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老师，我这边有家新开的公司，我想问下我这公司在生产之前的费用，就是现在还没投入生产之前的费用我要做到开办费呢？还是说不用做到开办费该是那个费用就挂那个费用呢
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:35

#实务#

你好，建议你是什么费用就做什么费用

阅读 14

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老师，我们是小规模，合同中需写明“收到发票后15个工作日付款”怎么写比较正规合适？
家权老师 | 提问时间：06/20 10:35

#实务#

就那样写就合适了哈

阅读 9

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老师这个成员变动完成后工商上面还需要操作哪些不啊？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:35

#实务#

你好，你是说股东变更吗

阅读 6

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麻烦老师帮我解读一下第12题第3个小问中允许扣除的税金，不应该是用计算出来的销项税额1656*）7%+3%+2%）吗，为什么答案是用含税收入/1.09*0.03*（7%+3%+2%）呢？
周老师 | 提问时间：06/20 10:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题目中告知该公司无法按清算项目准确计算增值税，城建税及附加。那么这种情况下就要按照预缴增值税计算对应的城建税及附加作为扣除项目祝您学习愉快！

阅读 49

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老师，为了避税，7月份暂估了成本借主营业务成本贷应付账款，后续在后面一个月冲销这笔分录，冲销的依据是什么呢
家权老师 | 提问时间：06/20 10:34

#CPA#

你那个是虚估的，没有依据，就像你暂估没有依据

阅读 26

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我公司是生产型公司，因工程款未收回，有房产抵工程款收回来，现在工抵房要出售，例如房产是卖出是80万，但开票要按公允价90万开票，应收款是80万，那么10万差异是应该如何做账务处理？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:34

#实务#

你好，这个房产已经过户到你们了，然后再卖的吗

阅读 22

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现代服务~代理运输服务费，的类目，公司需要什么资质吗？
家权老师 | 提问时间：06/20 10:34

#税务#

那个需要代理运输的资质

阅读 13

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老师，预付了218万没开发票，合同约定的是设备到货后开怕票合适吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:34

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 3

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电子税务局怎么查看已经查看过的文书
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:33

#实务#

登录新电子税务局。在首页的“我的待办”中查看已送达的相关文书。如果需要查询已经签收的税务文书，则选择“我要查询”—“税务文书电子送达查询”—“税务文书送达确认”路径进行操作。在税务文书送达确认模块，纳税人可以选择文书种类及送达起止日期，查询到具体送达的文书种类、送达日期以及查询情况，同时显示纳税人电子送达确认书签订情况。

阅读 20

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报个税的时候，本期收入包含，社保和公积金吗
家权老师 | 提问时间：06/20 10:33

#实务#

是的，本期收入包含个人部分社保和公积金还有个税

阅读 14

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老师，你好，去年多交了几千元的企业所得税，在5月份汇算清缴的时候业务招待费调增了几十元，是不是这调增的要通过利润分配-未分配利润做账？
家权老师 | 提问时间：06/20 10:33

#实务#

那个不需要做调整招待费的账

阅读 14

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老师分公司注销，其中还有应收客户的款项，现在母公司要做哪些账务处理
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:33

#税务#

你好，其实母公司接着做就行。因为正常来说，分公司的数据，母公司是要合并的

阅读 14

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老师，我收到合伙人交来的管理费，然后付给执行事务合伙人，是合伙人把钱交到企业，企业付出去，是记其他应收、应付，还是记应收账款、应付账款收合伙人管理费时，借：银行存款 20 贷：实收资本 10 其他应收款-管理费 10 借：其他应收款 10 贷：其他应付款10 付时：借：其他应付款 10 贷：银行存款这种业务应该就用其他应收应付，不能用应收账款科目吧。
家权老师 | 提问时间：06/20 10:32

#税务师#

是的，这种业务应该就用其他应收应付，不能用应收账款科目

阅读 27

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请问环保设备一般折旧几年呢
家权老师 | 提问时间：06/20 10:31

#实务#

一般是按10年计提折旧的

阅读 14

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支付投资款，如何做账务处理
家权老师 | 提问时间：06/20 10:30

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 5

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请问老师几处工资合计有13万多（包含工资和奖金），需要做个税汇算清缴吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:29

#实务#

需要做个税汇算清缴

阅读 4

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老师，咱的练习系统直接显示2张火车票可以抵扣的金额，实际工作中也直接显示吗？它怎么知道我有几张火车票？
家权老师 | 提问时间：06/20 10:29

