问题已解决
老师,这个黄色部分啥意思,当年摊销10万元不是资本化吗?资本化的计税基础60x200%-10x200%。摊销管理费用要调减我明白,但是10x100%啥意思,
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
这是当年的摊销额,也是研发形成的,所以也可以加计扣除
祝您学习愉快!
03/25 14:39

13938229466 

03/25 16:32
但是10x的加计扣除比例100%是费用话的啊,不明白,详细说说

郭锋老师 

03/25 16:33
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
对于当年摊销额10万元,计算会计利润时扣除了,但是税法要求加计100%摊销,所以计算应纳税所得额时还需要在会计利润的基础上再扣除10×100%
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13938229466 

03/25 16:58
10万元摊销不是资本化,加计扣除比例200%?关费用话的加计扣除比例啥事

郭锋老师 

03/25 16:58
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
10万元的摊销属于研发形成的部分,可以享受加计扣除政策,即除了正常的摊销扣除外,还可以额外按照100%的比例再次扣除。
加计扣除涉及到两种,
一种是费用化部分,后期计入当期损益,费用化的部分,可以加计扣除100%~
一种是资本化部分,后期形成无形资产,形成后摊销的部分,可以加计扣除100%~
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