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请问向别的公司转账备注的转款，应该怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:22

#实务#

您好，这个有收到发票吗？

阅读 11

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老师，失业保险交多少年，被辞退能领失业保险
文文老师 | 提问时间：06/20 10:22

#实务#

连续交满一年，就可以领了

阅读 5

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我司租了一个房厂，租期2025年5月到2027年4月。其中2025年5月-6月为装修期，免租金。7月1号正式入住，免租期后月租23400，（按月支付)，装修费用12万。我司应该如何处理2025年5月-7月的会计分录？小企业会计准则和企业会计准则两种方式？急需，万分感谢！
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:21

#实务#

你好，免租期间他也是不开发票的，对不对？

阅读 52

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首笔出口退税申报流程员怎样？我们要发票报销
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 10:21

#税务#

您好，1.出口退税申报流程，资格认定：完成进出口备案后，需在电子税务局或税务机关办理出口退（免）税备案（一般是线上办理）。系统操作：安装或登录电子税务局/退税申报系统，录入出口明细（报关单、发票等）和进货明细（采购发票），系统自动关联数据并检查换汇成本。发票处理：增值税专用发票需在增值税发票综合服务平台勾选退税认证，状态显示已认证/已稽核后方可使用。申报步骤：预申报是生成数据上传税务机关，根据反馈修改问题。正式申报是确认数据无误后，打印申报表，整理资料（如报关单、发票、合同等，按关联号装订），通过电子税务局提交（或线下提交至税务局，具体以当地要求为准）。审核通过后，税务机关出具通知，退税款通常1-3个月内到账。 2.发票报销重点，确保发票抬头、品名、数量、金额、税率等与实际交易、报关单完全一致。发票需完成退税勾选认证且状态为已认证/已稽核。按企业财务制度审批后入账，发票是退税的关键凭证，需与报关单、合同等单证匹配留存备查。

阅读 65

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采购合同物品数量发生变化实际合同额大于原合同额了，是否需要签订补充协议，如不签订是否有税务风险
文文老师 | 提问时间：06/20 10:20

#税务#

不签订，不会有税务风险

阅读 11

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首笔出口退税申报流程员怎样
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:19

#税务#

你没明白你意思，这个跟发票报销没什么关系呀。你说的发票报销是什么发票？你如果购买的货物的话，正常让对方提供发票就好了

阅读 61

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老师，请问房屋施工工程增值税税负率大约是多少？
家权老师 | 提问时间：06/20 10:18

#实务#

同学你好这个大约是2.5%左右增值税税负率2.0%左右所得税税负率的话大约1.0%左右。仅供参考。据实申报就行

阅读 17

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老师好，年初未缴增值税，是填0吗？小规模公司
家权老师 | 提问时间：06/20 10:18

#实务#

那个是填全年交的增值税，不是年初

阅读 8

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424题，为什么付款期限记载为出票日后6个月，不影响票据效力？
周老师 | 提问时间：06/20 10:17

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商业汇票付款期限自出票日起最长不超过6个月。所以记载为出票日后6个月不影响票据效力。祝您学习愉快！

阅读 54

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老师，前面的费用发票可以做账吗？金额是2000左右
文文老师 | 提问时间：06/20 10:17

#税务#

前面的费用发票可以做账

阅读 14

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老师你好，之前向供应商采购了无形资产，有5万九是老板有用自己的钱付的怎么做分录呢，
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:17

#实务#

你好，这个借无形资产贷，银行存款，其他应付款，老板。

阅读 8

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老师，收到银行手续费发票：冲减财务费用另外一方做什么科目呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:16

#实务#

借：银行存款贷：财务费用

阅读 9

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老师，处置固定资产，交的销项税应该记在增值税申报表的哪一列，处置固定资产的不含金额，在增值税申报表的哪上位置体现？
家权老师 | 提问时间：06/20 10:16

