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借记在建工程的情形有哪些
周老师
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提问时间:07/16 07:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借记在建工程的情形包括:-工程物资盘盈,分录为: 借:工程物资 贷:在建工程——待摊支出 -发生的管理费、征地费、可行性研究费等费用,分录为: 借:在建工程——待摊支出 贷:银行存款/应付账款等 -符合资本化条件的借款费用,分录为: 借:在建工程——待摊支出 贷:长期借款/应付利息等 -工程物资盘亏、报废及毁损净损失(计入工程成本),分录为: 借:在建工程——待摊支出 贷:工程物资 -负荷联合试车费,分录为: 借:在建工程——待摊支出 贷:银行存款等 -领用原材料或自产产品时,分录为: 借:在建工程 贷:原材料/库存商品等 祝您学习愉快!
阅读 84
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资产或资产组可能发生减值的情况有什么资产计划提前处置会导致资产组发生减值吗
卫老师
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提问时间:07/16 07:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资产或资产组可能发生减值的情况包括但不限于:-资产的市价在当期大幅下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 -企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。 -市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。 -有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 -资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。是的,资产或资产组计划提前处置可能导致减值。如果提前处置会导致其未来现金流量减少,从而影响到可收回金额的估计,可能会导致确认减值损失。 祝您学习愉快!
阅读 88
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老师,个人去税局代开了发票,已按经营所得,缴纳了个人所得税,请问年终还要汇算吗
刘艳红老师
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提问时间:07/15 20:47
#税务师#
您好,不用,这个不用再汇算了
阅读 98
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涉税服务实务,梦想成真1,P373,数字2970.3能否这样算,(30-20)*10000/(1+1%)*3%
赵老师
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提问时间:07/15 18:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以这样计算,但要注意增值税的计算应基于不含税销售额。这里的计算方法是将差额部分(30-20)乘以数量10000,再除以(1+1%),最后乘以3%,这符合小规模纳税人减按1%征收率计算缴纳增值税的规定。 祝您学习愉快!
阅读 91
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固定资产大修理支出计入固定资产还是长期待摊费用
卫老师
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提问时间:07/15 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产的大修理支出,如果同时满足以下条件,则应资本化并计入固定资产成本中:①修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上;②修理后使用年限延长2年以上。如果不同时满足这两个条件,则作为费用处理,计入长期待摊费用或直接费用化。 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师,这句话不理解,能举例说明吗?同一客体上可以成立两个以上的请求权,而且彼此平等,成立在先的请求权并无优先效力。
宋生老师
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提问时间:07/15 17:23
#税务师#
你好,就比如公司破产了,欠你2个月工资10000,欠他1个月工资8000 现在清算,并不是因为你早一个月,就先付你的。
阅读 100
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涉税服务实务,梦想成真1,P373,数字5940.6和2970.3是怎么算出来的?
范老师
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提问时间:07/15 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算如下: 198019.80×3%=5940.6。 300000/1.01*1%=2970.3。 祝您学习愉快!
阅读 97
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挂着太多历史遗留的其他应付款了,长期挂着会有税收风险?
家权老师
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提问时间:07/15 16:54
#税务师#
不需要支付的就转入营业外收入
阅读 135
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老师,请问这个题为什么运费算不含税价是÷1.13呢?不是应该是9%的税率吗?
卫老师
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提问时间:07/15 16:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为运费适用的增值税税率是13%,所以计算不含税价时需要除以1.13。这里不使用9%的税率,是因为9%通常适用于交通运输服务等其他项目。如果题目中没有特别指明运输费用适用的是简易计税方法,则默认按照一般纳税人标准税率来处理。 祝您学习愉快!
阅读 151
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通过在建工程待摊支出核算的有哪些
小王老师
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提问时间:07/15 16:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通过在建工程待摊支出核算的包括管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费及应负担的税费;满足资本化条件的借款费用;建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失,联合试车未形成产品的支出等。 祝您学习愉快!
阅读 112
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确认融资费用的摊销额公式怎么理解
小王老师
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提问时间:07/15 16:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未确认融资费用每一期的摊销额计算公式为:期初长期应付款余额×实际利率。这个公式的含义是,每期需要摊销的融资费用等于当期开始时长期应付款的余额乘以实际利率。这样可以确保在整个还款期间内,融资成本被合理地分配到每一期中。 祝您学习愉快!
阅读 110
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产应不应该计提折旧摊销为什么
小王老师
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提问时间:07/15 16:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销。因为一旦这些资产被划分为持有待售状态,企业不再预期通过使用它们来产生经济利益,而是计划在短期内出售以换取现金或其他形式的回报。因此,在持有待售期间停止折旧和摊销是合理的。 祝您学习愉快!
阅读 128
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在确定固定资产未来现金流量现值时应当考虑将来可能发生与改良有关的预计谢谢您流量的影响吗为什么
范老师
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提问时间:07/15 16:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不应当包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺的重组事项或与资产改良有关的预计未来现金流量。这是因为评估应基于资产当前状况,避免将不确定因素纳入计算中。 祝您学习愉快!
