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请问一下老师,我公司印花税是按季度申报的,我公司5月签订一份租赁合同,本合同一年一付,一年19000元,期限2年,请问老师我这个季度申报印花税怎么交呢,是按照19000*2=38000元来交吗,
家权老师
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提问时间:07/14 11:30
#CPA#
是的,就是那样计算的,要约定不含税收入,才能按不含税金额交
阅读 111
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老师,我们是建筑公司,关于每个月各项目确认收入和成本,收入的确认,我是按每个月实际开票金额,工程施工科目的成本结转适当匹配本月开票收入,项目成本如果大于收入可以吗?会有哪些风险呢?
郭老师
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提问时间:07/14 11:27
#CPA#
不可以的,不能主营业务收入大于成本,有隐瞒收入的风险。
阅读 135
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企业所得税调增调减是怎么分辨呐
文文老师
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提问时间:07/14 11:11
#CPA#
你好,通常都是调增,如无票支出调增,业务招待费调增
阅读 106
收藏 0
老师,我们是建筑公司,我们收到了个税申报的手续费退费,该如何入账?借:银行存款,贷其他业务收入,贷应交增值税销项税,是这样吗?
邹老师
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提问时间:07/14 11:07
#CPA#
你好,这个款项,单位会支付给负责申报的财务人员吗?
阅读 75
收藏 0
老师报关单和销售发票性质是一致的吗 有报关单就不用开具发票可以吗
家权老师
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提问时间:07/14 11:01
#CPA#
需要开免税发票的
阅读 109
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请问一下老师,我们是非盈利组织,有行业内公司有项目,需要我们派人帮忙,之后给我们项目一定比例做服务费,请问一下,这个服务费我做了提供服务收入, 1.那提供服务成本是不是得把当月派去帮人的那2个人员工资做成本 2.因为项目不是一直有的,是不是有项目是帮忙的2人工资做成本,没有项目的月份就做期间费用啊
郭老师
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提问时间:07/14 10:50
#CPA#
对的,是的,是这么做的。没有项目的时候就做管理费用。
阅读 125
收藏 1
这个第10题考试也会考吗?感觉在考高数重要极限不像是在考财管,有点费时。。。。都忘得差不多了
姜再斌 老师
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提问时间:07/14 10:42
#CPA#
你好,努力解答中,稍后回复你。
阅读 95
收藏 0
你好 建筑公司承揽了一个项目, 但是还没招标,从外面采购了一批材料, 请问对方给建筑公司开发票,是否要打备注?
家权老师
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提问时间:07/14 10:05
#CPA#
对方是销售货物,不需要备注
阅读 292
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根据外汇管理法律制度的规定,下列各项中,纳入外债管理的有( )。 A. 境外借款 B. 境外发行债券 C. 国际融资租赁 D. 境内机构对外担保
范老师
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提问时间:07/14 09:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳入外债管理的有:境外借款、境外发债、国际融资租赁。因此,正确答案是A、B、C。境内机构对外担保不直接作为外债管理的内容。 祝您学习愉快!
阅读 235
收藏 1
老师,我们公司固定资产之前的折旧表没有计提残值,现在我要怎么做呢,是按之前的继续折旧,还是重新做呢
暖暖老师
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提问时间:07/14 09:04
#CPA#
你好,按照原来的继续计提就可以的,很多单位不考虑残值的
阅读 111
收藏 0
1.执行标准GB20052-2024,某油浸式变压器,额定电压为38.5KV,那么是适用b)35KV电力变压器空载损耗和负载损耗限值?还是适用c)66KV电力变压器空载损耗和负载损耗限值?2.短路阻抗越大,就越节能吗?3.如果空载损耗和负载损耗优于一级能效标准,但是短路阻抗未达标,算不算优于一级能效水平?4.如果上面情况属于 优于1级能效水平,但是短路阻抗未达标,就可以判断“不符合”执行标准范围和要求,对吗?
