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老师，一般我们采购环节的运输费应该计入库存商品，期末结转成本。但是供应商帮忙直接将货物邮寄给客户了，这笔怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/18 18:02

#实务#

直接邮寄，可通过库存商品周转下，确认收入，结转成本

阅读 11

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老师，购进杂粮，然后微加工后，加入微凉元素硒后卖出，像这种我们开票应该开哪个税率
文文老师 | 提问时间：06/18 17:58

#实务#

若硒元素仅为辅料且未改变产品核心属性（如杂粮为主），按9%

阅读 14

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接收到对方公司的股权需要申报印花税是按照股权金额还是受让金额
文文老师 | 提问时间：06/18 17:58

#实务#

你好，按照股权金额

阅读 9

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出售半成品价格200，税费5万，成本是185万，直接销售半成品是不赔钱的，一定要生产成成品，赔钱买，不能直接销售吗？
Fenny老师 | 提问时间：06/18 17:57

#实务#

你好，同学稍等，老师看一下

阅读 72

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现金流量表期初现金余额是什么数据，我们公司财务软件导出的现金流量表一直以来都不对，我想知道正确的数据是什么项目加总得出的，豆包上搜不明白
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:56

#实务#

你好，就是期初的资产负债表的货币资金的金额。

阅读 16

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接收到对方公司的股权需要申报印花税吗
家权老师 | 提问时间：06/18 17:53

#实务#

是的双方都要需要印花税的

阅读 12

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我公司承接一份人力资源服务*建筑劳务外包6%，我们的供应商给我们开具，劳务*加工服务1%，这个进项票可以吗
家权老师 | 提问时间：06/18 17:51

#实务#

进项发票是可以的哈

阅读 9

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这怎么解决
小敏敏老师 | 提问时间：06/18 17:50

#实务#

你好，收入余额为负数不影响当月结转损益。

阅读 65

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4月份货物出口，6月份取得发票，6月末进项勾选了，6月账务处理是，借：抵扣进项贷：应付账款，7月15号之前做退税申报，并取得退税款时，在7月的账务处理是，借：进项税贷：待抵扣进项，借：其他应收-出口退税贷：增值税-出口退税，借：银存贷：其他应收-出口退税。这样对吗？分录只涉及里税额，其他忽略
郭老师 | 提问时间：06/18 17:50

#实务#

你好对的是这么做的

阅读 24

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老师你好，我们是建筑企业，本月开票不含税收入191万，销项税17万多，我们预缴7.8万。我们预缴的所属期都选的是6月，我7月申报的时候，可以选择少抵减点不。还有就是我需要准备多少进项税啊
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:45

#实务#

你好，你可以填入附表4来确认抵减金额。要多少进项，就看你打算交多少税

阅读 17

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计算企业所得税时要扣掉增值税吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:45

#实务#

你好，是的，按不含税价。

阅读 11

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来办个人工作室最低注册资本是多少，注册地有要求吗？需要交哪些税？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:44

#实务#

这相当于个体户，没有最低注册资本要求，在哪里开设，就在哪里注册

阅读 81

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老师，工程公司税率是多少的，税目和税率，一般纳税人和小规模纳税人麻烦都说下
文文老师 | 提问时间：06/18 17:44

#实务#

一般纳税人增值税税率9% 小规模可选择1%的优惠税率均按建筑服务

阅读 7

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老师，我们这个月进项税额多，有一些进项票没有勾选，做凭证可以这样做吗？借：管理费用应交税费－应交增值税－未勾选进项税贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：06/18 17:43

#实务#

借：管理费用应交税费－应交增值税－待认证进项税贷：银行存款

阅读 9

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老师，叉车工程工公司，机械租赁费税率多少？一般纳税人，和小规模麻烦说下
家权老师 | 提问时间：06/18 17:41

#实务#

带人的租赁是9%，不带司机的是13%

阅读 10

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老师，我们是施工总承包指挥部，作为非独立法人机构，请问结转利润的时候，需要先将“本年利润”结转至“本年利润-未分配利润”这个科目，再结转至集团本部？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:41

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 25

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办理出口退税首单，需要做哪些准备工作
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 17:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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你好，老师，追问不了，佛山现在10个员工是帮上海分公司做事的，劳动关系在佛山，社保和个税也在佛山申报的，上海可以跟佛山签一份内部费用分摊协议，这10个员工的工资及社保由上海分公司划转给佛山，由佛山分公司代收代付吗？这种情况，工资社保公积金不用在劳动关系的公司计提吗？
郭老师 | 提问时间：06/18 17:38

#实务#

谁承担谁计提了，但是他没有发票，抵扣不了所得税

阅读 93

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老师，小规模纳税人收入不到30万，季末免交增值税，结转为其他收益，资产负债表和利润表应该怎么填
文文老师 | 提问时间：06/18 17:38

#实务#

利润表上有其他收益这个科目？

阅读 7

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化粪池清掏设备清单明细表，有的老师提供发图这里就行，没有老师不要回复谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 17:36

#实务#

您好，有的，我来截图

阅读 7

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老师问下公司租门面房开饭馆，出租方要以公司单位签合同，由于尚未注册公司，用其他公司与出租方签订合同，后期注册公司后更换合同，前期交房子股东以个人先付房租作为投资款可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:33

#实务#

你好，不建议这样。不如直接先让股东签。

阅读 9

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 532

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 373

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 559

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 525

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 398

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 696

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 703

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

阅读 402

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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