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老师，公司申报的个人所得税总更改报表可以吗？已经申报完了总换人更改报表
家权老师 | 提问时间：11/10 16:50

#实务#

交了个税，只能去大厅更正了

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老师，你好，请问知识产权实缴涉及的个人所得税做了递延纳税，以后公司要是注销了，这个税金还要不要缴纳
朴老师 | 提问时间：11/10 16:49

#实务#

要缴纳。个人以知识产权实缴出资适用递延纳税政策时，只是暂缓缴纳个税，纳税义务并未消除。若公司注销，视为 “股权转让” 或 “非货币性资产投资终止”，需在注销时按规定计算缴纳递延的个人所得税（以知识产权评估价与原值的差额为应纳税所得额，适用 20% 税率）。税务机关会在企业注销清算时核查此类递延税款，未缴纳的需补缴，否则可能影响注销流程。

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1个月开发票超过10万怎么办？
文文老师 | 提问时间：11/10 16:48

#实务#

公司是小规模纳税人？

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农产品发票可以开13%的税率吗
家权老师 | 提问时间：11/10 16:48

#实务#

农产品发票不可以开13%的税率

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咨询下：股权转让，如果转让20% 成本是按照实缴出资＊20% 还是按照注册资本＊20% 还是可以自行约定。
家权老师 | 提问时间：11/10 16:48

#实务#

转股价格不能低于资产负债上所有者权益合计*转股比例转股比例=转让的股份数/注册资本转股价格参照资产负债上所有者权益合计*转股比例估价转股个税= (转股价格- 个人投入实收资本*转股比例)*20% 印花税=转股价格*0.05%

阅读 21

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小规模纳税人，销售货物，开了专票收入金额100元，税额1元，会计分录怎么做，月末需要结转嘛？
家权老师 | 提问时间：11/10 16:46

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 19

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老师，公司网银怎么查对公钱包的交易明细
文文老师 | 提问时间：11/10 16:45

#实务#

导航栏选择「账户管理」→「电子对账」→「交易明细查询」

阅读 28

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老师，月工资5943扣多少个税
文文老师 | 提问时间：11/10 16:44

#实务#

若无其他专项附加扣除，个税=（5943-5000）*3%

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商标权值多少钱是怎么算的
家权老师 | 提问时间：11/10 16:44

#实务#

那个需要找评估机构估值

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老师你好，我们公司是租厂房，支付第一期租金时，应该怎么做账呢，递延所得税要怎么做账呀
董孝彬老师 | 提问时间：11/10 16:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 167

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这个题有视频讲解吗，实在没看懂
朴老师 | 提问时间：11/10 16:42

#实务#

同学你好这个没有题库呢你是哪里不懂

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老师好，我想问一下所有者权益年初为负-288年末为正0.8，资本保值增值率怎么计算
朴老师 | 提问时间：11/10 16:41

#实务#

同学你好 0.8/（-288）是这样计算的哦

阅读 60

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老师好，高企收入包含哪些？？说高企/总收入大于等于60%，这个总收入包含营业外收入吗？
朴老师 | 提问时间：11/10 16:41

#实务#

高企收入（即高新技术企业认定中的 “高新技术产品（服务）收入”）：指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和（如自主研发产品销售收入、技术服务收入、技术转让收入等）。 “高新技术产品（服务）收入占总收入的比例≥60%” 中的 “总收入”：不包含营业外收入，指企业当年的 “收入总额” 减去不征税收入后的余额（依据《企业所得税法》，收入总额包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利等权益性投资收益、利息收入等，不含营业外收入）。

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有位员工媳妇之前在公司上班，现已离职，补缴的1-9月社保个人部分从他对象工资里扣，那还在公司的这人个税申报表中基本养老保险也含上她对象的部分吗？
家权老师 | 提问时间：11/10 16:39

#实务#

不能收回的个人部分计入营业外支出

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应该开专票开成了普票，跨月了，直接冲红吗？要做会计分录吗
暖暖老师 | 提问时间：11/10 16:38

#实务#

你好，对方如果要专票需要冲红，否者不需要的

阅读 11

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老师怎么样辨别一个公司是否为个体工商户？
郭老师 | 提问时间：11/10 16:38

#实务#

看他给你提供的企业名字后缀厂店馆部行坊室场是个体户有限公司是公司或者看营业执照企业类型

阅读 7

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我们公司为劳务派遣工，与其他劳务派遣公司丙单位有合作。派遣员工在用工单位，有些人员工资和费用由丙发放，丙给我们开差额发票，丙给我们开的票如何做账呢。（例如丙给我们开的差额发票，价税合计100，差额部分50，银行已支付）
郭老师 | 提问时间：11/10 16:38

#实务#

借主营业务成本100÷1.05，应交税费简易计税，100÷1.05×5% 贷银行存款100。

阅读 11

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老师，参保是先添加三险后再添加5险是吧，浙江宁波这边的员工参保
文文老师 | 提问时间：11/10 16:38

#实务#

先添加三险后再添加医保

阅读 24

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老师，24年有预收末确认收入，10月份做了一笔借预收代利润，这样下来，资产负债表和利润表之间勾稽不上，应该怎么调整，谢谢
文文老师 | 提问时间：11/10 16:35

#实务#

应确认为收入与增值税，平预收

阅读 31

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苏州社保11月份申报扣缴10月份的有罚款吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/10 16:35

#实务#

您好，这个会有滞纳金的

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老师，给员工补贴的上年的务工路费，没有发票，应如何做账务处理，需不需要申报个人所得税
刘艳红老师 | 提问时间：11/10 16:35

#实务#

您好，计入福利费中，并入工资申报借：管理费用-福利费贷：应付职工

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 849

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 509

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 888

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 1183

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 1321

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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