赵老师
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提问时间:07/14 00:57
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.额定电压为38.5KV的油浸式变压器应适用B)35KV电力变压器空载损耗和负载损耗限值。 2.短路阻抗越大,并不意味着越节能。短路阻抗主要影响变压器在故障条件下的性能,与节能关系不大。 3.如果空载损耗和负载损耗优于一级能效标准,但短路阻抗未达标,则不能算作优于一级能效水平。 4.是的,如果上述情况属于优于1级能效水平,但是短路阻抗未达标,就可以判断“不符合”执行标准范围和要求。 祝您学习愉快!
阅读 323
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1.执行标准GB20052-2024,某油浸式变压器,额定电压为38.5KV,那么是适用b)35KV电力变压器空载损耗和负载损耗限值?还是适用c)66KV电力变压器空载损耗和负载损耗限值?2.短路阻抗越大,就越节能吗?3.如果空载损耗和负载损耗优于一级能效标准,但是短路阻抗未达标,算不算优于一级能效水平?
汪老师
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提问时间:07/14 00:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.额定电压为38.5KV的油浸式变压器应适用B)35KV电力变压器空载损耗和负载损耗限值。 2.短路阻抗越大,并不意味着越节能。短路阻抗主要影响变压器在故障条件下的性能,与节能关系不大。 3.如果空载损耗和负载损耗优于一级能效标准,但短路阻抗未达标,则不能算作优于一级能效水平。一级能效标准通常要求所有相关指标均需满足规定值。 祝您学习愉快!
阅读 387
收藏 3
请问老师:简易计税方法下,销售货物的时候无需结转成本吗?如图这样的无需结转成本?
明琪老师
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提问时间:07/14 00:38
#CPA#
勤奋的小精灵,晚上好亲!
阅读 137
收藏 1
其他权益工具投资转为长投权益法。是不是要把其他权益工具投资调到公允价后再转入长投? 20.1.1其他权益工具投资成本为200 20.12.31公允为210 21.12.31公允为220,这时候转入长投权益法。 20.1.1 借:其他权益工具投资—成本200 贷:银行存款 200 20.12.31 借:其他权益工具投资—公允价值变动 10 贷:其他综合收益 10 21.12.31 借:其他权益工具投资—公允价值变动 10 贷:其他综合收益 10 借:长投—成本 220 贷:其他权益工具—成本 200 —公允价值变动20 借:其他综合收益20 贷:盈余公积2 未分配利润18
明琪老师
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提问时间:07/14 00:17
#CPA#
勤奋的小精灵,晚上好亲!
阅读 211
收藏 1
单选题,全资子公司不是百分百控股吗,出售了百分之七十五,还有百分之二十五,账面价值不是百分百吗?算报表时不应该按份额算吗
明琪老师
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提问时间:07/13 23:23
#CPA#
勤奋的小精灵,晚上好亲!
阅读 115
收藏 0
老师,这道题题目是不是确实了,只有一个方案1呢,没有另外的方案2呀。
apple老师
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提问时间:07/13 23:00
#CPA#
同学你好。从你的图片看。真的不全,缺一个
阅读 140
收藏 1
这个题d选项是错的吧?波动大不代表股价一直下跌呀,那我天天连板哪里会提升看跌期权的价值
小锁老师
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提问时间:07/13 22:10
#CPA#
对这个波动率变动的话不一定会下跌,也有可能上涨的这个。对这个波动率变动的话不一定会下跌,也有可能上涨的这个。
阅读 103
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15年是从多会到多会?
于老师
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提问时间:07/13 21:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师在您提供的图片中并没有找到15年,麻烦您具体说明一下您的问题,以便老师给出解答 祝您学习愉快!
阅读 262
收藏 1
计算21年度利润表列式的基本每股收益和稀释每股收益怎么算的啊
金老师
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提问时间:07/13 20:43
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算基本每股收益(EPS)和稀释每股收益时,主要依据以下公式:基本每股收益=(净利润-优先股股利)/发行在外的普通股加权平均数稀释每股收益=(调整后的净利润)/(发行在外的普通股加权平均数+稀释性潜在普通股加权平均数)其中,调整后的净利润是指考虑了所有稀释性证券的影响后计算出的净利润。稀释性潜在普通股包括可转换债券、认股权证和股票期权等。具体到21年度的数据,需要具体的净利润、优先股股利(如果有)、发行在外的普通股数量以及任何可能影响每股收益的稀释性潜在普通股的数量来完成计算。如果提供这些数据,我可以帮助你进行具体的计算。 祝您学习愉快!