#实务#

一样的填在对应销售货物的税率栏

阅读 7

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老师，高铁票只可以计算抵扣进项税额，不能所得税税前扣除是吧
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:15

#实务#

你好，这个是可以税前扣除，但是只能扣除不含税的部分。

阅读 4

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老师，你好，一次性离职补偿金做账也跟工资一样？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:14

#税务#

你好，是的，也是一样的。

阅读 12

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老师，请问公司公户买车，用途怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:14

#实务#

您好，备注付车款就可以

阅读 4

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老师请问办理个体户注销麻不麻烦
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:13

#实务#

您好，不麻烦，先做税务的清税，然后直接去工商局注销就可以

阅读 9

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这个题目C选项应该是负的176吧为啥是正数呢
金老师 | 提问时间：06/20 10:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对利润影响是-176 但是C说的是金额，仅仅考虑金额，不考虑正负祝您学习愉快！

阅读 53

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你好老师，23年考过的中级实务，24年考过的财务管理，今年中级报名需要报几科？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:12

#中级职称#

你好，除了财务管理，另外2门需要，实务和经济法。

阅读 88

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公司18年购买的牵引车，现在二手车卖掉了，税务上需要怎么操作
家权老师 | 提问时间：06/20 10:12

#税务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 28

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分公司经营的业务，分公司开发票，然后由总公司代替分公司收款，可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:12

#实务#

分公司经营的业务，分公司开发票，然后由总公司代替分公司收款，可以。

阅读 18

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增值税进项转出的会计处理对企业的财务报表有什么影响？请简要说明。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 08:18

#会计实务#

增值税进项转出是指企业在申报增值税时，将已经购进的固定资产、无形资产等不可用于生产经营的资产或服务的进项税额从应纳税额中扣除，即转出。对企业的财务报表来说，增值税进项转出会产生以下影响： 1. 资产负债表：转出的进项税额将减少企业的应交增值税负债，从而减少负债总额，对资产负债表呈现净资产的增加。 2. 利润表：转出的进项税额将减少企业的应交增值税费用，从而减少税前利润，对利润表呈现净利润的减少。 3. 现金流量表：转出的进项税额不会对现金流量表产生直接影响，因为进项税额只是税务上的调整，不涉及实际的现金流动。总的来说，增值税进项转出会对企业的财务报表产生影响，主要体现在资产负债表的净资产增加和利润表的净利润减少。这些影响反映了企业在申报增值税时的税务调整，对企业的财务状况和经营业绩有一定的影响。

阅读 821

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返还的企业所得税应该记入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/25 08:12

#会计实务#

返还的企业所得税应该记入以下会计科目中的一个： 1. 其他应收款：如果企业已经预付了企业所得税，但最终实际应交的企业所得税金额少于预付金额，那么返还的部分应记入其他应收款科目。 2. 营业外收入：如果企业所得税是作为营业外收入的一部分返还的，那么应记入营业外收入科目。具体记账应根据企业实际情况和会计准则的要求来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

阅读 856

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汽车4S店的会计核算中，如何处理售后服务和保修费用的收入和支出？
李老师 | 提问时间：12/25 08:11

#会计实务#

在汽车4S店的会计核算中，售后服务和保修费用的收入和支出可以按照以下步骤进行处理： 1. 售后服务收入： - 将售后服务收入归入营业收入科目下的其他业务收入或服务收入科目。 - 根据实际情况，可以将售后服务收入细分为不同的子科目，如维修费收入、保养费收入等。 2. 保修费用支出： - 将保修费用支出归入营业成本科目下的其他业务成本或维修费用科目。 - 根据实际情况，可以将保修费用支出细分为不同的子科目，如零件成本、人工费用等。需要注意的是，售后服务和保修费用的收入和支出应该按照实际发生的时间进行确认和计提。对于售后服务收入，应该在服务完成后确认收入；对于保修费用支出，应该在保修服务发生后确认支出。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。建议在实际操作中咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 2127

