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电子税局里的年报关于职工薪酬支出明细表该怎么填？
小菲老师 | 提问时间：05/21 18:56

#税务#

同学，你好年报职工薪酬支出及纳税调整明细表填制方法第 1 行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下： (1)第 1 列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第 2 列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (3)第 5 列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第 1 列和第 2 列分析填报。 (4)第 6 列“纳税调整金额”：填报第 1减5 列金额。第 2 行“股权激励”：适用于执行《上市公司股权激励管理办法》(中国证券监督管理委员会令第 126 号)的纳税人填报，具体如下： (1)第 1 列“账载金额”：填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额。 (2)第 2 列“实际发生额”：填报纳税人根据本年实际行权时股权的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量计算确定的金额。 (3)第 5 列“税收金额”：填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额，按第2列金额填报。 (4)第 6 列“纳税调整金额”：填报第 1减5 列金额。

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猪场出租开发票，需要交些什么税
朴老师 | 提问时间：05/21 18:52

#税务#

猪场出租开发票，一般需交增值税（一般纳税人：2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可选择 5% 简易征收；之后取得的，适用 9% 税率。小规模纳税人：5% 征收率）、房产税（12%，各地有差异）、城市维护建设税（市区 7%、县城和镇 5%、其他 1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）、印花税（千分之一）。企业出租涉及企业所得税，个人出租可能涉及个人所得税

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您好老师，我们有两个员工，年终奖需要发10万，每个月基本工资也在1万左右。这个年终奖怎么发或者还有没有其他形式可以合理避税，少缴纳个税？
郭老师 | 提问时间：05/21 18:51

#税务#

假设没有其他的扣除的情况下，36000做年终奖，其他的做工资，税率是10%，年终奖的是3%。

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出口当月确认收入开具发票，要当月就申报退税吗？
Fenny老师 | 提问时间：05/21 18:46

#税务#

你好，不需要的。企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。”

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个人把电脑卖给公司，对于我个人来说属于财产转让所得，还是生产经营所得
郭老师 | 提问时间：05/21 18:40

#税务#

自己使用过的话就是财产转让，如果是销售的就是生产经营所得

阅读 31

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一般纳税人公司把股权转让给另一家公司，两边公司如何做账。注册资本是50万.股权转让卖了51万
朴老师 | 提问时间：05/21 18:36

#税务#

转让方公司账务处理确认股权转让收入借：银行存款 510000 贷：长期股权投资 ——[被转让股权对应的长期股权投资明细] 500000 投资收益 10000 考虑相关税费（假设涉及印花税，税率为 0.05% ）计提印花税：借：税金及附加 255（510000×0.05%）贷：应交税费 —— 应交印花税 255 缴纳印花税：借：应交税费 —— 应交印花税 255 贷：银行存款 255 若涉及企业所得税（假设无其他纳税调整事项，税率 25% ）应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权计税基础 - 相关税费 = 510000 - 500000 - 255 = 9745 元应纳企业所得税额 = 9745×25% = 2436.25 元计提企业所得税：借：所得税费用 2436.25 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 2436.25 缴纳企业所得税：借：应交税费 —— 应交企业所得税 2436.25 贷：银行存款 2436.25 受让方公司账务处理借：长期股权投资 ——[被投资公司名称] 510000 贷：银行存款 510000

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老师您好，请问个人工资有点高，为了少交点个税，让别人搞个个体户营业执照，再开个法人户，工资往那个账户里面打，开户的人风险大不大
郭老师 | 提问时间：05/21 18:36

#税务#

那在你单位还给他发工资吗？如果不发工资的话，他个人给你单位提供服务可以

阅读 12

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您好，我们老板开了一个农场，农场里有樱桃树，现在樱桃成熟了，提供樱桃采摘，我要给单位开票，请问我开什么税收编码
郭老师 | 提问时间：05/21 18:33

#税务#

你好，娱乐服务采摘活动。

阅读 39

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建筑服务预收款缴纳增值税，是在每月15前的征期内缴纳吗
宋生老师 | 提问时间：05/21 18:24

#税务#

你好，这个没有固定的，随时都行。

阅读 16

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建筑劳务公司，请问上年挂账的劳务工资，还未实际发放，汇算清缴怎么处理
宋生老师 | 提问时间：05/21 18:14

#税务#

你好，这个没有发放的部分，严格来说要先调增交税。

阅读 25

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我是一个民办非机构，我现在提交的汇算清缴，要退税100元，那我是选申请退税还是暂不办理，还是去改数据不要让他退啊？因为我的内账不全
宋生老师 | 提问时间：05/21 18:06

#税务#

你好，如果是这样，建议改数据。

阅读 17

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我在做年终汇算清缴，我报完之后的数据在5月31号之前都可以不限次数进行更正，是吗？
文文老师 | 提问时间：05/21 18:05

