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老师,我是一家有限责任公司,现在投资另外一家有限责任公司,但是占股1%,请问这种投资该计入什么科目?长期股权投资老师讲说只是核算联营、合营、控制。
赵老师
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提问时间:04/03 09:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应计入金融资产科目,如“交易性金融资产”或“其他权益工具投资”。 祝您学习愉快!
阅读 115
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民非企业收到的开办资金,滋生的利息免税么?
董孝彬老师
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提问时间:04/02 21:51
#税务师#
您好,免的, 开办资金及利息免征企业所得税,但需符合《企业所得税法》及非营利组织免税资格认定条件(如从事公益性/非营利活动、收入用于章程范围等)。具体依据为财税[2009]122号文
阅读 70
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请问老师,我单位是公益性组织,捐款给其他的公益性组织,请问怎么在企业所得税汇算清缴前扣除。政策依据是什么?
董孝彬老师
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提问时间:04/02 21:22
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 71
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请问老师,甲公司个税申报表金额小于企业账面的工资,是因为集团派来的人员,在甲工作,甲发放工资,因为合同与集团签订的,因此工资在集团申报。因此产生的差异。税务询问,可以这样回答么?实际也是这样的情况。
小菲老师
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提问时间:04/02 18:57
#税务师#
同学,你好 不可以的,哪个公司发工资,哪个公司申报个税
阅读 70
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小 于10万销售额的公司免征工会经费吗
文文老师
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提问时间:04/02 17:06
#税务师#
小 于10万销售额的公司,不免征工会经费
阅读 67
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汇总纳税企业汇算清缴时,总机构除报送企业所得税年度纳税中报表和年度财务报表外,还应报送汇总纳税企业分支机构所得税分配表、各分支机构的年度财务报表和各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明;分支机构除报送企业所得税年度纳税申报表(只填列部分项目)外,还应报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表、分支机构的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)和分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。请问老师这个报送的其他资料,在哪里报送,我是总机构。
朴老师
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提问时间:04/02 16:27
#税务师#
电子税务局:登录当地电子税务局,在企业所得税年度申报模块按提示上传或填写相关资料,上传财务报表要注意格式,纳税调整说明以文档形式上传,注意简洁准确。 办税服务厅:准备好纸质资料(均需盖章),前往办税服务厅取号排队,向窗口人员说明情况提交资料,工作人员审核,不符要求需补充更正。 其他方式:部分地区有邮寄报送,用挂号信或特快专递寄到指定地址,信封注明 “企业所得税汇算清缴资料” ,寄后及时联系确认是否收到。报送前先与主管税务机关沟通确认当地要求。
阅读 69
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老师,我们企业主要问题是,成本少,费用多,导致利润少,增值税交得多,老板说财务就是来给公司节税的,要我想办法解决,给他一个方案,请老师指点
小愛老师
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提问时间:04/02 16:20
#税务师#
您好,增值税是以票抵税,除了取得合理的抵扣发票(支出的费用尽量让开专用发票)再没有其他办法
阅读 83
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股权转让的个税是按未分配利润金额乘以股东的比例乘以20%算的吗?
宋生老师
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提问时间:04/02 16:10
#税务师#
你好是的,就是这样子的。
阅读 105
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研发行成无形资产可以200%摊销,这个平时账务需要处理嘛?还是在汇算清缴的时候直接两倍税前折旧?
文文老师
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提问时间:04/02 14:19
#税务师#
在汇算清缴的时候直接两倍税前折旧。
阅读 73
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收到学费,是法人的二维码。所以直接在法人的私户里。然后把一点转到公户,,记账凭证的摘要写:法人转入备注金到公户。分录是:借银行 贷现金。收到学费,借现金 贷主营业收入 摘要和分录,对吗??
宋生老师
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提问时间:04/02 13:53
#税务师#
你好,对对,就是这样子。 不过其实标准的做法一开始是借其他应收款贷主营业务收入。
阅读 68
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老师 传感器可以开一批吗 , 我们是一般纳税人,客户要了一些配件,配件包括摄像头、风速、编码器、等。 价格也是凑上去的,发票直接开 传感器 1批 不开明细 可以吗
宋生老师
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提问时间:04/02 09:31
#税务师#
你好,操作是可以,但是本身不规范。
阅读 64
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转让不动产,向第三方(拍卖公司)支付的佣金算不算价外费用?
郭锋老师
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提问时间:04/02 09:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不算是价外费用。 价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金等各种性质的价外收费。其关键在于“价外向购买方收取”,而企业向拍卖公司支付的佣金是转让方的支出,并非向购买方收取的款项,不符合价外费用的定义。 祝您学习愉快!
阅读 38
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老师,我们公司其他应收账款,其他应付款款挂账很多,评不了账,甲欠我们的钱,我们欠乙的钱,我可以和甲乙签一个三方协议,甲替我们还乙的钱,这样我们就可以平账了。这样可以吗?
