财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我是旅游业，游客投诉后的赔款，做什么科目？
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:57

#实务#

同学你好营业外支出

阅读 10

收藏 0
老师，更正23汇算报表，申请退税，需要更正财务报表吗，我们是小企业
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 16:55

#实务#

您好，要更正的，2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。比如补交所得税，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题，按权责发生制来的。《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。　

阅读 25

收藏 0
老师，开不出来发票怎么办
apple老师 | 提问时间：06/22 16:50

#实务#

同学你好，具体是什么原因呢

阅读 13

收藏 0
贸易公司运费计入经营成本吧！
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 16:49

#财务软件#

你好，如果是采购运费可以计入存货成本，最终转入营业成本中。如果是销售运费，可以作为销售费用。

阅读 29

收藏 0
我刚咨询了代办财务方面的事情，财务提出了一个问题：在新的公司法下，以无形资产出资的股东在后期的股权变更和盈利方面会面临高达20%以上的税，公司良好情况下，这是一笔没有必要巨额支出。即使公司注销或减资，无形资产方都缴税。这是什么意思？无形资产出资，后期股东变更或者盈利，这不是本来就20%的个税吗？如果是合理的平价变更，也不涉及20%个税吧
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:48

#税务#

同学，你好对，股权平价转让，不涉及个税。如果是分红，就有20%个税

阅读 18

收藏 0
老师，印花税是销售合同和采购合同总金额，对吗？那我采购产品，送给客户的样品合同，也要算进去吗？还是样品采购合同不算？毕竟我没有收客户的样品费
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:43

#实务#

同学，你好算进去的

阅读 11

收藏 0
社保客户端怎么做社保年报，在那个模块进入申报。
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 16:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

收藏 0
其他应付款额度大了，实际老板从公账上面提现了，同时，也有一些发票进来，库存现金支付的，可不可以直接把这个金额充那个库存现金啊？
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:39

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 10

收藏 0
20年流水客户刚给怎么处理好
郭老师 | 提问时间：06/22 16:38

#实务#

补到今年的涉及到增值税和所得税需要修改之前的数据

阅读 620

收藏 0
外账低于500的现金没有发票，可不可以做进去？
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:38

#实务#

同学，你好是可以的，以收据入账

阅读 10

收藏 0
请教老师，此处的合同履约成本减值是如何得出来的？
小赵老师 | 提问时间：06/22 16:37

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为合同履约成本就800的总成本1900，已经有1100计入了损益，800是计入资产合同履约成本然后计提减值最多只能计提800的祝您学习愉快！

阅读 40

收藏 0
2021年1月1日，承租人甲公司就A写字楼21-24层与出租人乙公司签订了为期10年的租赁协议，并拥有5年的续租选择权。相关资料如下：指出该项租赁的租赁期？ 1）初始租赁期内的不含税租金为每年1200万元，续租期间为每年1250万元，所有款项应于每年年初支付。计算租赁期开始日应确认的租赁负债？（2）为获得该项租赁，甲公司发生的初始直接费用为100万元，其中，60万元为向该楼层前任租户支付的款项，40万元为向促成此租赁交易的房地户中介支付的佣金 3）作为对甲公司的激励，乙公司同意补偿甲公司40万元佣金。（4）在租赁期开始日，甲公司经评估后认为，不能合理确定将行使续租选择权。计算甲公司使用权资产的初始成本，并编制相关会计分录？ 5）甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款利率为每年5%，该利率反映的是甲公司以类似抵押条件借入期限为10年，与使用权资产等值的相同币种的借款而必须支付的利
于老师 | 提问时间：06/22 16:35

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.该项租赁的租赁期是10年，因为甲公司在租赁期开始日评估后认为不能合理确定将行使续租选择权。2.计算租赁期开始日应确认的租赁负债： -租赁付款额=每年的租金×年数 -租赁付款额现值计算：1200万元×(P/A,5%,10)（其中，(P/A,5%,10)为年金现值系数） -假设(P/A,5%,10)=7.7217，则租赁付款额现值=1200×7.7217=9266.04万元因此，甲公司应确认的租赁负债为9266.04万元。3.计算甲公司使用权资产的初始成本： -使用权资产的初始成本包括：租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励）、承租人发生的初始直接费用。 -初始成本=租赁负债9266.04万元+已支付租金1200万元-乙公司补偿佣金40万元+直接费用100万元 -使用权资产的初始成本=10526.04万元相关会计分录如下：借：使用权资产　10526.04 　　租赁负债——未确认融资费用　(差额) 　贷：租赁负债——租赁付款额　9266.04 　　　银行存款　1200 　　　其他应收款（乙公司补偿佣金）40 　　　管理费用等　100注：这里的“租赁负债——未确认融资费用”是根据实际支付的租金与现值之间的差额来确定，具体金额需要进一步计算。祝您学习愉快！

