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收到一个季度房租16350元专票,房租一个月是5000元不含税,怎么入账
家权老师
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提问时间:07/08 16:40
#CPA#
借:管理费用-房租15000 应交税费-增值税-进项1350 贷:其他应付款16350
阅读 127
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将特别风险所影响的财务报表项目与具体认定相联系,这句话是对的吗?
汪老师
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提问时间:07/08 16:10
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 特别风险也可能会影响到报表整体,但这里是指的将特别风险影响到的报表项目与认定相联系,也就是说这里是针对认定层次重大错报风险而言的。将其与具体的认定相联系,则可以确定出容易发生特别风险的具体的测试项目,这样可以为执行进一步程序提供一个方向性的指导作用,可以提高审计的效率和效果。 祝您学习愉快!
阅读 222
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统计办问去年的产值是多少,指的是营业收入吗?不包含税金的营业收入
文文老师
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提问时间:07/08 16:10
#CPA#
指的是营业收入,不含税的
阅读 124
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小杨提示那句话是啥意思
朴老师
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提问时间:07/08 16:08
#CPA#
净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据” ,意思是计算相关指标(如这里提到的配股、增发等涉及的盈利指标 )时,要分别算出扣除非经常性损益后的净利润和未扣除非经常性损益的净利润,然后取这两个数值里较小的那个,作为计算的基础数据 ,以此更严谨地衡量企业持续经营的盈利能力,避免非经常性损益(如偶发的大额捐赠、资产处置的巨额收益 / 损失等 )对盈利指标的干扰,让指标能更真实反映企业核心经营成果 。
阅读 116
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答案是优先股筹资的风险比普通股高,比债券低,怎么理解
于老师
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提问时间:07/08 15:59
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的其实就是财务风险。 普通股不需要支付固定的利息的,因此普通股的财务风险最低 债务需要还本付息,所以财务风险最大 优先股一般是只需要支付固定的股息即可 所以优先股处于二者之间的 祝您学习愉快!
阅读 253
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老师 *劳务*维修费 申报印花税的时候属于什么合同
家权老师
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提问时间:07/08 15:54
#CPA#
那个按承揽合同交印花税
阅读 227
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25年CPA教材第几页有讲是用到期收益率加不是用票面利率加。
李老师
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提问时间:07/08 15:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债券的利率=无风险利率+风险溢价 无风险利率采用国债的到期收益率而不是票面利率。 在教材124页 祝您学习愉快!
阅读 245
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证券基金佣金,累计预扣预缴的时候能扣专项扣除,专项附加扣除吗
文文老师
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提问时间:07/08 15:30
#CPA#
专项附加扣除,平时填写时,无法扣除
阅读 171
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个体户,个人独资,合伙企业,企事业单位承包,汇算清缴的时候都能扣6万,专项扣除,专项附加扣除吗
家权老师
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提问时间:07/08 15:29
#CPA#
是的,汇算的时候可以扣除
阅读 113
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为什么是用到期收益率加不是用票面利率加,25年CPA教材第几页有讲用哪个,怎么理解。
李老师
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提问时间:07/08 15:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 到期收益率反映了债券投资的真实成本和回报,而票面利率只是债券发行时承诺的名义利率。使用到期收益率可以更准确地评估债券的实际收益情况。至于25年CPA教材的具体页码,这里没有提供相关信息,建议查阅最新版的CPA教材以获得详细解释。 祝您学习愉快!
阅读 236
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为什么是用到期收益率加不是用票面利率加,CPA教材第几页有讲用哪个,怎么理解。
赵老师
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提问时间:07/08 14:56
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 到期收益率是指将未来现金流折现到现在价值的利率,反映了投资者购买债券并持有至到期的实际年化回报率。而票面利率是债券发行时约定的名义利率,不考虑市场变化和债券价格变动。在评估投资价值或计算债券内在价值时,使用到期收益率更为准确,因为它能真实反映当前市场的资金成本和预期收益。CPA教材中关于到期收益率的具体讲解可能出现在财务成本管理部分,具体页码因版本不同而有所差异,建议查阅最新版的教材以获得最准确的信息。 祝您学习愉快!
