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我们这边和业务单位签订了工抵房包销合同,流程是这样的,我们公司和建设单位签订劳务分包合同,我们给建设单位开票,建设单位给我们付款,然后我们将款再转给业主单位,业务单位给我们房子,我们再将房子委托中介公司卖出去,卖出去的房子购房人将款转入我们公户,收入怎样核算,账务怎么处理
朴老师
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提问时间:07/26 15:27
#建筑#
同学你好 这个按照开发票的金额
阅读 1399
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城建税税率7%、5%、1%,是按照公司注册地,还是项目所在地,是建筑企业
易 老师
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提问时间:09/18 09:35
#建筑#
同学您好,公司注册地,城建税适用税率通常按照增值税缴纳地点决定。也就是说,在哪里缴纳增值税,就按照哪里城建税税率执行即可。
阅读 1399
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你好老师们,在项目也基本上完工,票也开够的情况下,外经证是不是就可以随时注销了?
家权老师
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提问时间:11/03 09:03
#建筑#
就怕后期还要开票的
阅读 1398
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对于建筑施工中的固定单价合同,工程量风险承担者和价格风险承担者是?
星河老师
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提问时间:08/26 17:17
#建筑#
同学 对承包商而言,固定总价合同一经签订,承包商首先要承担的是价格风险。这里投标时的询价失误、合同履行过程中的价格上涨风险均由自己承担,业主不会给予补偿。 其次,承包商还要承担工程量风险。在固定总价合同中,业主往往只提供施工图纸和说明,承包商在报价时要自己计算工程量,再根据申报的综合单价,得出合同总价。即便业主提供工程量清单,也仅仅是承包商投标报价的参考,业主往往声明不对工程量的计算错误负责。这样,承包商还要承担工程量漏算、错算的风险。
阅读 1398
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老师好,请问甲方给我们做农民工工资代发,我们这边怎么入账。我们是分包公司
廖君老师
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提问时间:07/06 23:10
#建筑#
您好,借:工程施工-合同成本-人工 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:应收账款
阅读 1396
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当月开票时候暂估的主营业务成本48万 当月收到材料及劳务成本50万 但是当月我只想结转30万成本 是不是直接把暂估的那个主营业务成本48改成30
郭老师
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提问时间:05/13 17:48
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 1396
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老师,跟小规模公司购买钢筋,由其进行加工,是混合销售行为吗?应该怎样开发票呢?
宋生老师
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提问时间:05/07 16:50
#建筑#
你好,你是说卖货的这个小规模公司他帮你加工,是吗?
阅读 1395
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自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税有哪些,税率多少?包工头自然人税局代开劳务费发票税率是多少?是否只要完税证明上个人所得税缴纳了就好
耿老师
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提问时间:11/14 10:03
#建筑#
你好!自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。包工头自然人税局代开劳务费发票税率是1%。只要完税证明上个人所得税缴纳了并不足够,还需依法履行其他税费的缴纳义务。 自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税 1. 增值税:根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。此外,个人每次(日)销售额500元以下的免征增值税。 2. 城市维护建设税:以实际缴纳的增值税为计税基础,所在地在市区的,税率为百分之七;纳税人所在地在县城、镇的,税率为百分之五;纳税人所在地不在市区、县城或者镇的,税率为百分之一。可以享受最高50%的减征。 3. 教育费附加:依据实际缴纳的增值税为计税基础,月销售额金额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额不超过30万元)的缴纳义务人,免征教育费附加。超过10万元的可以和城市维护建设税一起享受最高50%的减征。 4. 地方教育附加:与教育费附加类似,以实际缴纳的增值税为计税基础,征收率为2%,同样可以享受相应的减免政策。 5. 个人所得税:由支付方依照《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》预扣预缴。居民个人办理年度综合所得汇算清缴时,应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额,并入年度综合所得计算应纳税款,税款多退少补。 包工头自然人税局代开劳务费发票税率 包工头自然人税局代开劳务费发票的税率也是按照增值税小规模纳税人的政策执行,即减按1%征收率征收增值税。需要注意的是,这一税率适用于提供劳务的自然人,且销售额未达到增值税起征点的情况。如果销售额超过了增值税起征点,则需要全额计算缴纳增值税。 是否只要完税证明上个人所得税缴纳了就好 不完全是。虽然个人所得税是由支付方预扣预缴,但自然人在代开发票环节还需要缴纳其他税费,如增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等。这些税费都是基于实际缴纳的增值税为计税基础进行计算的。因此,自然人在代开发票时,需要依法履行所有税费的缴纳义务,而不仅仅是个人所得税。
阅读 1395
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建筑项目安装期间费用可以进生产成本?还是进工程施工?
