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老师，采购的可出口退税的进项票，他的进项税，采购时是记出口退税，还是记进项税额呢
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:20

#实务#

你好，采购的时候入进项了。

阅读 27

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森林保护修复项目，需要对方给提供的成本发票是劳务费可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:20

#实务#

需要对方给提供的成本发票是劳务费，可以

阅读 14

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A107012特殊收入部分主要是指企业在研发活动中产生的各种特殊收入，包括但不限于下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入，视同销售收入以及其他各种特殊收入。请问：下脚料在研发过程中实际是按月入库原料料——研发废料，以备将来重新利用而非直接对外销售，这种情况下，应作为研发用料的冲减项目在第8行填报呢？还是作为特殊收入在第46行填报？这涉及到收入总额的大小、当年账载研发费用的多少，等方面的差异。但最终对纳税没有影响。请教一下。
朴老师 | 提问时间：06/20 15:19

#实务#

会计上，研发废料回收入库做分录“借：原材料——研发废料，贷：研发费用——直接材料” ，符合会计核算逻辑，是对研发投入的内部成本调整。税务上，若废料后续继续用于本企业研发，税法认可研发费用的调整；若用于非研发，需按规定转出，且研发费用加计扣除以税法口径的实际投入为准，此分录是合理的会计处理，税务差异需结合废料后续用途判断。

阅读 61

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老师，我们公司做进出口贸易，出口国外，但是指定客户付款到香港账户，合同签的也是香港客户，指定收货人是国外客户。那我们开票是开给香港公司还是国外客户？
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:19

#实务#

你好，这个买卖合同是跟谁签的，就开票给谁。

阅读 19

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1号打款27万给对方公司，10号收到货取得专票。该怎么写分录
家权老师 | 提问时间：06/20 15:19

#实务#

直接借：库存商品增值税-进项贷：银行存款

阅读 14

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老师公司来面试的做的视频，公司给30块钱，这个应该怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 15:17

#实务#

您好，是公司支付了30怎么做账，是吧

阅读 53

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老师请问下小规模公司对方要多开票需收多少税点合适
家权老师 | 提问时间：06/20 15:17

#实务#

不能多开的，那个是虚开发票

阅读 47

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我们有两家公司，小规模收了另一家公司部分客户的租金收入，因为那个商户码另一个公司弄不了，但是都没票的因为都是个人，那我这个小规模公司银行账上这得做什么分录
郭老师 | 提问时间：06/20 15:17

#实务#

你好，是另一家公司的收入吗？是的话出一个委托书，委托小规模收款，借银行存款贷，其他应付款另一家公司

阅读 11

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这道题的答案是不是错的，为什么没有算第6年的摊销额，这家不是摊了3年哩么，
秦老师 | 提问时间：06/20 15:16

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第6年计算的1750中已经包含了摊销的抵税额祝您学习愉快！

阅读 46

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老师，企业所得税的返还，是通过以前年度损益表调整还是直接入营业外收入？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:16

#实务#

直接入营业外收入

阅读 9

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老师，个体工商户做税务登记要用法人注册个人电子税务局进入办理吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:15

#税务#

是，要用法人注册个人电子税务局进入办理

阅读 22

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老师这个不明白，21年折旧不是计提11个月？22年折旧不是（920-20）/15*4吗？
明琪老师 | 提问时间：06/20 15:14

#实务#

下午好亲！我看看哈

阅读 65

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老师，小型微利企业开具增值税发票13000元，需要缴纳多少企业所得税？
家权老师 | 提问时间：06/20 15:14

#实务#

直接按利润*5%计算交所得税

阅读 48

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你好！个人所得税自行纳税申报A表怎么填写的？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:14

#税务#

根据利润表数据填写

阅读 44

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汇算清缴时要调整招待费，但销售费用下的业务招待费不在利润表体现，是不是汇算的招待费可以与利润表中的招待费金额不一样
文文老师 | 提问时间：06/20 15:14

#税务#

是，汇算的招待费可以与利润表中的招待费金额不一样

阅读 23

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不动产经营租赁服务可开专票吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:14

#税务#

不动产经营租赁服务可开专票。

阅读 22

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你好！对方开一张普票给我们，我们可以不用公户转吧
文文老师 | 提问时间：06/20 15:13