阅读 128
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预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量吗
郭锋老师
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提问时间:07/15 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不应当包括筹资活动和所得税收付产生的现金流量。 祝您学习愉快!
阅读 99
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无形资产的摊销年限按估计可使用年限还是按法律规定有效期
郭锋老师
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提问时间:07/15 16:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无形资产的摊销年限应首先考虑法律规定的有效期,如专利权20年、商标权10年。若无明确规定,则依据预计使用期限和技术市场变化等因素合理估计。 祝您学习愉快!
阅读 95
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老师,学税二企业所得税时,企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。 但是又说企业之间借款不超金融企业同期同类贷款利率可据实扣除, 一下说不可以扣除,一会又说可以扣除,请问怎么区别?可以帮忙解读一下吗?
小菲老师
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提问时间:07/15 15:49
#税务师#
同学,你好 在比例里面的可以扣除,不在比例里面的不能扣除。
阅读 105
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当时买地一共要花2000万,在合同期限内支付土地出让金1000万,逾期支付土地出让金1000万,同时支付逾期付款的违约金90万。请问买地应交契税的计税依据是(1)按购地款2000万*3%,(2)还是按(购地款2000万+90万的逾期违约金90万)*3%计算契税?
张老师
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提问时间:07/15 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 买地应交契税的计税依据是(1)按购地款2000万*3%,不包括逾期付款的违约金。 祝您学习愉快!
阅读 101
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1.计算专门借款费用化金额要扣除闲置资金收益?第二笔闲置资金收益为什么答案是4个月啊?
郭锋老师
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提问时间:07/15 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算专门借款费用化金额时,如果存在闲置资金收益,则需要扣除这部分收益。第二笔闲置资金收益是4个月,是因为这笔资金在特定的时间段内没有被使用,具体时间段为4个月。这通常与项目的实际支出时间和金额有关,导致资金在这段时间内处于闲置状态。 祝您学习愉快!
阅读 107
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中级会计的实务对应税务师的哪科呢
刘艳红老师
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提问时间:07/15 15:04
#税务师#
您好,实务和税务师的财务与会计,和这门重合度高
阅读 177
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请问收到的款项挂着一直没支付需多久需列入营业外收的?
家权老师
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提问时间:07/15 15:00
#税务师#
那个没有规定的时间的
阅读 144
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你好,老师,6月6张进项发票只抵扣了3张,还剩三张留到下次,请问要怎么做分录?
刘艳红老师
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提问时间:07/15 14:53
#税务师#
您好,这个没有认证的,计入到待抵扣就可以
阅读 91
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老师有没有所得税纳税申报表
张老师
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提问时间:07/15 14:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师这里也没有这些表,建议您到国家税务网站下载一下。 祝您学习愉快!
阅读 87
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老师,报合伙企业的经营所得那个收入数据,包含增值税转营业外收入那部分不
文文老师
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提问时间:07/15 14:50
#税务师#
不包含增值税转营业外收入那部分
阅读 86
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企业会计准则下的帐务处理:超过五年以上的应付账款尾款能记入以前年度损益吗
张老师
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提问时间:07/15 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业会计准则下,对于超过五年以上未支付的应付账款尾款,如果确定无法支付,可以将其计入营业外收入。这种情况下不直接记入以前年度损益,而是作为当期收益处理。具体分录如下: 借:应付账款 贷:营业外收入 祝您学习愉快!
阅读 91
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老师这张发票中的增值税可以抵扣不
家权老师
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提问时间:07/15 14:31
#税务师#
可以的,直接按发发票上的增值税抵扣
阅读 84
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老师这张发票可以抵扣不
家权老师
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提问时间:07/15 14:29
#税务师#
那个不能抵扣的哈
阅读 84
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增值税既然可抵扣,那么最终负担增值税的是谁呢?
小王老师
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提问时间:07/15 13:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最终负担增值税的通常是消费者。在商品或服务的销售过程中,企业会将增值税转嫁给消费者,作为价格的一部分。 祝您学习愉快!
阅读 128
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听注会的会计和财管课,做注会的题。最后在刷几套试卷。能去考税务师的会计与财管吗
小锁老师
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提问时间:07/15 13:53
#税务师#
您好,这个的话,一般是可以的,因为他们的内容,很相似
阅读 88
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自建房屋已完工,土地300万(入无形资产),房屋1000万(入固定资产), (1)请问房产是按1000万征收? (2)还是按房产1000万+土地300万征收?
张老师
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提问时间:07/15 11:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于自建房屋销售的土地增值税计算,房产和土地的价值都需要考虑。因此,应按照房产价值1000万加上土地价值300万的总额来计算土地增值税。所以答案是按房产1000万+土地300万征收。 祝您学习愉快!
阅读 132
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公司给对方施工被罚款,从工程款中扣除,工程款开发票了,这个支出可以税前扣除吗
文文老师
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提问时间:07/15 10:50
#税务师#
这个支出可以税前扣除
阅读 99
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