- 2024年收到2023年度退回的销项发票，如何做分录贷方到底是设“以前年度损益”还是设收入的负数
阅读 94 - 和甲方签了采购合同，我们已采买易损件，并将易损件替换安装，现从材料方拿回进货采购发票，并向甲方开具采购材料发票，现在我们买商品应该计入哪个科目？把商品卖出安装计入哪个科目？
阅读 131 - 请问建筑服务提供了少量的主要材料，可以清包工简易计税吗
阅读 347 - 跨越的发票已经认证，可以红冲吗？
阅读 105 - 老师，建筑工程没有完工进度表，成本发票也没有开回来，只有货单，这样如何确认当月收入呢？
阅读 264 - 在销项抵扣进项时 进项不够 有一部分的留抵税额 分录怎么做呢
阅读 134 - 老师麻烦问一下企业所得税，21.22.23年每年所得税基本交着6000左右，但是去年调了固定资产后更正了申报表，21年交的税款全额退回了，22年退了3300多相当于交了3000多，23年又补缴了4000多相当于10600多，今年前几个季度是亏损的，第四季度你说咋办？要是交，成本结转的少，工程施工消化不了，不交每年都在交今年不交会不会有风险？
阅读 85 - 工程公司给工人买的安全帽，衣服入费用还是成本
阅读 113 - 老师您好，我们是建筑劳务公司，公司收到了客户用来抵项目款的房子，目前房子的房产证还没办下来，24年12月底已经缴纳了契税和印花税，已经缴纳的税款应该怎么入账呢？
阅读 538 - 老师，你好，我收到12月30日的专票，这月做账时我没有做，发在下月做，可以吗？
阅读 82 - 建筑企业增值税正常税负率是多少？企业所得税税负率是多少？
阅读 215 - 老师您好！从业人员期末人数，怎么计算
阅读 97 - 老师早上好！工程公司，有两个问题请教老师，1老板一年了没有发工资。一月可以给法人做去年12个月的个税申报吗？〔相当于公司欠法人工资〕2提交给甲方代付的12月份的工资〔甲方有可能到1月份发〕，如果申报到12月做了个税申报，会有啥后果？
阅读 59 - 老师，我们是建筑公司一般纳税人，能开3个点的劳务专票吗？
阅读 132 - 老师你好，我们是制造企业，23年底收了一笔预收款，截止现在还没有开票，这个要需要预交税费吗
阅读 111 - 老师好，建筑公司2024年有项目在施工，但是甲方一直没让开具发票，工程款已经预收了，想这个怎么入账确认收入和增值税呢？
阅读 315 - 老师，建行易信通是干啥用的，甲方给我们这个可以吗
阅读 260 - 装修公司，公司发生业务快有半年多了，一直没建账，之前交给代账公司申报，现在代账公司不管了，老板让我申报，我不知道怎么回答老板。现在建账也来不及了吧？求解
阅读 48 - 老师能问一下股东退股怎样做账吗
阅读 106 - 请问劳务公司的人工占比是多少呀？，总体是怎么组成的呢？
阅读 294 - 提完折旧后，累计折旧这个科目转到哪里去了？
阅读 167 - 老师营业账薄印花税实收资本和资本公积没发生金额就0申报是吗
阅读 121 - 看账，跨年了，现金发放工资，没有冲减其他应收款社保个人部分，现在发现其他应收款社保有余额，怎么写调整分录
阅读 158 - B为什么是错了呢
阅读 489 - 老师电子税务局申报对比不通过，原因是系统收入不一致，货物销售栏增加固定资产清理出售收入金额填写进去了，我强制提交有风险吗
阅读 109 - 请问 开了外经证，需要在项目申报个税，但是我们没有个税，包工头给我们开发票，还需要申报吗？
阅读 232 - 其他公司借我们公司的钱的会计分录
阅读 45 - 老师，工商年报里面的纳税总额，包括抵扣掉的增值税吗
阅读 146 - 老师，我们是一家小规模装修公司，小到只有老板一个人上班，如果有客户，干活的工人，设计师都是从外面临时找的，采购的原材料也都是没有票，根本就没有票，就跟个体户一样，老板说小本经营，购买什么东西也都从市场去买，这种情况我的账务怎么处理？