#税务#

对方开一张普票给我们，我们可以不用公户转。

阅读 171

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请问老师，中航信用金融服务平台里面的交e保清分，和保理融资都是怎么理解的
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:13

#实务#

清分服务为保理融资提供基础数据支持（如账款确认），而保理融资可进一步加速清分后的资金回笼。

阅读 22

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债务重组债权人受让多项资产，其中一项长期股权投资应该分类为金融资产还是非金融资产？
秦老师 | 提问时间：06/20 15:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：长期股权投资在会计上通常被视为非金融资产。因此，在债务重组中债权人受让的长期股权投资应分类为非金融资产。祝您学习愉快！

阅读 44

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汇算清缴缴纳的企业所得税怎么入账？需要几计提吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:11

#实务#

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

阅读 12

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这个填的专管员那边说不对
家权老师 | 提问时间：06/20 15:10

#税务#

你上年实际申报了多少就填多少？

阅读 34

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个税倒推工资计算器2023是否考虑了不同税率档位和扣除项的影响？
李老师 | 提问时间：12/25 08:57

#会计实务#

是的，个税倒推工资计算器2023考虑了不同税率档位和扣除项的影响。根据个人的工资收入和适用税率档位，计算器会自动计算出应缴纳的个人所得税金额。同时，计算器还会考虑个人的各项扣除项，如基本减除费用、子女教育、赡养老人等，以确定最终的个人所得税金额。这样，通过输入实际收入，计算器可以反推出应发工资的金额。

阅读 1118

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存款利息收入的会计处理与内部控制有何关系？
李老师 | 提问时间：12/25 08:51

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与内部控制有密切关系。下面是一些相关的方面： 1. 会计处理：存款利息收入应当根据会计准则进行正确的会计处理。一般情况下，存款利息收入应当按照实际收到的金额确认为收入，并在财务报表中进行相应的披露。 2. 内部控制：内部控制是指组织内部通过制定一系列政策、程序和措施，以确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，以及防止欺诈行为和错误的发生。在存款利息收入的会计处理中，内部控制的一些关键方面包括： - 存款利息计算和确认的控制：确保存款利息的计算准确无误，并且在确认收入时进行适当的审查和核对。 - 存款利息收入的记录和报告：确保存款利息收入的记录和报告过程中的准确性和完整性，包括及时记录和报告存款利息收入，以及进行适当的核对和审计。 - 存款利息收入的监督和审计：确保存款利息收入的监督和审计机制的有效性，包括对存款利息计算和确认过程的监督和审计，以及对存款利息收入记录和报告的审查和核对。 3. 内部控制的目的是保护组织的利益，提高财务信息的可靠性和准确性。通过建立有效的内部控制，可以减少错误和欺诈的发生，提高会计处理的准确性和及时性，确保存款利息收入的正确记录和报告。总之，存款利息收入的会计处理必须与内部控制相结合，以确保会计处理的准确性和完整性，保护组织的利益。

阅读 936

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如何计算一个企业的净利差？
李老师 | 提问时间：12/25 08:41

#会计实务#

计算企业的净利差可以通过以下公式进行：净利差 = 净利润 / 营业收入其中，净利润是企业在一定时期内的总利润，营业收入是企业在同一时期内的总收入。净利润可以通过企业的利润表或损益表中的净利润项来获取。营业收入可以通过企业的销售收入或主营业务收入来获取。例如，某企业在一年内的净利润为100万，营业收入为500万，那么净利差为100万 / 500万 = 0.2，即20%。净利差是一个衡量企业盈利能力的指标，较高的净利差表示企业在同等营业收入下能够获得更多的净利润，反之则表示企业的盈利能力较低。

阅读 1021

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请问如何使用月利率计算一个月内的利息金额？
周老师 | 提问时间：12/25 08:31

#会计实务#

要使用月利率计算一个月内的利息金额，可以按照以下步骤进行： 1. 首先确定贷款或存款的本金金额。假设本金为P。 2. 然后确定月利率。月利率可以通过年利率除以12来计算。假设年利率为R%，则月利率为R/12。 3. 计算一个月的利息金额。利息金额可以通过将本金乘以月利率来计算。即利息金额 = P * (R/12)。举例说明：假设有一笔本金为10,000美元的存款，年利率为5%。那么月利率为5/12%，即0.4167%。利息金额 = 10,000 * (0.4167/100) = 41.67美元。所以，这笔存款一个月的利息金额为41.67美元。

