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你好，出口一批货物到沙特，税务如何处理
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:10

#税务#

你好，这个正常申报，一般是免税了。

阅读 19

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请问中级存货中：连续生产应税消费品和继续生产非应税消费品有什么区别？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:09

#中级职称#

连续生产应税消费品，表示消费税可以抵扣

阅读 43

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老师，开一般户，老板娘存500进来户头，用于支付U盾的费用，怎么做账，就是怎么把500账户上还给老板娘？
家权老师 | 提问时间：06/20 15:09

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款-老板娘

阅读 23

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中级存货中：连续生产应税消费品和继续生产非应税消费品有什么区别？
家权老师 | 提问时间：06/20 15:08

#实务#

连续生产应税消费品意思是生产出来的商品还是要交消费税的，后者是不交消费税的

阅读 27

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企业原本是小微企业，要是申请了高新企业，那企业所得税还能按小微企业5%税率享受么
家权老师 | 提问时间：06/20 15:07

#实务#

企业所得税还能按小微企业5%税率享受的哈

阅读 16

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财务情况说明书有模版吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:06

#实务#

你好，学堂暂时没有这个了。

阅读 16

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老师，这个经营范围可以开设备租赁吗
家权老师 | 提问时间：06/20 15:06

#实务#

可以开的，没问题的哈

阅读 10

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公司上个月付款买了材料，对方开了发票，这个月收到对方的款，对方给我们开了红冲的专票，要怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/20 15:05

#实务#

借：原材料负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 17

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小规模纳税人，收到机动车销售统一发票，装订凭证时哪一联作为凭证附件一起装订？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:05

#实务#

你好，将发票联做为附件

阅读 15

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老师我们有一家小规模让代账做的现在拿回来自己弄，发现银行存款全都没有做，发票收入全挂应收，费用挂其他应付法人，现在银行账上有钱该怎么做呀怎么把银行存款余额加上去
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:05

#实务#

你好，这个你要补账才行了。

阅读 10

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财务报表怎么做呀求问
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 15:04

#实务#

您好，这个做了账就直接生成了

阅读 49

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请问老师，五一过节费和工资一起做在工资表里了，工资表有一列过节费， 1.请问我可以直接按照工资计提吗，不计入福利费，计入工资可以吗， 2.账上摘要我不写过节费，写计提Ｘ月工资，可以吗
家权老师 | 提问时间：06/20 15:04

#CPA#

可以那样做的，没问题的哈

阅读 33

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无形资产进行其他权益工具投资应该如何进行会计处理呢？
于老师 | 提问时间：06/20 15:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：用无形资产换取能够对被投资方具有重大影响的长期股权投资，适用非货币性资产交换准则。如果该长期股权投资是非交易性的，则可以将其计入其他权益工具投资。在持有期间，其公允价值变动应计入其他综合收益；处置时，差额计入留存收益。祝您学习愉快！

阅读 62

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老师，公司可以向公司以外个人借款吗？
家权老师 | 提问时间：06/20 15:02

#税务#

...

阅读 30

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专利忘缴纳恢复费无法使用，剩余无形资产未摊销2万元，是直接一次性摊销，借管理费用贷累计摊销吗？其他需要调整吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:02

#实务#

直接一次性摊销即可

阅读 12

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请问外贸出口产品利润有30%，约30万人民币，这部分利润是先抵掉公司的成本，多出部分再缴增值税吗？还是怎么样的？
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:01

#税务#

你好，是你们自己报关出口吗，正常出口是免税的。

阅读 21

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我全额开银承的时候记账借应收票据贷应付票据，流量只显示出应收票据，当时记得销售商品提供劳务收到的现金流量，是不是不对，不对的话该怎么更正
家权老师 | 提问时间：06/20 15:00

#实务#

付款的时候才做账借：应付账款贷：应付票据只是取得刚开出的汇票不做账

阅读 61

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老师我们有一个项目：我们从总包把活**来，又承包给丙公司，然后丙公司造工资表，盖我们的章去总包那儿领民工工资，我们包成100万，包给下线丙公司70万，30万是我们的利润，总包转公户的钱很少10万，多数都走民工工资出来，丙公司是要给我们开票70万的，请问我们的余下的20万，怎么拿出来
钟存老师 | 提问时间：06/20 15:00

#实务#

如果总包和丙公司之间没有签订合同，那么就是你们给总包开发票，把剩下的款领回来

阅读 27

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去年缴纳专利恢复费、罚款，已记费用/营业外支出，现在无法恢复退回费用，这个记账是借银行存款贷未分配利润吗小企业准则
文文老师 | 提问时间：06/20 15:00

#实务#

直接做相反的分录即可

阅读 12

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挂靠车队的司机社保在本公司购买，挂靠车队承担公司部分，司机承担个人部分，要怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/20 14:59

#实务#

个人部分他打款到公司就行，挂其他应收款

阅读 67

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老师，请问一下初级会计证的需要继续教育么？
文文老师 | 提问时间：06/20 14:59

#建筑#

初级会计证的需要继续教育

阅读 34

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增值税进项转出的会计处理对企业的财务报表有什么影响？请简要说明。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 08:18

#会计实务#

增值税进项转出是指企业在申报增值税时，将已经购进的固定资产、无形资产等不可用于生产经营的资产或服务的进项税额从应纳税额中扣除，即转出。对企业的财务报表来说，增值税进项转出会产生以下影响： 1. 资产负债表：转出的进项税额将减少企业的应交增值税负债，从而减少负债总额，对资产负债表呈现净资产的增加。 2. 利润表：转出的进项税额将减少企业的应交增值税费用，从而减少税前利润，对利润表呈现净利润的减少。 3. 现金流量表：转出的进项税额不会对现金流量表产生直接影响，因为进项税额只是税务上的调整，不涉及实际的现金流动。总的来说，增值税进项转出会对企业的财务报表产生影响，主要体现在资产负债表的净资产增加和利润表的净利润减少。这些影响反映了企业在申报增值税时的税务调整，对企业的财务状况和经营业绩有一定的影响。

