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老师,建筑劳务公司签订劳动合同,开出发票是建筑服务-工程劳务,成本就是对方的工资单,签订这个合同需要交印花税吗?2、我劳务公司开出的机㭜租赁发票,签合同是机㭜租赁,要交印花税吗?还有因我没挖机与机械租赁部签合同,租入的机㭜租赁发票,给对方付机㭜租费,印花税要交吗?按多少交是千分之一吗?
郭老师
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提问时间:01/01 15:27
#建筑#
你好,第一个不需要缴纳印花税的,第二个需要缴纳印花税,财产租赁合同千分之一,如果是小规模或者小型微利企业可以减半租入租出都需要交。
阅读 1348
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老师企业所得税是不是不超100万的还是按2.5%,超100万不超300万按5%交
文文老师
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提问时间:01/30 09:15
#建筑#
100万以内的,目前还没有看到政策出来 100万-300万,按5%
阅读 1348
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求建筑业的劳务分包简易计税及工程项目一般计税的全部流程分录。
小施老师
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提问时间:01/15 16:53
#建筑#
你好,学员,借:工程施工-合同成本-分包费 应交税费-简易计税-分包抵减 贷:应付账款账务处理一 收到预收款: 借:银行存款 1090万元 贷:预收账款-预收工程款 1090万元 账务处理二 对收到的预收款进行预缴增值税2%: 借:应交税费-预缴增值税 20万元 贷:银行存款 20万元 账务处理三 当地预交附加税 借:应交税费—城建税 1.4万元 —教育费附加 0.6万元 —地方教育费附加 0.4万元 贷:银行存款 2.4万元 账务处理四 异地施工预缴0.2%的企业所得税: 借:应交税费—应交企业所得税 3万元 贷:银行存款 3万元 账务处理五 月底结转预缴的增值税: 借:应交税费-未交增值税 20万元 借:应交税费-预缴增值税 20万元 账务处理六 平时收到工程结算款并开具发票: 借:银行存款 109万元 贷:工程结算 100万元 应交税费-应交增值税-销项税额 9万元 账务处理七 平时支付工程分包款并取得发票: 借:工程施工-分包成本 200 应交税费-应交增值税-进项税额 18万元 贷:银行存款或者应付账款 218万元 账务处理八 平时工地购买建筑材料: 借:原材料 100万元 应交税费-应交增值税-进项税额 13万元 贷:银行存款 113万元 账务处理九 平时工地领用建筑材料: 借:工程施工-直接材料费 100万元 贷:原材料 100万元 账务处理十 每月按照工程完工进度确认收入、成本: 借:主营业务成本 1600万元 工程施工-工程毛利 400万元 贷:主营业务收入 2000万元 账务处理十一 支付机械使用费: 借:工程施工—机械使用费 100万元 应交税费-应交增值税-进项税额 9万元 贷:银行存款 109万元 账务处理十二 支付人工费: 借:工程施工—直接人工费 100万元 贷:应付职工薪酬-工资 100万元 账务处理十三 支付日常其他费: 借:工程施工--其他直接费 20万元 贷:银行存款(或现金等) 20万元 账务处理十四 月底计算增值税: 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税3万元 贷:应交税费—未交增值税 3万元 账务处理十五 合同完工结清”工程施工“和”工程结算“科目: 借:工程结算 1600万元 贷:工程施工-合同成本 1200万元 -合同毛利 400万元 注意一 工程施工科目,核算实际发生的合同成本和合同毛利。期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 注意二 工程施工--合同成本下,设置以下明细科目: 1、人工费 2、材料费 3、机械使用费 4、其他直接费用 5、分包成本 6、间接费用 注意三 工程结算科目,核算根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。属于工程施工备抵类科目。 注意四 期末编制财务报表时,对“工程施工”和“工程结算”科目余额进行比较。前者大于后者,差额在资产负债表的“存货”项目中列示;后者大于前者的,差额在“预收账款”项目中反映。 注意五 完工百分比法确认收入: 1、完工进度=累计实际发生的成本/预计总成本×100% 2、当期确认的合同收入=(合同总收入×完工进度)-以前会计期间累计已确认的收入; 3、当期确认的合同成本=累计实际发生的合同成本-以前会计期间累计已确认的合同成本; 4、当期确认的合同毛利=当期确认的合同收入-当期确认的合同成本。
阅读 1347
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材料结算单是什么?是由供货方出吗?材料结算单需要跟发票合同金额一致吗?