阅读 1710

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这种账务处理程序的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 08:27

#会计实务#

这种账务处理程序的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过使用账务处理程序，可以确保所有的交易和业务活动都得到正确记录，并且能够提供准确的财务信息和报表。这有助于管理者做出正确的决策，并确保企业的财务状况和业绩能够被准确地反映出来。此外，账务处理程序还可以提高工作效率，减少错误和重复工作的发生。

阅读 843

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劳务公司需要缴纳哪些税费？（15字）
秦老师 | 提问时间：12/25 08:25

#会计实务#

劳务公司需要缴纳增值税、企业所得税和社会保险费。

阅读 709

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成本会计的基本概念是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 08:24

#会计实务#

成本会计的基本概念是指将企业的经济业务按照成本原则进行核算和计量的会计方法。它强调了成本作为企业资源获取和运用的基础，以及成本与收入之间的关系。具体来说，成本会计包括以下几个基本概念： 1. 成本：成本是指企业为获取、生产或提供产品和服务所付出的经济资源的金额。成本包括直接成本和间接成本，直接成本是可以直接与产品或服务相关联的成本，间接成本是不能直接与产品或服务相关联的成本。 2. 成本原则：成本原则是成本会计的核心原则，它要求企业在核算和计量经济业务时，应以成本为基础。即企业应该按照实际发生的成本进行核算和计量，而不是按照市场价值或其他价值进行核算。 3. 成本对象：成本对象是指成本会计所要核算和计量的具体事项或对象，包括产品、服务、部门、项目等。成本对象的选择应根据企业的经营特点和管理需要进行确定。 4. 成本分类：成本分类是将成本按照一定的标准和方法进行划分和归类的过程。常见的成本分类包括按照功能分类、按照性质分类、按照行为分类等，不同的分类方法适用于不同的管理和决策需求。 5. 成本控制：成本控制是指通过制定预算、设定成本标准、进行成本分析等手段，对企业的成本进行管理和控制的过程。成本控制可以帮助企业实现成本的合理分配和优化利用，提高企业的经济效益和竞争力。总之，成本会计的基本概念是以成本为核心，通过核算、计量、分类和控制等手段对企业经济业务进行管理和决策的会计方法。

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视力训练仪的折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：12/25 08:22

#会计实务#

视力训练仪的折旧可以按照以下方法进行计算： 1. 首先确定视力训练仪的预计使用寿命。这可以通过制造商提供的信息或者类似设备的平均使用寿命来确定。假设预计使用寿命为5年。 2. 确定视力训练仪的购买成本。这包括购买价格以及与购买相关的运输和安装费用。假设购买成本为10,000美元。 3. 计算每年的折旧费用。使用直线折旧法，将购买成本除以预计使用寿命，得到每年的折旧费用。在这种情况下，每年的折旧费用为10,000美元/5年=2,000美元。 4. 将每年的折旧费用分配到每个会计期间。根据公司的会计政策，会计期间可以是月度、季度或年度。假设公司采用年度会计期间，那么每年的折旧费用为2,000美元。 5. 在每个会计期间结束时，将折旧费用记录为费用，同时减少固定资产账户中的视力训练仪的原值。请注意，以上是一种常见的折旧计算方法，具体的计算方法可能因公司的会计政策和法规要求而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的具体情况和会计准则，以及咨询会计专业人士的意见来确定正确的折旧计算方法。

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老板年中分配利润的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 08:19

#会计实务#

在年中分配利润的情况下，会计分录应该如下所示： 1. 当利润分配决定被通过时，应该记录以下分录：借：利润分配（或者称为未分配利润）账户贷：利润分配表（或者称为利润分配决定）账户 2. 当实际支付利润分配时，应该记录以下分录：借：利润分配表账户贷：现金账户（或者其他支付账户）请注意，具体的会计分录可能因公司的具体情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议您参考公司的内部规定和会计政策，以确保正确记录会计分录。

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