阅读 299
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以出包方式建设固定资产,预付工程款,用预付账款还是,银行存款
郭老师
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提问时间:07/13 19:51
#CPA#
你好,借预付账款贷银行存款。
阅读 130
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老师好,内控审计的强调事项段是否也是解决过的披露过的事项?
apple老师
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提问时间:07/13 19:40
#CPA#
同学你好, 不一定是解决过的事项。但是一定是已经披露的事项。
阅读 134
收藏 1
您好老师,在应收账款函证中,回函的可靠性较低属于函证很可能是无效的情形吗,可以不函证吗
汪老师
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提问时间:07/13 19:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果回函的可靠性较低,这确实可能使得函证成为一种无效的审计程序。在这种情况下,注册会计师可能会决定不进行函证,并寻找其他替代审计程序来获取必要的审计证据。但是,这种决策需要基于具体情况和专业判断。 祝您学习愉快!
阅读 470
收藏 2
19年一共折旧九个月,20年不是一整年吗?后边那些时间是什么意思
郭老师
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提问时间:07/13 18:26
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 19年因为是投入使用的第一年,从6月30日开始计算折旧,所以只有半年的折旧时间。20年则是完整的一年进行折旧。后边的时间是指设备剩余的使用年限,用于计算后续每年应计提的折旧额。 祝您学习愉快!
阅读 249
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1、构成权益交易是什么意思,并举例 2、发行股票买东西使用的是什么准则。
朴老师
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提问时间:07/13 18:25
#CPA#
1. 构成权益交易:指企业与所有者之间(或所有者之间)发生的仅影响所有者权益、不涉及损益的交易。 举例:股东增资、向股东分红。 2. 发行股票买东西适用准则:主要适用《企业会计准则第20号——企业合并》(如收购形成控制)或《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(非合并场景),同时结合《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
阅读 81
收藏 0
老师,为什么是下年经营杠杆系数=M/(M-F)=(900-900×75%)/(900-900×75%-F)=1.8?这步思路是? 另外,可以通过以下方式计算吗:设息税前利润变动率为X。则X/(1050/900-1)*100%=1.8.则X等于30%。联立方程式 900×(1-75%)-F=EBIT ① 1050×(1-75%)- F=EBIT×(1+30%)② 用②-① ,最后计算F=100
乐伊老师
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提问时间:07/13 18:05
#CPA#
同学您好,正在解答请稍等
阅读 136
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股权激励计划取消,可行权但尚未行权,等待期内的分别怎么处理,都是作为加速行权还是怎么样
张老师
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提问时间:07/13 17:04
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果股权激励计划被取消,对于可行权但尚未行权的情况,通常视为加速行权处理。对于在等待期内的部分,由于未达到可行权条件,则不进行加速行权处理,而是终止确认与该部分相关的成本费用和资本公积。具体操作需要根据公司的实际情况和会计政策来确定。 祝您学习愉快!
阅读 482
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第三问总资产价值是第五年的终值,而债券价值是五年得出的现值,为什么用终值减现值?
于老师
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提问时间:07/13 16:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算总资产价值时使用终值,是因为需要反映资产在未来某个时间点的价值总额。而债券价值用现值表示,是为了评估当前的投资成本或价值。两者相减实际上是在计算从现在到未来某一时点的净增值或损失。这种做法有助于分析投资的整体收益情况。 祝您学习愉快!
阅读 241
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老师,题目提到2023年固定成本中有25000元为酌量性固定成本,做题时如何分析,才知道是多余信息,不需要考虑?这句话是否对解题有做作用等?
apple老师
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提问时间:07/13 16:43
#CPA#
同学你好,先得知道 酌量性成本的定义
阅读 108
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逐步综合结转分步法核算产品成本时,需要进行成本还原。通过成本还原,能全面地反映各步骤产品的生产耗费水平。老师后面这句话对吗?为什么
董孝彬老师
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提问时间:07/13 16:31
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 168
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六税两费不是减半吗?为什么注会题库里的答案都没有减半?六税两费都是什么?什么时候减半征收
董孝彬老师
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提问时间:07/13 16:20
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 152
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