一、收入核算 记录收入：当有装修业务完成并收到款项时，按照实际收到的金额确认收入。例如，完成一项装修业务，客户支付了 5 万元，账务处理为： 借：银行存款 / 库存现金 50,000 贷：主营业务收入 50,000 二、成本核算 无票原材料成本：虽然采购原材料没有发票，但为了准确核算成本，仍需记录原材料的采购和使用情况。可以设置一个备查簿，详细记录每次采购的原材料名称、数量、单价、供应商等信息（即使没有发票）。 例如，采购一批装修材料，花费 2 万元，在备查簿中记录相关信息，同时在账务上做暂估入账处理： 借：原材料 - 暂估 20,000 贷：应付账款 - 暂估 20,000 当这批材料用于装修项目时，按照一定的方法（如先进先出法、加权平均法等）结转成本： 借：主营业务成本 20,000 贷：原材料 - 暂估 20,000 注意，由于没有发票，这部分成本在企业所得税汇算清缴时不能税前扣除，需要在汇算清缴时进行纳税调增。 临时工人费用：对于临时找来的工人和设计师的费用，可以让他们提供身份证复印件等信息，制作工资表进行发放，并代扣代缴个人所得税（如果达到纳税标准）。 例如，支付临时工人工资 1 万元，设计师费用 5,000 元： 借：主营业务成本 15,000 贷：应付职工薪酬 - 临时工人工资 10,000 贷：应付职工薪酬 - 设计师费用 5,000 发放工资时： 借：应付职工薪酬 - 临时工人工资 10,000 借：应付职工薪酬 - 设计师费用 5,000 贷：银行存款 / 库存现金 15,000 三、税费核算 增值税：小规模纳税人按季申报增值税，按照不含税销售额乘以征收率（目前为 1%）计算应纳税额。例如，一个季度含税销售额为 15 万元，不含税销售额 = 150,000 ÷ (1 + 1%) ≈ 148,514.85 元，应纳税额 = 148,514.85 × 1% ≈ 1,485.15 元。 账务处理： 借：应收账款等（含税销售额） 150,000 贷：主营业务收入 148,514.85 贷：应交税费 - 应交增值税 1,485.15 缴纳增值税时： 借：应交税费 - 应交增值税 1,485.15 贷：银行存款 1,485.15 企业所得税：由于很多成本没有发票，在计算企业所得税应纳税所得额时，需要将无票成本进行纳税调增。例如，全年收入 50 万元，无票成本 30 万元（已暂估入账），假设其他费用 5 万元（有发票），则应纳税所得额 = 500,000 - (300,000 - 300,000) - 50,000 = 250,000 元（假设无其他纳税调整事项），应纳企业所得税 = 250,000 × 25% × 20% = 12,500 元（小型微利企业优惠税率）。 账务处理： 计提企业所得税时： 借：所得税费用 12,500 贷：应交税费 - 应交企业所得税 12,500 缴纳企业所得税时： 借：应交税费 - 应交企业所得税 12,500 贷：银行存款 12,500 四、其他账务处理 日常费用：对于公司发生的其他日常费用，如办公费、水电费等，尽量取得发票，按照正常的账务处理进行核算。 例如，支付办公费 500 元，取得发票： 借：管理费用 - 办公费 500 贷：银行存款 / 库存现金 500 虽然公司目前经营规模较小，但还是要尽量规范账务处理，随着业务的发展，逐步完善财务制度，争取取得更多的合法票据，以降低税务风险和准确核算经营成果 阅读 53 - 请问老师洞渣运输的税率是多少？
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