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老师，在2025年6月底我们存货大概是6.700万左右，账上是1700多万，该从哪里下手理账呢
郭老师 | 提问时间：08/13 10:59

#实务#

你们单位出库的时候有出库单吗？去看你的出库单账上是不是没有做。没有做收入，所以没有结转成本。

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工会经费缴纳是按半年职工工资总和还是一月工资总和计算？
朴老师 | 提问时间：08/13 10:59

#实务#

工会经费通常是按每月职工工资总和计算的。根据《中华人民共和国工会法》及相关规定，建立工会组织的缴费单位一般按每月全部职工工资总额的 2% 计提并拨缴工会经费。各地具体规定可能略有差异，如陕西省对按季申报缴纳增值税的小规模纳税人，可按季度工资总额的 2% 的 40% 部分，按季向税务部门申报缴纳工会经费。

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老师，公司个人股东股权转让给别人了，按账面未分配利润，交了个税，做账怎么做啊，要把未分配利润做掉吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:58

#实务#

借：利润分配-未分配贷：应付股利借：应付股利贷：银行存款应交税费-个税借：应交税费-个税贷：银行存款

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餐费不管出差不出差都不能抵扣吗
文文老师 | 提问时间：08/13 10:58

#实务#

餐费不管出差不出差都不能进项抵扣。

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老师你好，我想问一下我现在要注销公司，我们其他应付款账上有135000元，我不想交税，我要怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:58

#实务#

您好，要么账上有钱还掉，要么就是转到营业外收入里面

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问题：1固定资产入账价值 2.债务重组分录
朴老师 | 提问时间：08/13 10:57

#实务#

计算思路：固定资产入账价值 = 专门借款资本化利息 + 工程实际支出具体计算2×22 年专门借款利息：20000×4% = 800万元闲置资金收益：1 - 6 月闲置20000 - 5000 = 15000万元，收益15000×0.2%×6 = 180万元7 - 12 月无闲置，收益 0资本化利息 = 800 - 180 = 620万元工程支出：5000 + 15000 = 20000万元入账价值 = 20000 + 620 = 20620万元二、债务重组分录（2×24 年 1 月 1 日）借：长期借款 —— 本金 20000 应付利息 800（20000×4% ）贷：股本 2000（2000×1 ）资本公积 —— 股本溢价 16000（2000×(9 - 1)）投资收益 800（债务重组利得，20000 + 800 - 2000×9 ）

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手动核销，预付冲应付，引不出源单据
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:56

#实务#

您好，核对供应商信息，确认预付单据和应付单据的供应商信息是否一致。如果不一致，需要更正供应商信息

阅读 1

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老师好，我们公司有一批商品过期了，这个要怎么做处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:56

#实务#

您好，这个做报废处理就可以

阅读 8

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结转成本步骤，怎么写分录
文文老师 | 提问时间：08/13 10:54

#实务#

是指结转到主营业务成本？

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银行贷款审核的条件之一是不是公司必须每月有缴税？
郭老师 | 提问时间：08/13 10:54

#实务#

我们这边不需要提供税款缴费单但是他提供的财务报表得是盈利的

阅读 13

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我们公司18年买了一套房产，只挂了往来，24年12月收到发票，是不是可以直接发票入账进项抵扣？关系到以前年度损益调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:53

#实务#

您好，你现在收到发票，入固定资产再折旧吧，前面的账不要去调了，麻烦

阅读 212

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老师好，请问机器设备折旧，按什么方法在几个研发支出中分摊？没有单独的机器工时，可以根据人工工时么？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:53

#实务#

可以根据人工工时

阅读 47

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个体工商户餐饮业由于税费种核定没核有个人所得税（工资薪金），所以一直没有做个人所得税申报，现在给员工申报缴纳社保（当月即8月社保），可以在下月（9月）再申请申报个人所得税吗？因为8月工资在9月发放的，8月工资所得期在9月。
郭老师 | 提问时间：08/13 10:53

#实务#

你得增加税种认定才能申报。没有增加的话，申报不了。8月份的工资在9月份发放，10月份才申报个税发放的次月申报。

阅读 8

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您好老师，外贸出口的销项发票，代理记账公司给做的CIF价含运费保费哈，但在核算时没给把保费去除，说是冲减港杂费，有的把这两项全扣除了，有的没扣除保费！现在我们公司财务账对不上，怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/13 10:52

#实务#

他确认收入的时候是Cif的吗？

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班班购进汽油为什么不抵税
家权老师 | 提问时间：08/13 10:51

#实务#

上下班那个用途是福利费，不能抵扣

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153万不含税的数字减过7个点是多少，税率是13，但是他们要扣7个点
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:50

#实务#

您好，扣七个点就是153*0.07，这个就是他们要收的税费

阅读 13

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老师，请问营业执照上的生产经营地址就是生产经营行政区划的地址吧，公司在天心区，那行政区划也是在天心区吧
家权老师 | 提问时间：08/13 10:47

#实务#

是的，就是那样子的哈

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老师，客户调查表，让填财务数据，现金流，这个数据是在现金流量表里找吗，
文文老师 | 提问时间：08/13 10:45

#实务#

是，现金流，这个数据是在现金流量表里找

阅读 9

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老师，我们2022年收到一笔住房和城乡建设局的打款 2万多元，好像是疫情期的补助，现在专管员来问你们这笔钱放在营业外收入里是属于征税收及还是不征税收入？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:45

#实务#

你要看当年是怎么处理的？是做了不征税还是交了税？

阅读 17

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我公司使用甲的证书并为他购买社保，现在新规实施，甲所在公司决定为甲购买社保，但甲的社保不在我公司后，就不能使用他的证书投标，怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:45

#实务#

您好，他有两处收入，有一个公司买了社保就可以，不需要两个公司都买

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老师，个税按照应发工资填还是实发工资
家权老师 | 提问时间：08/13 10:44

#实务#

个税本月收入按照应发工资填

阅读 37

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 685

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 447

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 750

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 749

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 996

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

阅读 521

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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