金金老师
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提问时间:08/16 21:26
#建筑#
...
阅读 1347
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老师,小规模劳务公司,在填报企业所得税报表时,收入按照实际开票总额填,对不对?如果开票总额是80万,成本总额是79万,没有其他费用,那么应该交多少所得税?
郭老师
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提问时间:01/06 16:01
#建筑#
你好,你看你账上,你账上是根据开发票确认收入吗?如果是的话是这么做的,没有以前年度的亏损,按照1万乘以2.5%。
阅读 1347
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老师 建筑工程单位 2022年5月份收到2022年1月份退附加税 印花税减半的金额 直接冲回2022年1月附加税、印花税一半税额 借 银行存款 贷方 附加税/印花税(需要借方红字表示吗) 还有需要冲减之前计提的营业税金及附加吗
郭老师
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提问时间:06/14 11:29
#建筑#
你好,对的是的需要的借应交税费,借税金及附加负数
阅读 1347
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老师,您好!建筑服务企业,该!项目已完工,且已跟甲方结算完成,工程款也已收到。但是该项目有部分成本因为跟供应商价格没谈拢,一直搁置着,无法确认其成本,这种情况要怎么入账处理呀?
玲老师
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提问时间:12/28 13:46
#建筑#
成本是按实际发生,实际咱发生多少成本就计多少成本是这样?
阅读 1346
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劳务公司的成本票长期由包工头个人代开,会有税务风险吗?
朴老师
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提问时间:11/03 10:01
#建筑#
劳务公司的成本票长期由包工头个人代开,会有税务风险。 如果发票上的信息和实际服务内容不匹配,就会对开发票人和被开发票人产生税务监管的风险。如果发票上的收入的金额过大,在税务部门的审核下也很容易被发现,从而引起税务检查。另外,如果劳务发票是由包工头个人代开的,在申报税收时,可能不会给开发票人提供足够的抵扣,这样会使他们担心不能及时缴纳税,产生经济风险
阅读 1346
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合同履约成本和工程施工这两个科目同时用的吗
丁小丁老师
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提问时间:01/31 09:26
#建筑#
您好!不是,合同履约成本是新收入准则用的
阅读 1346
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成立分公司的总公司,如果都是独立核算,独立报税,那么是不是总分公司企业所得税税率都是25%,享受不了小型微利企业优惠政策
小天老师
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提问时间:06/11 08:09
#建筑#
您好,总公司可以的 分公司(无论是否独立核算)不具有法人资格,不是所得税纳税人,不能单独享受小微企业所得税优惠政策。只能将其从业人员、应纳税所得额和资产总额指标汇总到总机构(法人),整体判断是否可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 因此,应将公司总部和所有分公司合在一起计算,如合并计算的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标符合规定,可享受小型微利企业所得税优惠政策。只有单独一个分公司指标符合要求,不能享受该优惠
阅读 1345
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商贸行业,税负率控制在多少个点合适呢?
新新老师
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提问时间:08/03 09:52
#建筑#
商贸行业增值税税负率参考2.5%左右,这个仅仅有参考价值,如果要是使用的话,一定要从专管员那里获得您公司的税负率水平。
阅读 1345
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老师,我们是建筑公司,双方签订合同上面的明细有黄沙,水泥,但是对方开的我们的发票明细只有水泥。那这张发票要不要让对方重开啊?