#税务#

是，报完之后的数据在5月31号之前都可以不限次数进行更正

阅读 19

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老师你好，广州这边货物出香港的话属于进出口吗
宋生老师 | 提问时间：05/21 18:03

#税务#

你好，是的，是属于的了。

阅读 26

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老师，请教下你怎么计算公司一个月要做多少金额的工程，才能知道是收支平衡的
宋生老师 | 提问时间：05/21 18:01

#税务#

你好，你要先确认公司的固定开支和毛利。用固定开支除以毛利就可以了。

阅读 67

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老师您好！我想请教下公司日常费用收支用私户，账上要用哪个科目来体现呢，库存现金或其他货币资金可以吗？
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:59

#税务#

你好，可以的。这2个都行。企业自己定一个

阅读 62

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会计休产假，领了生育津贴公司还给她发放工资吗？
文文老师 | 提问时间：05/21 17:56

#税务#

领了生育津贴，公司不用给她发放工资

阅读 29

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未分配利润负数，股东之间转让股份需要交个税吗
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:52

#税务#

您好，这个不需要交了。

阅读 53

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老师，公司只做设计图，那么开发票的时候，项目名称开“设计服务”—专业设计服务”，可以吗？选择税收分类编码选择现代服务—文化创意服务—设计服务—专业设计服务。
家权老师 | 提问时间：05/21 17:44

#税务#

建筑方面的设计就是开那个

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您好，请问公司捐款，什么情况下可以抵增值税。
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:43

#税务#

你好，这个是抵扣不了增值税的。

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2023年9月，在电局上我勾选了进账抵扣合计1万元的发票，但是系统做账，忘记做分录了，现在补登记，怎么做分录呢
董孝彬老师 | 提问时间：05/21 17:41

#税务#

您好，借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额发票的分录借：应交税费-待认证进项税额，

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一般纳税人税负率怎么算，我们是五金产品研发软件开发技术服务和开发
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:37

#税务#

你好，这个是用实际缴纳的税金除以不含税收入。

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所得税汇算-固定资产里，资产计税基础是什么意思，怎么填
家权老师 | 提问时间：05/21 17:33

#税务#

资产计税基础是就是原值的哈

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老师，公司新中了个标，预收款30万，公司目前开票额度只有5万，税务系统申请增额，专管员需写个情况说明，请问怎么写？
文文老师 | 提问时间：05/21 17:28

#税务#

可按实际情况说明，中标了，销售会增加，需要增加发票额度

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老师，填汇算清缴的2024年计提工资22800元发放3600元，税收金额填多少？
明琪老师 | 提问时间：05/21 17:19

#税务#

下午好亲，税收填3600哈

阅读 45

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请问汇算清缴中的工资薪金支出包含公司支付社保费部分的支出吗？
郭老师 | 提问时间：05/21 17:18

#税务#

职工薪酬明细表包含个人负担的社保，不包含企业的

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老师，开具光伏项目工程发票怎么做分录，收到了这笔工程款又怎么做分录，麻烦列示一下
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:14

#税务#

你好，这个借应收账款，贷主营业务收入应交税费-应交增值税收到了，借银行存款，贷应收账款。

阅读 57

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我们是物流运输公司，主营业务是运输，我们与上游公司承接运输业务，含税单价是124元每吨，我们的下游是直接对接驾驶员，驾驶员和承运车都不是本公司的，驾驶员是自然人，驾驶员开不到成本发票给我们公司，驾驶员含税单价是102元每吨。现在要解决成本发票问题，我们公司想和中石化签订购成品油合同，然后承运货物的驾驶员去加油，之后再开发票给我们公司，这样合理不，若合理，要怎么完善资料？
朴老师 | 提问时间：05/21 17:14

#税务#

合理性：有一定合理性，可获取成本发票，但存在虚开发票风险。完善资料：合同：与中石化合同明确油品条款、指定驾驶员加油。记录：留存中石化加油记录，含时间、站点、量、车辆及驾驶员签字。资金流：公对公付款，留付款凭证。业务关联：建台账关联加油与运输业务，记货物、里程等。发票：审核发票信息一致，及时认证抵扣。税务：必要时向税局咨询备案。

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老师，我们公司法人的儿子（也是管理人员）借款给公司使用，可以无息吗？无息和计息哪种方式更好呢
文文老师 | 提问时间：05/21 17:12

#税务#

借款给公司使用，可以无息的。

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个体户偶尔开发票，可以走简易注销吗
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:11

#税务#

你好，一般开过发票的，不能走。

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子公司或合营企业清算发生亏损母公司年度所得税应该填哪个表是105090吗
文文老师 | 提问时间：05/21 17:10

#税务#

清算注销发生亏损，是填写105090

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