#实务#

那个是自行填报的，不会自动填报

阅读 3

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在提取盈余公积的情况下，年末的资产负债表中：期末/期初所有者权益合计=实收资本+盈余公积+未分配利润吗？年中的资产负债表中：期末/期初所有者权益合计=实收资本+未分配利润吗？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:28

#实务#

你好，可以的。大体上没问题。

阅读 8

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公司购入汽车，有汽车的发票，还有几张经纪代理服务*服务费的发票，要一起计入固定资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:28

#实务#

您好，这个服务费是做什么产生的？

阅读 6

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老师临时工开劳务票开多了什么不是他个人就要交个税
家权老师 | 提问时间：06/20 10:27

#实务#

不管开多少都要申报个税的

阅读 12

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这个题是不是有点倒推的土地使用权的价格，而且没有说以后每年的租金固定就是现在这个金额，如果把土地价值直接用基准日当年的价值来*年金系数是不是不太对？
apple老师 | 提问时间：06/20 10:26

#实务#

同学你好，题目没有给出未来各年的现金流净收益是多少时，就是默认未来每年都是一样的，否则，没法计算了，

阅读 90

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请列举几个常见的管理费用项目。
王一老师 | 提问时间：12/25 11:17

#会计实务#

常见的管理费用项目包括： 1. 行政人员薪酬：包括管理层和行政人员的工资、奖金、津贴等。 2. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 3. 会议费用：包括会议场地租金、餐饮费用、差旅费用等。 4. 培训费用：包括员工培训、专业技能培训、管理培训等。 5. 广告宣传费用：包括广告制作、媒体投放、市场调研等。 6. 保险费用：包括员工保险、财产保险、责任保险等。 7. IT支持费用：包括计算机软硬件维护、网络维护、数据备份等。 8. 人力资源费用：包括招聘费用、福利费用、员工培训费用等。 9. 专业咨询费用：包括会计师事务所、法律顾问、管理咨询等。 10. 研发费用：包括产品研发、技术研究、创新项目等。以上仅为常见的管理费用项目，具体情况还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

阅读 849

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电子承兑汇票与现金的主要区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:10

#会计实务#

电子承兑汇票与现金的主要区别包括以下几点： 1. 物理形态：电子承兑汇票是一种电子化的票据，存在于电子系统中，没有实体形态；而现金是实体货币，以纸币和硬币的形式存在。 2. 流通方式：电子承兑汇票主要通过电子支付系统进行转移和交易，可以通过电子转账、手机支付等方式进行支付；而现金可以直接用于交易，可以通过现金支付、ATM取款等方式使用。 3. 安全性：电子承兑汇票在交易过程中可以有更多的安全措施，如密码、指纹识别等，可以更好地防止欺诈和盗窃；而现金在交易过程中容易被偷窃或丢失。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追溯，方便进行账务核对和审计；而现金的交易记录难以追溯，容易造成账务混乱。 5. 使用限制：电子承兑汇票的使用受限于电子支付系统和相关的网络设备，需要有电子支付账户和网络连接；而现金的使用不受限制，可以在任何地方使用。需要注意的是，电子承兑汇票和现金在一些方面也有相似之处，比如都可以用于支付和结算，都具有支付手段的功能。但在实际应用中，电子承兑汇票和现金的使用场景和方式存在较大差异。

阅读 3586

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如何处理已到期未兑现的商业承兑汇票？
秦老师 | 提问时间：12/25 11:09

#会计实务#

处理已到期未兑现的商业承兑汇票通常有以下几个步骤： 1. 确认商业承兑汇票的到期日：查看商业承兑汇票上的到期日，并确认该汇票已经到期。 2. 记录商业承兑汇票的凭证：根据会计准则，将商业承兑汇票作为一项应收账款进行处理。在记账凭证中，借记应收账款账户，贷记商业承兑汇票账户。 3. 冲销商业承兑汇票账户：将商业承兑汇票账户的余额冲销。根据实际情况，可以选择以下两种方式进行冲销： a. 写入坏账准备：如果商业承兑汇票无法兑现，可以将商业承兑汇票账户的余额转入坏账准备账户，以减少对应的应收账款。 b. 直接计提坏账损失：如果商业承兑汇票无法兑现，可以直接计提坏账损失，将商业承兑汇票账户的余额转入损益账户，以减少对应的应收账款。 4. 核实商业承兑汇票的兑现情况：与承兑人联系，核实商业承兑汇票的兑现情况。如果商业承兑汇票最终兑现，需要将兑现金额记入现金账户，并相应减少应收账款。需要注意的是，处理已到期未兑现的商业承兑汇票时，应根据具体情况和会计准则进行操作。如果对于会计处理不确定，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1742