阅读 200
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在这题中,甲是否要承担责任?
宋生老师
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提问时间:07/08 14:45
#CPA#
你好,是有责任,但是他的责是公司找他追究的。
阅读 94
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老师您好,我刷视频看到审计新改的什么银行函证10天的知识点,我听课没听到,能给我说一下原文吗,谢谢老师
朴老师
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提问时间:07/08 13:09
#CPA#
财政部、银保监会规定:银行业金融机构收到符合规定的银行询证函后,需在 10 个工作日内直接回函给会计师事务所或跟函注册会计师
阅读 66
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老师您好,监盘存货盘点属于实质性程序,还是实质性程序+控制测试?
董孝彬老师
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提问时间:07/08 12:51
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 176
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不得抵扣的进账税可以税前扣除吗
李老师
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提问时间:07/08 11:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不得抵扣的进项税额不能在企业所得税前扣除。只有符合规定的成本、费用和损失等,才能在计算应纳税所得额时予以扣除。 祝您学习愉快!
阅读 218
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根据资料(4),投资性房地产改扩建后的剩余使用年限是多少?理由是什么?
金老师
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提问时间:07/08 11:36
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 改良期间也是占用使用寿命的, 剩余的期限=50年-3年 祝您学习愉快!
阅读 337
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个人出租房产涉及到哪些税费要交
小菲老师
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提问时间:07/08 11:14
#CPA#
同学,你好 缴纳增值税、附加税、个税、房产税等
阅读 109
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006 甲公司(母,美元)投资乙公司(联营企业,人民币)100万,投资当天汇率为1:6.8,12.31日汇率变化为1:7,甲个别报表的会计分录作如下,借:长期应收款 100*6.8 贷:银存 借:长期应收款100*(7-6.8)贷:财务费用①以上会计分录对吗?②乙个别报表怎么做会计分录?③合并报表怎么做会计分录?
王一老师
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提问时间:07/08 10:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①甲公司个别报表的会计分录不完全正确。正确的分录应该是: 借:长期股权投资——成本 680 贷:银行存款 68012月31日,由于汇率变动产生的汇兑损益应计入财务费用,但长期应收款不应调整为长期股权投资。因此,正确的分录是: 借:长期股权投资——汇兑差额20 贷:财务费用 20②乙公司个别报表中不需要对甲公司的投资进行会计处理,除非收到的投资款用于特定用途需要单独核算。③合并报表时,对于汇率变动产生的汇兑损益应予以抵消。合并分录如下: 借:长期股权投资——汇兑差额 20 贷:财务费用 20注意,在实际操作中,可能还需要考虑其他因素如投资的性质、是否需要按公允价值计量等。 祝您学习愉快!
阅读 573
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005 甲公司(母,美元)投资乙公司(子,人民币)100万,投资当天汇率为1:6.8,12.31日汇率变化为1:7,甲个别报表的会计分录作如下,借:长期应收款 100*6.8 贷:银存 借:长期应收款100*(7-6.8)贷:财务费用,合并报表是 借:财务费用 贷:其他综合收益①以上会计分录对吗?②乙个别报表怎么做会计分录?
小赵老师
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提问时间:07/08 10:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①甲公司的个别报表中的会计分录基本正确,但合并报表中应调整为: 借:财务费用 贷:其他综合收益②乙公司(子,人民币)的个别报表中,对于这笔投资的处理应该是: 借:银行存款680 贷:实收资本68012月31日汇率变动时,由于乙公司的记账本位币是人民币,不涉及外币折算差额,因此不需要做额外的会计分录。 祝您学习愉快!
阅读 342
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请问下,因租赁产生的增值税,在填写增值税申报时认证进项抵扣不交增值税后,应交增值税这个科目挂有数据,需要做账务处理么?如果需要做账务处理,具体的会计分录是怎样么
宋生老师
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提问时间:07/08 10:32
#CPA#
你好,这个不需要单独做分录。
阅读 80
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请教一下,关于递延所得税的题目,如何判断2中的事项已包含在5000万元会计利润的计算中了?
