纳技术合同印花税吗
郭老师
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提问时间:01/10 14:52
#CPA#
好,这个不需要缴纳印花税的。
阅读 94
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老师有个税税率表吗 工资薪金
朴老师
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提问时间:01/10 14:31
#CPA#
同学你好 有的 年度和月份的都给你
阅读 82
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老师,制造业内部审计私账,每一笔完整的单据中都需要哪些呢?
朴老师
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提问时间:01/10 13:28
#CPA#
制造业内部审计正常账目时,每一笔完整的单据通常需要: 财务类单据:原始凭证如发票、收据等,记账凭证。 业务类单据:采购订单、销售订单、生产计划单、库存盘点表等。 其他支持性单据:审批文件、各类协议合同、分析报告等。
阅读 52
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纳税人、扣缴义务人自法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报缴纳税款期限届满之日起至税务检查前办理修正申报,并缴纳税款的,处补缴税款百分之二十以下的罚款。” 问题:这里的2个“规定”有什么区别?
赵老师
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提问时间:01/10 13:17
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人、扣缴义务人自法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报缴纳税款期限届满之日起至税务检查前办理修正申报,并缴纳税款的,处补缴税款百分之二十以下的罚款。 红色的两个? 是一样的意思 祝您学习愉快!
阅读 217
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个人所得税代扣代缴的“代缴”和“解缴”之间有什么相同点和不同点?
秦老师
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提问时间:01/10 13:05
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人所得税是企业从员工工资扣款,然后代员工交给税务局的意思,是代员工缴纳。 然后实际缴纳的时候,是解缴 祝您学习愉快!
阅读 340
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财务竣工决算工程中,发改价格2007 670号文,监理费的计费基数是初步设计概算批准的工程费金额还是经过结算单位审核后的实际结算金额吗?计价格2002 10号文,设计费的计费基数是初步设计概算批准的工程费金额还是经过结算单位审核后的实际结算金额呢?
朴老师
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提问时间:01/10 11:33
#CPA#
根据发改价格〔2007〕670 号文,监理费计费基数:以工程概算投资额分档定额计费的,为工程概算投资额等相关金额;以建筑安装工程费分档定额计费的,为工程概算中的建筑安装工程费。 依据计价格〔2002〕10 号文,实行政府指导价时,设计费计费基数一般是建设项目总投资估算额,初步设计阶段常依据初步设计概算批准的工程费金额等。不过,根据发改价格〔2015〕299 号文,这些费用现实行市场调节价,可由双方协商确定计费基数等。
阅读 93
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老师好,同一集团下的两个子公司,集团将100%的B公司的股份无偿转让给A公司,能说B是A的全资子公司吗
cindy赵老师
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提问时间:01/10 11:04
#CPA#
您好,转让后形式上A持有B公司100%股权,可以说B公司是A公司的全资子公司。
阅读 125
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您好老师,请问广告公司开具印刷品,需要缴纳文化事业建设费吗
琦祯异宝
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提问时间:01/10 10:43
#CPA#
您好,不用交的,广告代理,发布,播映,才交的
阅读 133
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营业账簿老师这个是根据那个数据申报
邹老师
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提问时间:01/10 10:42
#CPA#
你好,是营业账簿的印花税吗?
阅读 78
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请问一下老师,印花税需要计提吗
朴老师
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提问时间:01/10 10:25
#CPA#
同学你好 可以计提也可以不计提
阅读 82
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净资产是不是就是报表上的净利润
宋生老师
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提问时间:01/10 10:14
#CPA#
你好,不是,是所有者权益的金额
阅读 89
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老师,企业捐赠款是所得税前扣除还是直接从所得税中扣除啊?
apple老师
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提问时间:01/10 09:25
#CPA#
同学你好, 是所得税税前扣除 也就是说,在计算应纳税所得额时,要扣除的一个 支出
阅读 85
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老师您好,想问下去年12月开的发票,忘了作废了,做账报税怎么处理啊,谢谢
家权老师
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提问时间:01/10 08:46
#CPA#
你好,这个月正常报税,然后开票红冲
阅读 65
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老师,B选项这里的租入固定资产,不分经营租赁和融资租金方式租入的固定资产,吗?
cindy赵老师
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提问时间:01/09 23:23
#CPA#
- 租入固定资产的改良支出:无论是经营租赁还是融资租赁租入的固定资产,发生的改良支出都应予资本化。因为改良支出能够提升固定资产的性能、延长其使用寿命或增加其未来经济利益,符合资产的定义和确认条件,所以应作为长期待摊费用核算,在租赁期内合理摊销。
阅读 297
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成本法下实现净利润 怎么做分录啊
Helen老师
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提问时间:01/09 22:41
#CPA#
同学好。成本法下谁实现净利润?
阅读 94
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产用其他债券投资科目表示,那财务报表中还有一句话,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款,这句话不理解,科目不是用其他债券投资表示吗?也没见做题时用应收账款或应收票据表示呀,不知道老师理没理解我的意思
史兴军老师
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提问时间:01/09 21:58
#CPA#
同学你好,请问你看的是哪一版财务报表呢。在最新的《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》,是没有同学说的这一项呢。
阅读 68
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主观题用插值法的时候,如果我带的两个折现率并不是挨着的,好比说我带了一个十又带了一个七。这样的话会不给分。 比方说认股权证计算附带认股权证债券的税前资本成本。如果我先带了一个等风险普通债市场利率10,算完了之后发现价值小很多,我就直接又带了一个7。这样可以吗? 另外是插值法。在以10跟7代入的时候,结果可以取整数吗?
范老师
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提问时间:01/09 21:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、可以的 2、结果看题目的保留小数位的要求 祝您学习愉快!
阅读 338
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