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固定资产改建支出应如何计入会计记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:01

#会计实务#

固定资产改建支出应当按照以下步骤计入会计记录： 1. 首先，确定固定资产改建的性质和目的。根据改建的性质和目的，确定是否符合固定资产的定义和确认标准。 2. 如果符合固定资产的定义和确认标准，将固定资产改建支出计入固定资产账户。固定资产账户应包括改建支出的金额、日期和描述。 3. 如果固定资产改建支出是通过借款或者融资方式支付的，还需要将相关的借款或融资支出计入相应的负债账户。 4. 在固定资产账户中，需要将改建支出按照其耐用年限进行折旧计提。折旧计提的方法可以根据企业的实际情况选择，常见的方法有直线法和年限总和法。 5. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的减值准备。如果固定资产的价值发生了减少，需要根据减值测试的结果计提相应的减值准备。 6. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的增值。如果固定资产的价值发生了增加，需要将增加的价值计入固定资产账户。 7. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的处置。如果固定资产发生了处置，需要将处置收入或者处置损失计入固定资产账户。总之，固定资产改建支出应当按照会计准则的要求进行准确计入会计记录，并根据其耐用年限进行折旧计提。同时，还需要记录固定资产的减值准备、增值和处置等相关信息。

阅读 1410

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根据个人所得税税率表，18000元的应纳税额是多少？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:00

#会计实务#

根据个人所得税税率表，18000元的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，确定应纳税所得额。根据当前个人所得税税率表，18000元的应纳税所得额为0元，因为在该税率表的起征点以下。 2. 然后，计算应纳税额。根据个人所得税税率表，应纳税额为0元。因此，18000元的应纳税额为0元。

阅读 1770

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国家发票查询真伪的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:56

#会计实务#

国家发票查询真伪的目的是为了确保发票的真实性和合法性。通过查询发票的真伪，可以防止发票的伪造和假冒，保障纳税人的合法权益。同时，国家发票查询真伪还可以加强税收征管，提高税收的合规性和透明度，防止税收漏税和逃税行为的发生。

阅读 1182

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折旧的几种方法包括直线法、加速折旧法和减余额递减法。请简要介绍直线法的计算公式。
王一老师 | 提问时间：12/25 10:55

#会计实务#

直线法是一种常见的折旧方法，其计算公式为：每年折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，使用年限是指资产在企业中预计使用的年限。通过使用直线法，每年的折旧费用是相等的，这意味着资产的价值会以固定的速度递减。折旧费用会在每个会计期间中计入损益表，并减少资产的账面价值。

阅读 1571

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如何根据2023年的利率和贷款金额计算出具体的房贷利息？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:51

#会计实务#

要根据2023年的利率和贷款金额计算出具体的房贷利息，需要以下步骤： 1. 确定贷款金额：假设贷款金额为X元。 2. 确定利率：根据2023年的利率，假设为Y%。 3. 计算利息：利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 * 利率。具体计算公式为：利息 = X * (Y/100)。举例说明：假设贷款金额为100,000元，利率为5%。利息 = 100,000 * (5/100) = 5,000元。所以，根据这个例子，在2023年，贷款金额为100,000元，利率为5%的情况下，房贷利息为5,000元。

阅读 1138

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在固定资产清理残值账务处理中，如何确定残值？
李老师 | 提问时间：12/25 10:49

#会计实务#

在固定资产清理残值账务处理中，确定残值的方法有以下几种： 1. 市场价值法：根据市场上类似的资产的价格，确定该资产的残值。这种方法适用于市场上存在充分的参考资料，并且资产的市场价格比较稳定的情况。 2. 折旧法：根据资产的预计使用寿命和折旧方法，计算出资产的预计净残值。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。这种方法适用于对资产的使用寿命和折旧情况有较准确估计的情况。 3. 专家评估法：请专业评估师对资产进行评估，确定其残值。这种方法适用于对资产的价值难以准确估计的情况，或者对资产的评估需要专业知识和经验的情况。无论采用哪种方法确定残值，都需要在会计准则的规定下进行，同时需要考虑到资产的实际情况和使用寿命，以及市场的变化等因素。

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