赵老师
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提问时间:07/08 10:29
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理递延所得税时,如果某个事项已经影响了会计利润(即已计入损益),那么它就被认为是包含在了会计利润的计算中。具体到题目中的2和5000万元会计利润的关系,需要查看该事项是否已经在计算5000万元会计利润时被考虑进去,比如通过调整相关费用或收入来反映其影响。如果题目中没有明确说明,通常假设所有已发生的、对损益有影响的事项都已经被计入了会计利润。因此,2中的事项应当是已经包含在5000万元会计利润的计算之内的。如果有特殊情况,则需要根据题目的具体描述来判断。 祝您学习愉快!
阅读 215
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创意设计活动属于研发吗?研发包括哪些活动?
小赵老师
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提问时间:07/08 10:20
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 创意设计活动可以被视为研发的一部分,尤其是在新产品或服务的开发过程中。研发主要包括以下活动:1.基础研究:旨在探索新知识,不以直接应用为目的。 2.应用研究:将基础研究成果转化为具体的应用技术。 3.开发阶段:利用研究成果进行产品、工艺或服务的设计与测试。 4.工程化和原型制作:创建新产品或改进现有产品的初步版本。 5.试验和发展:对新开发的产品或技术进行测试,以验证其性能和可靠性。 祝您学习愉快!
阅读 319
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直接材料可以加计扣吗?
秦老师
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提问时间:07/08 10:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 直接材料的加计扣除通常指的是在特定税收政策下,企业可以对用于生产的直接材料成本进行额外的税务扣除。但是,是否能够加计扣除以及具体的扣除比例和条件需要依据当地税法或相关政策规定。如果您的情况与农产品相关,则可能适用加计扣除1%的规定,但这取决于材料的成本计算方式。对于您提到的情况,如果直接材料属于可以享受加计扣除政策的范围,那么确实可以根据相关规定进行加计扣除。但是具体操作时,请参考最新的税收法律法规或咨询税务专业人士以确保合规性。 祝您学习愉快!
阅读 210
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58题C选项,答案显示研发费用为132.5万元。2.5万元是无形资产当年摊销额吗?为什么计入研发费用而不是管理费用?
小赵老师
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提问时间:07/08 10:06
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5万元是无形资产当年的摊销额。计入研发费用是因为这部分摊销与研发活动直接相关,按照会计准则,与研发活动相关的无形资产摊销应计入研发费用。 祝您学习愉快!
阅读 226
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市场营销和分销的区别?
宋生老师
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提问时间:07/08 09:24
#CPA#
你可以理解为分销是营销的一方面。 或者说是营销是包括了分销。
阅读 91
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢!增值税专用发票分数电,数电纸质,增值税电子专用发票,增值税专用发票,有什么区别
apple老师
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提问时间:07/08 09:11
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 98
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出租人的租赁变更,未作为单独租赁,融资租赁还是分类为融资租赁,利得和损失计入当期损益,这个当期损失是什么科目?而且我不明白为什么要假如变更发生在租赁开始日
宋生老师
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提问时间:07/08 09:10
#CPA#
你好,就是计入管理费用,营业外收支等科目。
阅读 151
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老师 公司是2022年成立,营业账簿印花税一直申报,每年报一次,购销合同印花税一直没有申报过,这样可以吗?
家权老师
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提问时间:07/08 08:57
#CPA#
是的,会有滞纳金的哈
阅读 217
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢!一个材料发票有5个明细构成3.6万,但我想从系统导出的数据直接是金额+税额=3.6万,不需要5个明细,有没有方法设置啊
apple老师
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提问时间:07/08 08:55
#CPA#
同学你好。我给你解答
阅读 96
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这题不会做,也不理解,麻烦会的老师解答一下。
董孝彬老师
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提问时间:07/08 08:31
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 98
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