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筹建期无形资产摊销应该在哪个会计科目中记录？
秦老师 | 提问时间：12/25 08:07

#会计实务#

筹建期无形资产摊销应该在以下两个会计科目中记录： 1. 无形资产科目：在筹建期，无形资产的成本应该在无形资产科目中进行记录。这包括无形资产的购置成本、开发费用、专利费用等。无形资产科目通常属于非流动资产科目，以便于对其进行长期跟踪和管理。 2. 累计摊销科目：在筹建期结束后，无形资产开始使用，其成本应该通过摊销方式逐渐转化为费用。摊销过程中，应该在累计摊销科目中记录无形资产的摊销金额。累计摊销科目通常属于负债科目，表示该部分资产的价值已经转化为费用。需要注意的是，根据会计准则的要求，无形资产的筹建期摊销应该从资产开始使用的时点开始计算，而不是从其购置或开发的时点开始计算。因此，在筹建期结束后，无形资产的摊销应该从该时点开始计算。

阅读 604

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2023年各行业利润率参照表中哪个行业的利润率最高？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 08:06

#会计实务#

根据2023年各行业利润率参照表，我们可以看到不同行业的利润率情况。根据数据，其中利润率最高的行业是金融服务行业。

阅读 3479

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计算毛利率的应用场景是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 08:02

#会计实务#

计算毛利率是会计实务中非常重要的一个指标，它可以用于评估企业的盈利能力和经营效率。以下是毛利率的几个应用场景： 1. 评估企业盈利能力：毛利率可以帮助企业了解其销售产品或提供服务的利润水平。较高的毛利率表示企业能够以较低的成本生产产品或提供服务，从而获得更高的利润。 2. 比较不同企业的经营效率：通过比较不同企业的毛利率，可以评估它们的经营效率。较高的毛利率可能意味着企业在成本控制和运营管理方面做得更好。 3. 监控企业经营状况：毛利率可以作为一个监控指标，帮助企业了解其经营状况的变化。如果毛利率出现下降，可能意味着成本上升或销售价格下降，需要及时采取措施来调整经营策略。 4. 辅助决策制定：毛利率可以为企业的决策制定提供依据。例如，当企业考虑调整产品定价或变更供应商时，可以通过计算毛利率来评估这些决策对利润的影响。总之，毛利率是会计实务中一个重要的指标，可以帮助企业评估盈利能力、经营效率和经营状况，以及辅助决策制定。

阅读 987

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如果我有1000加币，按当前汇率换算成美元是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 21:59

#会计实务#

根据当前汇率，你可以将1000加币换算成美元。请提供当前的加币兑美元汇率，我将为你进行计算。

阅读 2264

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充值如何计算折扣率？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:58

#会计实务#

计算折扣率的方法取决于具体的充值情况和折扣政策。一般来说，折扣率可以通过以下公式计算：折扣率 = (充值金额 - 实际支付金额) / 充值金额其中，充值金额是客户实际充值的金额，实际支付金额是客户最终需要支付的金额。举个例子，假设客户充值了1000元，但实际支付的金额只有900元，那么折扣率可以计算如下：折扣率 = (1000 - 900) / 1000 = 0.1 折扣率为0.1，表示客户享受了10%的折扣。需要注意的是，折扣率的计算可能还受到其他因素的影响，比如是否存在其他优惠活动、充值金额的阶梯等等。因此，在具体的充值情况下，可能需要根据实际情况进行调整和计算。

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七日年化利率收益计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:57

#会计实务#

七日年化利率收益计算公式如下：七日年化利率收益 = (七日年化利率 / 365) * 7 * 本金其中，七日年化利率是指在一年内按照七日计息的利率，通常以百分比形式表示。举个例子，如果某个投资产品的七日年化利率为5%，本金为10000元，那么七日年化利率收益计算如下：七日年化利率收益 = (5% / 365) * 7 * 10000 = 95.89元所以，该投资产品在七日内的利息收益为95.89元。

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