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做下面两个题,并给过程。 某进出口公司 2024年6月出口办公设备100台,每台离岸价 FOB为9万,企业另支付从境内到境外港口的运保费为100万,每月以每台14.69万的含税价出售60台,向甲公司捐赠2台,对外投资10台,留4台自用 要求:计算企业当月应纳税额,关税10% 增值税13% 某生产企业对自产货物经营出口销售及国内销售,2024年8月共自营出口10吨货物,出口离岸价折合人民币80万,货款已收到。内销量1吨,内销金额20万,销项税额26000元,当月购进材料不含税价为60万,进项税额78000元。假设内外销货物增值税率13%,出口货物退税率为10%,上期留抵税额为10000元,款均收到 要求:计算当期出口应退增值税
薇老师
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提问时间:12/02 16:28
#中级职称#
同学你好参考以下看看,关税完税价CIF = FOB+运保费,这里的关税完税价格CIF =9×100+100 = 1000(万)。
阅读 283
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老师,我们是建筑业,有一个**单位,我们公司是被**方,一个项目前期工程款未经过公司账,工程款都打到项目经理账上了,现在甲方要求我们公司补开工程款发票,我们补开的工程款发票挂账应收账款都一年多了,都是工程款前期都经过项目经理账上了,不会回来了。这个应收账款我们应该怎样账务处理啊?
郭老师
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提问时间:12/02 16:12
#中级职称#
他给你提供了成本发票吗?**方。
阅读 290
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公允价值计量变动计入其他综合收益的金融资产有哪些?
杨老师
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提问时间:12/02 16:10
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 主要是其他债权投资和其他权益工具投资。 祝您学习愉快!
阅读 396
收藏 2
一般户是不是不可以发工资的呀,一定要基本户发工资吗?
家权老师
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提问时间:12/02 16:05
#中级职称#
只有基本户才可以批量代付工资
阅读 306
收藏 1
第二项不明白呢老师,和题目有关吗
apple老师
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提问时间:12/02 15:51
#中级职称#
同学你好,是说 B选项吧 有关的,B选项,说的就是,单位 变动成本, 题目问的 变动成本,它包括总变动成本 和单位 变动成本
阅读 269
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老师,建筑服务计提工资,借记“工程施工-直接费用-人工费”科目,贷记“应付职工薪酬”。下一步分录我需要怎么做?
暖暖老师
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提问时间:12/02 15:48
#中级职称#
你好,发放借应付职工薪酬贷银行存款
阅读 290
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老师这两句话这不是延期变动成本吗
朴老师
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提问时间:12/02 15:45
#中级职称#
不是。图中 A、C 选项描述的是半变动成本特点,并非延期变动成本
阅读 249
收藏 1
今年中级考试成绩通过,需要在全国会计人员统一服务管理平台手动进行学分申请吗
文文老师
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提问时间:12/02 15:39
#中级职称#
是的,需要做学分折算
阅读 277
收藏 1
老师,设备租赁企业,小规模纳税人,挖掘机折旧分分录:借:管理费用-折旧费,贷:累计折旧对吗?
文文老师
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提问时间:12/02 15:34
#中级职称#
出租的挖掘机,折旧应计入成本
阅读 317
收藏 1
2017年1月1日,甲公司(制造业企业)支付价款1000万元(含交易费用)从公开市场购入乙公司同日发行的5年期公司债券12500份,债券票面价值总额为1250万元,票面年利率为4.72%,于年末支付本年度债券利息(即每年利息为59万元),实际利率10%。本金在债券到期时一次性偿还。合同约定,该债券的发行方在遇到特定情况时可以将债券赎回,且不需要为提前赎回支付额外款项。甲公司在购买该债券时,预计发行方不会提前赎回。甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征,将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。 我的银行存款账户不平啊,借方有5年的应收利息59*5=295万,赎回的本金1250,借方合计1545万;贷方只有购入时支付的1000万。
朴老师
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提问时间:12/02 15:24
#中级职称#
同学你好 你的问题是什么
阅读 341
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半变动成本和延期变动成本有什么区别
文文老师
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提问时间:12/02 15:21
#中级职称#
具体分析: 成本特性 半变动成本:半变动成本包含固定成分和变动成分,固定成分无论业务量如何变化都会发生,而变动成分则随着业务量的增加而等比例增加。 延期变动成本:在一定的业务量范围内,延期变动成本总额保持不变,一旦超过这个范围,其超额部分的成本相当于变动成本。 业务量影响 半变动成本:总成本随业务量的增加而增加,但增长幅度与业务量不一定严格成比例关系。 延期变动成本:当业务量在一定范围内变动时,总成本是不变的;一旦突破这个业务量限度,其超额部分的成本就相当于变动成本。 成本结构 半变动成本:半变动成本中的固定成分相当于固定成本,而变动成分则相当于变动成本,但两者并不独立存在。 延期变动成本:延期变动成本实际上是将横轴“延伸”至业务量“临界点”时的半变动成本。 典型例子 半变动成本:固定电话的电话费,只要有通话,就会产生费用。 延期变动成本:包月的手机费,在设定的通话时间内费用固定,超出部分按通话时间计费。
阅读 366
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老师,苏州这边离职了要怎么报名中级啊?可以报吗?
宋生老师
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提问时间:12/02 14:53
#中级职称#
你好,你有做这个继续教育吗?