宋生老师
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提问时间:04/02 08:07
#税务师#
你好,可以的,可以签三方协议。
阅读 92
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老师:房地产开发公司卖房交土地增值税时,买地的契税为什么不能扣除,但是卖旧房时,契税可以扣除
郭老师
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提问时间:04/02 07:55
#税务师#
可以抵扣 根据《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函〔2010〕220号),房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税应视同“按国家统一规定交纳的有关费用”,计入“取得土地使用权所支付的金额”中扣除
阅读 79
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老师您好,公司一般人,进项票多余销售金额过大,由于没报无票收入,现在税务风控提示,现在怎么解决,如果补报无票收入,进项还能做抵扣吗?会产生什么处罚,谢谢老师
董孝彬老师
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提问时间:04/01 18:17
#税务师#
您好,能抵扣的,现在提示是2024年,那就是申报在202412,这样我们补增值税附加税会有每日0.05%的滞纳金
阅读 77
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老师你好,请问有中级会计证,是不是报考税务师考试时,可以选择免考《财务与会计》这科
文文老师
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提问时间:04/01 16:37
#税务师#
你好,中级不免考,高级才免
阅读 91
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这个题在其实2019年营业利润的时候不应该是8000吗?是不是还要考虑公允价值变动损益的影响。是答案错了吗?
卫老师
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提问时间:04/01 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处置时,公允价值变动损益1000要转入其他业务成本中,这是损益的一增一减,所以问处置时损益的影响,这部分可以不用考虑。 祝您学习愉快!
阅读 137
收藏 1
老师你好,问下公司收款了,一直挂的预收账款,也未打算开票出去,一直挂预收有影响吗
文文老师
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提问时间:04/01 15:41
#税务师#
可按未开票收入处理与申报
阅读 102
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长期债券,计算加权资本成本时不考虑所得税吗?
范老师
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提问时间:04/01 15:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 加权资本成本长期债券不需要考虑所得税,因为计算资本成本时已经考虑了所得税的影响。资本成本率是税后的,所以在计算加权平均资本成本时,不需要对长期债券的资本成本进行额外的所得税调整。 祝您学习愉快!
阅读 120
收藏 1
老师,配合第三方检测机构做些拆除恢复工作,请问属于税收分类里边的那一类,
刘艳红老师
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提问时间:04/01 14:59
#税务师#
您好,这个计开劳务*劳务费就可以
阅读 73
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37题:可以加计扣除的新技术开发费用=100×75%=75(万元),这个和研发费用加计扣除哪不一样,课上讲的是一般企业费用加计是100% ,集成和工业母鸡是120% ,这怎么只加计扣除75%
郭老师
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提问时间:04/01 14:57
#税务师#
《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第7号)第一条规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;
阅读 108
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成品油勾选用途是什么意思
文文老师
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提问时间:04/01 14:47
#税务师#
你好,成品油勾选用途是指在特定业务场景下,对购买的成品油指定其具体的使用目的或应用场景。
阅读 73
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老师好,限售股转让全额征税, 限制性股票解禁前减半,解禁后全额交, 这两个我老师搞混,他俩有什么区别啊?
董孝彬老师
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提问时间:04/01 14:46
#税务师#
您好,限售股(比如原始股、IPO锁定的股票),原始股东、大股东手里的, 解禁后卖掉,赚的钱直接20%交税,没有优惠。 2. 限制性股票(比如公司给员工的激励股票),公司员工(高管、员工)手里的,解禁时按工资税(能打五折),解禁后卖掉再按20%交涨的部分,
阅读 73
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请问老师,电子平台销售电动车,需要缴纳印花税么?
宋生老师
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提问时间:04/01 13:37
#税务师#
你好这个是需要交的。
阅读 75
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如果是同一实际控制人投资两家公司:持有100%股权的一家HP公司与95%股权的一家PR公司。那么这种情况同时符合图片中三个条件,那么适用特殊性税务处理吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/01 12:48
#税务师#
您好,不可以哦,不适用特殊性税务处理。因PR公司95%的股权比例导致划转双方未满足“100%直接控制”的硬性要求,需按一般性税务处理确认所得或损失 2.HP公司由同一实际控制人100%持股,但PR公司持股比例为95%,不满足“100%直接控制”的条件
阅读 72
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请问老师,购进一批商品,要做宣传发给非特定群体,价税合计11300元,1300是税,10000是商品,请问老师要视同销售的么。视同销售的收入是10000元么,销项税1300元。
宋生老师
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提问时间:04/01 11:53
#税务师#
你好,是的,视同销售,就是按你说的这样子做。
阅读 77
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老板有两家公司,可以两家都领工资吗
文文老师
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提问时间:04/01 11:15
#税务师#
有两家公司,可以两家都领工资。
阅读 70
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请问老师,单位有在建工程700万,已经转入长期待摊费用,但是有有些尾款尾款165万和质保金35万,没有发票。请问老师,尾款必须取得发票,才能在企业所得税汇算清缴看扣除对吧,请问质保金的没有发票,可以在企业所得税汇算清缴前扣除么?请问新的增值税立法对质保金的纳税义务时点有明确定的规定么?
郭老师
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提问时间:04/01 11:07
#税务师#
对的,是的,质保金的这个没有发票也不可以税前扣除 和工程款纳税义务时间一致
阅读 70
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老师,请问公司之前收到很多股东打款进来的资金。做的借款。现在要还给股东钱。直接做还款就行是吧
家权老师
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提问时间:04/01 10:22
#税务师#
是的,直接做还款就行了
阅读 74
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老师,进项税额转出是否影响当期可抵扣税额,如果计算当期可抵扣进项税额时是否需要扣除进项税额?当期可抵扣进项税额,是否需要扣除留抵税额?
小王老师
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提问时间:04/01 09:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进项税额转出会影响当期可抵扣税额,在计算当期可抵扣进项税额时需要扣除已转出的进项税额。 当期可抵扣进项税额不需要扣除留抵税额,留抵税额是上期未抵扣完转入本期继续抵扣的部分。 祝您学习愉快!
阅读 110
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