阅读 821

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返还的企业所得税应该记入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/25 08:12

#会计实务#

返还的企业所得税应该记入以下会计科目中的一个： 1. 其他应收款：如果企业已经预付了企业所得税，但最终实际应交的企业所得税金额少于预付金额，那么返还的部分应记入其他应收款科目。 2. 营业外收入：如果企业所得税是作为营业外收入的一部分返还的，那么应记入营业外收入科目。具体记账应根据企业实际情况和会计准则的要求来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

阅读 856

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汽车4S店的会计核算中，如何处理售后服务和保修费用的收入和支出？
李老师 | 提问时间：12/25 08:11

#会计实务#

在汽车4S店的会计核算中，售后服务和保修费用的收入和支出可以按照以下步骤进行处理： 1. 售后服务收入： - 将售后服务收入归入营业收入科目下的其他业务收入或服务收入科目。 - 根据实际情况，可以将售后服务收入细分为不同的子科目，如维修费收入、保养费收入等。 2. 保修费用支出： - 将保修费用支出归入营业成本科目下的其他业务成本或维修费用科目。 - 根据实际情况，可以将保修费用支出细分为不同的子科目，如零件成本、人工费用等。需要注意的是，售后服务和保修费用的收入和支出应该按照实际发生的时间进行确认和计提。对于售后服务收入，应该在服务完成后确认收入；对于保修费用支出，应该在保修服务发生后确认支出。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。建议在实际操作中咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 2129

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筹建期无形资产摊销应该在哪个会计科目中记录？
秦老师 | 提问时间：12/25 08:07

#会计实务#

筹建期无形资产摊销应该在以下两个会计科目中记录： 1. 无形资产科目：在筹建期，无形资产的成本应该在无形资产科目中进行记录。这包括无形资产的购置成本、开发费用、专利费用等。无形资产科目通常属于非流动资产科目，以便于对其进行长期跟踪和管理。 2. 累计摊销科目：在筹建期结束后，无形资产开始使用，其成本应该通过摊销方式逐渐转化为费用。摊销过程中，应该在累计摊销科目中记录无形资产的摊销金额。累计摊销科目通常属于负债科目，表示该部分资产的价值已经转化为费用。需要注意的是，根据会计准则的要求，无形资产的筹建期摊销应该从资产开始使用的时点开始计算，而不是从其购置或开发的时点开始计算。因此，在筹建期结束后，无形资产的摊销应该从该时点开始计算。

阅读 604

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2023年各行业利润率参照表中哪个行业的利润率最高？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 08:06

#会计实务#

根据2023年各行业利润率参照表，我们可以看到不同行业的利润率情况。根据数据，其中利润率最高的行业是金融服务行业。

阅读 3479

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计算毛利率的应用场景是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 08:02

#会计实务#

计算毛利率是会计实务中非常重要的一个指标，它可以用于评估企业的盈利能力和经营效率。以下是毛利率的几个应用场景： 1. 评估企业盈利能力：毛利率可以帮助企业了解其销售产品或提供服务的利润水平。较高的毛利率表示企业能够以较低的成本生产产品或提供服务，从而获得更高的利润。 2. 比较不同企业的经营效率：通过比较不同企业的毛利率，可以评估它们的经营效率。较高的毛利率可能意味着企业在成本控制和运营管理方面做得更好。 3. 监控企业经营状况：毛利率可以作为一个监控指标，帮助企业了解其经营状况的变化。如果毛利率出现下降，可能意味着成本上升或销售价格下降，需要及时采取措施来调整经营策略。 4. 辅助决策制定：毛利率可以为企业的决策制定提供依据。例如，当企业考虑调整产品定价或变更供应商时，可以通过计算毛利率来评估这些决策对利润的影响。总之，毛利率是会计实务中一个重要的指标，可以帮助企业评估盈利能力、经营效率和经营状况，以及辅助决策制定。

阅读 987

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如果我有1000加币，按当前汇率换算成美元是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 21:59

#会计实务#

根据当前汇率，你可以将1000加币换算成美元。请提供当前的加币兑美元汇率，我将为你进行计算。

阅读 2264

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充值如何计算折扣率？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:58

#会计实务#

计算折扣率的方法取决于具体的充值情况和折扣政策。一般来说，折扣率可以通过以下公式计算：折扣率 = (充值金额 - 实际支付金额) / 充值金额其中，充值金额是客户实际充值的金额，实际支付金额是客户最终需要支付的金额。举个例子，假设客户充值了1000元，但实际支付的金额只有900元，那么折扣率可以计算如下：折扣率 = (1000 - 900) / 1000 = 0.1 折扣率为0.1，表示客户享受了10%的折扣。需要注意的是，折扣率的计算可能还受到其他因素的影响，比如是否存在其他优惠活动、充值金额的阶梯等等。因此，在具体的充值情况下，可能需要根据实际情况进行调整和计算。

阅读 4428

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七日年化利率收益计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:57

#会计实务#

七日年化利率收益计算公式如下：七日年化利率收益 = (七日年化利率 / 365) * 7 * 本金其中，七日年化利率是指在一年内按照七日计息的利率，通常以百分比形式表示。举个例子，如果某个投资产品的七日年化利率为5%，本金为10000元，那么七日年化利率收益计算如下：七日年化利率收益 = (5% / 365) * 7 * 10000 = 95.89元所以，该投资产品在七日内的利息收益为95.89元。

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