郭老师
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提问时间:08/01 14:52
#建筑#
你好,需要的需要重新开的,需要按照实际业务来开。
阅读 1345
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老师,建筑行业常用的税收筹划都有哪些呢
立峰老师
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提问时间:04/05 21:32
#建筑#
同学你好 常用的税务筹划方法有价格转移法,成本调整法,筹资法,地址选择法
阅读 1344
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建筑装修公司,发票已经开了,其中有一部分是项目的赔偿款,这个拿不回来了,做账要怎么做?
小锁老师
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提问时间:01/16 13:40
#建筑#
您好,这个的话,是可以做账的话,是做应收,然后转营业外
阅读 1344
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这道题B和D选项不懂是什么意思?
乐悠刘老师
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提问时间:04/07 10:34
#建筑#
同学,你好 根据招标法第四十三条的规定,招标人在确定中标人之前,不得与投标人讨论投标价格
阅读 1344
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老师好,房产税和城镇土地使用税缴纳在11月30号之前,计提在11月还是10月
新新老师
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提问时间:11/08 10:04
#建筑#
你好 交的是哪个月的税款
阅读 1344
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1.怎么审核房地产开发公司更改高压电缆敷设方式工程造价的真实性?2.从哪些方面审核房地产开发公司是否存在“本来就是按照“更改后”的敷设方式进行高压电缆安装的,却故意弄出一个改造工程,以增加造价金额?
朴老师
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提问时间:12/12 07:47
#建筑#
1.设计文件审核:首先,要审核设计文件,包括原设计和更改后的设计。确认设计更改的原因、合理性以及是否经过相关部门的批准。 2.工程量清单审核:审核工程量清单,确保工程量的计算准确,没有重复计算或遗漏。同时,关注工程量的变化是否与设计更改相符。 3.定额套用审核:审核定额套用是否正确,没有高套、错套或重复套用的情况。关注定额的选用是否与工程实际相符。 4.材料价格审核:审核材料价格的真实性,可以通过市场调查、询价等方式进行。确保材料价格没有虚高或不合理的情况。 5.施工合同审核:审核施工合同,关注合同中的工程量、工程造价、支付方式等条款。确保合同条款与工程实际相符,没有不合理的条款。 6.施工现场审核:对施工现场进行实地审核,观察施工进度、材料使用等情况。确保施工符合设计要求,没有浪费或不合理的情况。 7.工程变更审核:审核工程变更的合理性,关注变更原因、工程量变化以及变更对工程造价的影响。确保工程变更经过相关部门的批准,没有擅自变更的情况。 8.竣工结算审核:在工程竣工后,对结算文件进行审核。确保结算文件真实、完整,工程量、工程造价等与实际相符。
阅读 1342
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进项已认证 但是发票未入账 而且认证的税额 已做留底退税 到本公司账户 然后那张发票要做废 怎么做分录
新新老师
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提问时间:06/24 17:11
#建筑#
...
阅读 1342
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老师你好,我想问建筑工程缴纳外管税怎么计算,3901388.75元需要缴纳多少外管税
李老师(1)
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提问时间:12/06 09:47
#建筑#
您好同学。咱们是一般纳税人还是小规模呀?
阅读 1341
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外经证预缴个税,怎么预交个税?
玲老师
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提问时间:11/22 12:44
#建筑#
这个各地有差异,看您项目地的税务局要求。
阅读 1340
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老师建筑业暂估成本分录怎么做,需要结转成本吗?
邹老师
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提问时间:07/15 15:48
#建筑#
你好 借:工程施工—合同成本, 贷:应付账款-暂估 如果取得了收入,就需要结转相应的成本
阅读 1340
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建筑物更新改造中,建筑物的地基维护费能计入建筑物的成本吗?
东老师
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提问时间:12/13 15:56
#建筑#
可以记录到建筑物的成本里面
阅读 1338
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请问老师正常经营部每个月开多少票不要交税?