阅读 309
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企业拟进行一项投资,投资收益率的情况会随着市场情况的变化而发生变化,已知市场繁荣、一般和衰退的概率分别为0.3、0.5、0.2,相应的投资收益率分别为20%、10%、-5%,则该项投资的投资收益率的标准差为 老师 请教一下,这个怎么算,我要算标准差,列好试子后,不会算了,算出的答案是错的 [(20%-10%)²×0.3+(10%-10%)²×0.5+(-5%-10%)²×0.2]¹²
小敏敏老师
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提问时间:12/02 14:52
#中级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 325
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老师,我以企业身份购买充值卡,比如充值5000送1000,请问我充值和消费应该怎么做账呢?
小菲老师
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提问时间:12/02 14:28
#中级职称#
同学,你好 借:预付账款5000 贷:银行存款5000 实际消费,比如消费600,实际占你5000里面的500 借:费用、库存商品 500 贷:预付账款 500
阅读 366
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老师,一张数电发票可以分两次抵扣吗?
家权老师
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提问时间:12/02 14:25
#中级职称#
不可以的,只能一次性抵扣
阅读 439
收藏 0
老师,请问建筑服务*机械费,做凭证摘要怎么写?
家权老师
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提问时间:12/02 14:22
#中级职称#
摘要就是收到某公司机械租赁发票
阅读 303
收藏 1
老师你好,银行手续费,分录:借:财务费用-银行服务费,贷:银行存款?这样对吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/02 14:00
#中级职称#
您好,是的,就是这样做的
阅读 336
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公司有几个项目,怎么才能快速算出各项目的收入,费用利润,老师有没有什么简便方法
朴老师
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提问时间:12/02 13:32
#中级职称#
你得分项目核算才可以快速算出来
阅读 406
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老师,能否帮我看一下,这个未分配利润的勾稽关系是不是没对上,是不是我的表格有问题啊
郭老师
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提问时间:12/02 12:56
#中级职称#
对的是的,没有对上你去看一下你的未分配利润或者以前年度损益调整有这些吧。
阅读 264
收藏 1
今年中级会计考过了,想申请补贴,请问合格证上的证书管理号,是中级证书上的号吗,
小菲老师
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提问时间:12/02 12:18
#中级职称#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 307
收藏 1
老师,你好,麻烦请教一下一般纳税人的增值税税负预警值是多少啊?新公司,刚开始经营
文文老师
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提问时间:12/02 11:59
#中级职称#
新公司,不用管预警值,按实际做账即可
阅读 402
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为什么存货卖出去了,借主营业务成本,成本增加。货物卖出去,成本不也就少了吗?不应该贷主营业务成本吗
文文老师
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提问时间:12/02 11:40
#中级职称#
存货卖出去了,存货减少,同时要结算收入与成本。
阅读 320
收藏 1
老师,用于生产产品的这个费用到底记哪,这俩描述的一样吧?看黄色部分
金老师
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提问时间:12/02 11:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一样的,计入制造费用,最终会影响产品成本。 祝您学习愉快!
阅读 269
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【判断题】允许商品流通企业将采购商品过程中发生的金额较小的运杂费直接计入当期损益,体现了会计信息的重要性质量要求。()允许商品流通企业将采购商品过程中发生的金额较小的运杂费直接计入当期损益,体现了会计信息的重要性质量要求。 这里不是“金额较小且影响不大的”吗 因为金额较小不是个相对概念吗 怎么答案是对的呢
郭老师
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提问时间:12/02 11:29
#中级职称#
重要性可以从项目的性质和金额大小两个方面进行判断,允许商品流通企业将采购过程中发生的金额较小的运杂费直接计入当期损益,体现了重要性原则
阅读 345
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老师你好,快帐软件的本年利润就是未分配利润的金额吗?
文文老师
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提问时间:12/02 11:28
#中级职称#
若是当年新成立的,是的
阅读 306
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无形资产摊销为什么在管理费用列报
文文老师
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提问时间:12/02 11:08
#中级职称#
无形资产摊销,通常计入管理费用-无形资产摊销
阅读 260
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如果我是现在正在备考初级会计,那就不用继续教育吧?用不用信息采集?
郭老师
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提问时间:12/02 10:44
#中级职称#
有会计工作就得做信息采集,没有会计工作采集不了, 有会计工作就要做信息采集,需要继续教育。
阅读 577
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老师您好,一个最后的风险转移是啥意思,增加了应收账款是啥意思,怎么风险转移了
小愛老师
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提问时间:12/02 10:43
#中级职称#
您好,风险转移是把自己的风险转嫁给他人,总风险降低了,比如买保险。 风险转换是把一种风险转换成另一种风险了,总风险没有降低,比如以前现款销售变为赊销销售,营业收入增加的同时应收账款增加(产品积压的风险小了,但收不会款项的风险增加了),
阅读 561
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老师,如果对方给开的进项纸质发票,给弄没了,可以从税务局上打印的复印件入账么
文文老师
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提问时间:12/02 09:58
#中级职称#
可以从税务局上打印的复印件入账
阅读 302
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为什么固定资产借方登记相关费用不应该减少吗,为什么列报时,在借方的要加上
郭老师
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提问时间:12/02 09:33
#中级职称#
你好,他是固定资产清理 借方是发生的清理费用或者你剩余的净资产 是损失
阅读 291
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