东老师
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提问时间:07/13 14:17
#建筑#
您好,记入工程施工科目里面就成
阅读 1395
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缴纳车辆保险的车船税是不是记入营业税金及附加呢?
邹老师
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提问时间:09/20 16:39
#建筑#
你好,缴纳车船税,是计入 税金及附加
阅读 1395
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老师, 息税前利润在融资前=利润总额 息税前利润在融资后=利润总额+利息支出 是这样吗
朴老师
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提问时间:08/02 11:41
#建筑#
通常情况下,可以这样理解。 在融资前,企业的利润计算不涉及利息支出,所以息税前利润等于利润总额。 在融资后,由于有债务融资产生了利息支出,息税前利润就等于利润总额加上利息支出。
阅读 1394
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我们劳务公司发票已经开出去了,但是甲方一直没有给民工拨款(拨款方式是甲方代发直接打到民工卡上的)导致我们账户应付职工薪酬账一直挂着,老板想我们先垫付民工工资 先把帐冲平,请问这个分录应该怎么做?甲方实际给民工拨款的时候这个分录又改怎么做?
玲老师
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提问时间:12/12 10:48
#建筑#
那老板先垫付工资了,甲方还把工资发到农民工的工资卡上,那不是发重了吗? 你需要把发重的那一份收回来。
阅读 1394
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老师现在给对方开具的电子发票,不用给对方发送对吗!对方直接在电子税务局数字账户打印就可以了对吗!对方怎么备份留存呢
郭老师
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提问时间:07/19 11:28
#建筑#
对的,是的,电子版的和纸质的,他自己都可以打印的。它是可以直接下载。
阅读 1394
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老师建设工程合同税率是0.0003吗,我记着以前是万分之五来着
朱朱老师
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提问时间:01/12 19:39
#建筑#
您好 解答如下 税率是万分之3
阅读 1394
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老师,建筑劳务公司签订劳动合同,开出发票是建筑服务-工程劳务,成本就是对方的工资单,签订这个合同需要交印花税吗?2、我劳务公司开出的机㭜租赁发票,签合同是机㭜租赁,要交印花税吗?还有因我没挖机与机械租赁部签合同,租入的机㭜租赁发票,给对方付机㭜租费,印花税要交吗?按多少交是千分之一吗?
郭老师
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提问时间:01/01 15:27
#建筑#
你好,第一个不需要缴纳印花税的,第二个需要缴纳印花税,财产租赁合同千分之一,如果是小规模或者小型微利企业可以减半租入租出都需要交。
阅读 1394
收藏 0
老师你好,我想问建筑工程缴纳外管税怎么计算,3901388.75元需要缴纳多少外管税
李老师(1)
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提问时间:12/06 09:47
#建筑#
您好同学。咱们是一般纳税人还是小规模呀?
阅读 1394
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工程施工异地预交企业所得税不能分包扣除,对吧?如果不能分包扣除,那公司季度缴纳企业所得税的时候,能不能扣除?
文文老师
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提问时间:01/31 21:16
#建筑#
工程施工异地预交企业所得税不能分包扣除。 公司季度缴纳企业所得税的时候,能扣除
阅读 1393
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请问,小规模纳税人开免税普票,外地经营项目,还需要开外经证去预缴其他税种吗?
新新老师
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提问时间:08/01 17:57
#建筑#
你好,需要开外经证预交增值税,所得税等。
阅读 1393
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老师,异地预交企业所得税是以不含税销售收入乘千分之2吧?
王超老师
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提问时间:08/15 10:31
#建筑#
你好,跨外预缴企业所得税,通常是按千分之二的
阅读 1393
收藏 1
老师,提供的纯人工劳务开票是不是按照如果只是搬运、修理修配等按照税收编码大类为劳务,如果是与建筑物相关的比如贴瓷砖、水电安装、拆除建筑物、安装吊顶等税收编码大类属于建筑服务?