郭老师
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提问时间:12/15 15:16
#建筑#
你好,你是什么征税方式的?主要看你的生产经营所得,如果是查账征税的,根据利润来缴纳,亏损的就不需要交了。3%的普通发票现在都是免增值税附加税的。
阅读 1338
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老师,异地预交企业所得税是以不含税销售收入乘千分之2吧?
王超老师
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提问时间:08/15 10:31
#建筑#
你好,跨外预缴企业所得税,通常是按千分之二的
阅读 1338
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老师,我当月没开普票,税局系统怎么显示说我开了145万多的普票
金金老师
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提问时间:07/09 22:19
#建筑#
您好,你是不是有未开票的收入?
阅读 1338
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自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税有哪些,税率多少?包工头自然人税局代开劳务费发票税率是多少?是否只要完税证明上个人所得税缴纳了就好
耿老师
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提问时间:11/14 10:03
#建筑#
你好!自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。包工头自然人税局代开劳务费发票税率是1%。只要完税证明上个人所得税缴纳了并不足够,还需依法履行其他税费的缴纳义务。 自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税 1. 增值税:根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。此外,个人每次(日)销售额500元以下的免征增值税。 2. 城市维护建设税:以实际缴纳的增值税为计税基础,所在地在市区的,税率为百分之七;纳税人所在地在县城、镇的,税率为百分之五;纳税人所在地不在市区、县城或者镇的,税率为百分之一。可以享受最高50%的减征。 3. 教育费附加:依据实际缴纳的增值税为计税基础,月销售额金额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额不超过30万元)的缴纳义务人,免征教育费附加。超过10万元的可以和城市维护建设税一起享受最高50%的减征。 4. 地方教育附加:与教育费附加类似,以实际缴纳的增值税为计税基础,征收率为2%,同样可以享受相应的减免政策。 5. 个人所得税:由支付方依照《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》预扣预缴。居民个人办理年度综合所得汇算清缴时,应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额,并入年度综合所得计算应纳税款,税款多退少补。 包工头自然人税局代开劳务费发票税率 包工头自然人税局代开劳务费发票的税率也是按照增值税小规模纳税人的政策执行,即减按1%征收率征收增值税。需要注意的是,这一税率适用于提供劳务的自然人,且销售额未达到增值税起征点的情况。如果销售额超过了增值税起征点,则需要全额计算缴纳增值税。 是否只要完税证明上个人所得税缴纳了就好 不完全是。虽然个人所得税是由支付方预扣预缴,但自然人在代开发票环节还需要缴纳其他税费,如增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等。这些税费都是基于实际缴纳的增值税为计税基础进行计算的。因此,自然人在代开发票时,需要依法履行所有税费的缴纳义务,而不仅仅是个人所得税。
阅读 1337
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那所谓的可撤销合同,只是提出撤销一方,不需要承担违约责任,对吧?
文文老师
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提问时间:05/30 15:42
#建筑#
只是提出撤销一方,不需要承担违约责任。对
阅读 1337
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请问建筑施工异地预缴税 是先开票 等到到钱的时候再预缴税 还是 开票之前先预缴税 或者 开票后马上交
新新老师
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提问时间:12/07 09:56
#建筑#
你好,一般是开票,然后就去预交,是这样的。
阅读 1337
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老师,我们老板转钱进公户,然后从公户转钱给个人,又没有业务发生,就为了做流水,这有什么风险或者不好吗?
立峰老师
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提问时间:01/20 12:30
#建筑#
同学你好,这样涉及其他应付款,如果期末有余额会被认为是不是有体外资金循环。还是要谨慎
阅读 1337
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建筑公司招临时工干活,公户支付工资,都需要附那些手续?
易 老师
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提问时间:11/03 08:55
#建筑#
同学您好,对公账户发工资流程1,去银行购买一本工资手册2,到劳动局核准工资额度3,开立贷记凭证,制作代发工资清单,连同核准后的工资手册交于银行。简单来说就是制作工资表,相关人员审批,确定无误,出纳办理付款。
阅读 1336
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