家权老师
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提问时间:07/01 17:43
#建筑#
是的,就是你说的那样子的
阅读 1392
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老师,公司注册资金100万、未交资金100万,实缴资金0,有影响么
易 老师
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提问时间:05/08 21:41
#建筑#
同学您好,你好,可以的, 没问题 认缴制与实缴制不同,实缴制是指企业营业执照上的注册资本是多少,该公司的银行验资账户上就必须有相应数额的资金。实缴制需要占用企业的资金,一定程度上抑制了投资创业,降低了企业资本的营运效率。而认缴制则是工商部门只登记公司认缴的注册资本总额,无须登记实收资本,不再收取验资证明文件。认缴登记制不需要占用企业资金,可以有效提高资本运营效率,降低企业成本。 举例: 以前是注册资金实缴制 。例如注册资金为50万,就要到银行去开一个验资户(可以理解为临时银行卡),然后把50万存到这个户上,银行就给你开验资报告,然后拿这个验资报告到工商局办理,这就是以前的注册资金实缴制 。 而注册资金认缴制就是例如注册个50万的公司,不需要到银行开户,也不需要把这50万存到银行,直接到工商局办理就可以了,这50万还是要交的,只是不用马上交,在公司章程规定2、5、10、20年缴清(等于是分期付款的意思)。这就是注册资金认缴制。
阅读 1392
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老师,建信融通和桂信融通是什么网呢,是做什么的?
微微老师
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提问时间:11/13 09:33
#建筑#
您好,建信融通一般指建信融通有限责任公司是建设银行旗下的互联网供应链金融信息服务平台,主要是为产业链上下游企业提供高效、优质、便捷的供应链+互联网服务。建信融通是银行承兑建信融通有限责任公司是建行集团下属公司,建行与建信融通开展业务合作共同为中小微企业提供互联网供应链金融服务,通过建信融通平台可向建行申请e信通,e信通是一种为解决中小企业融资需求的线上保理融资产品。
阅读 1391
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老师,增值税一般纳税人开的专票,附表三需要填数据吗
郭老师
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提问时间:07/07 15:57
#建筑#
开的是什么业务的发。
阅读 1391
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老师,混凝土开票是多少的税率的
易 老师
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提问时间:11/11 14:33
#建筑#
你好小规模是3%,一般纳税人是9%
阅读 1391
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建筑工程利润率计算公式 工程收入100万,成本 80万 利润率多少
邹老师
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提问时间:09/21 21:30
#建筑#
你好,利润率=(收入—成本)/收入 *100%
阅读 1390
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老师,我们是建筑公司,双方签订合同上面的明细有黄沙,水泥,但是对方开的我们的发票明细只有水泥。那这张发票要不要让对方重开啊?
郭老师
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提问时间:08/01 14:52
#建筑#
你好,需要的需要重新开的,需要按照实际业务来开。
阅读 1390
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员工发工资时,9月份发8月份的工资,那社保系统是9月份扣9月份的社保,但对于员工来说,9月份扣员工的社保,到底是扣员工8月份的社保?还是扣员工9月份的社保?
郭老师
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提问时间:09/11 10:08
#建筑#
你好,可以扣八月份的,也可以扣九月份,扣八月份属于正常,除扣九月份就是提前。
阅读 1389
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A公司管理人员调往B公司参加管理,工资由B公司发放,但他们的社保在A公司,所以我只能成本做在A公司账上,贷方记其他应付款一一B公司。B公司发了工资A公司如何做账?
潘潘老师
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提问时间:06/30 17:20
#建筑#
你好,先确认B公司是不是代发A公司的工资而己
阅读 1388
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请问下项目盈亏率和项目利润率有什么区别?项目盈亏率怎么计算?项目利润率怎么计算?
阎老师
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提问时间:06/12 20:02
#建筑#
利润率的公式是利润÷成本×100%=利润率 盈利率=(定价-成本)/成本*100%=利润/成本*100%=定价/成本-1。
阅读 1388
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老师,进项发票能不能一直不勾选抵扣,就是不抵扣可不可以一直不用管
东老师
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提问时间:10/17 10:50
#建筑#
你好,这个可以是不用管了。
阅读 1388
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