阅读 35

收藏 0
请问;企业支付佣金没有取得发票，但汇总申报了个税，佣金可以税前列支吗？
钟存老师 | 提问时间：06/22 16:35

#税务#

如果是通过银行支付的并且申报了个税在一定程度上满足了真实性原则，可以和税务局沟通以后进行扣除

阅读 837

收藏 5
老师，我从2月份期末现金及现金流量等价物余额的本期金额和本年累计金额对不上，怎么找啊，太难了
钟存老师 | 提问时间：06/22 16:33

#税务#

现金流量表是通过软件自动生成的吗？那就需要检查现金流量表生成过程是否全部进行了现金流选择

阅读 12

收藏 0
老师，跨年退货需要调上一年的帐吗，还是只调整报表。
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:32

#实务#

同学，你好不需要的，报表也不要调

阅读 18

收藏 0
老师，为啥我的税费认定信息里面有第3项和第4项？我看还是主税，我们是贸易公司，这两项我要申报吗？
郭老师 | 提问时间：06/22 16:31

#实务#

需要申报第三个地方政策第四个一般成立第二年开始陆续的就给加上了第四个人数30人以内的免

阅读 27

收藏 0
3月在电子税务局已经提交了利润表，现在发现算的不对，现在怎么改
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:30

#实务#

同学，你好更正申报

阅读 10

收藏 0
您好老师，请问经济法:企业合并或减资，为什么对债权人不利？分立又对债权人有利呢？感谢您的解答！
贾老师 | 提问时间：06/22 16:21

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业合并或减资时，可能会减少企业的偿债能力，因为资产被重新分配或者减少了，这使得债权人的债权回收面临更大的风险。而企业分立通常会明确划分债务归属，有时还会设立新的担保措施，这样可以更好地保护债权人利益，因此对债权人来说相对有利。祝您学习愉快！

阅读 49

收藏 0
老师投进去的投资款是可以做实收资本，除了钱可以做实收资本，其他还有哪些可以做实收资本？谢谢。
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:20

#实务#

同学你好固定资产，无形资产等

阅读 9

收藏 0
老师好，基建期间临时活动板房定金，是这样做分录吗？借，预付账款，贷银行存款，是这样吗。
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:18

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 27

收藏 0
学堂的实操课程都没有更新吗？还是以前的
郭老师 | 提问时间：06/22 16:15

#实务#

是的还是以前的准则没变的可以继续用

阅读 11

收藏 0
利息的计算中，时间对计算结果有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/24 15:46

#会计实务#

在利息的计算中，时间对计算结果有重要的影响。利息的计算通常基于时间的价值概念，即时间越长，利息的金额也越大。具体来说，时间对利息计算的影响体现在两个方面： 1. 利息计算周期：利息的计算通常以一定的时间周期为基础，如年利息、月利息、日利息等。时间周期越长，利息的计算金额也越大。例如，如果年利率为5%，那么一年的利息就是本金的5%；而如果是按月计算利息，那么一年的利息就会更多。 2. 时间的长度：利息计算中的时间长度也会对计算结果产生影响。例如，假设一个投资项目的年利率为10%，如果投资期限是1年，那么利息就是投资金额的10%；但如果投资期限是2年，那么利息就是投资金额的20%。时间越长，利息的计算金额也越大。因此，在利息的计算中，需要考虑时间对计算结果的影响，以确保准确计算利息金额。

阅读 729

收藏 3
会计电算化如何提高会计数据的安全性和可靠性？
周老师 | 提问时间：12/24 15:45

#会计实务#

会计电算化可以通过以下方式提高会计数据的安全性和可靠性： 1. 建立完善的网络安全措施：包括防火墙、数据加密、访问控制等，以防止未经授权的访问和数据泄露。 2. 定期备份数据：定期备份会计数据，确保在数据丢失或损坏的情况下能够恢复数据。 3. 强化密码管理：要求员工使用强密码，并定期更换密码，以防止密码被破解或盗用。 4. 限制访问权限：根据员工的职责和需要，分配不同的访问权限，确保只有授权人员能够访问敏感数据。 5. 实施审计措施：定期进行内部审计和外部审计，以确保会计数据的准确性和合规性。 6. 使用安全的软件和系统：选择具有良好口碑和安全性的会计软件和系统，以减少数据错误和风险。 7. 培训员工：提供相关的培训和教育，使员工了解会计数据的安全性和保护措施，并加强他们的安全意识。通过以上措施，会计电算化可以提高会计数据的安全性和可靠性，减少数据风险和错误，提高会计工作的效率和准确性。

阅读 855

收藏 4
请举例说明不同的会计核算方法在不同情况下的适用性。
王一老师 | 提问时间：12/24 15:44

#会计实务#

会计核算方法是指在会计实务中用于记录和处理经济业务的一种规则或方法。不同的会计核算方法适用于不同的情况，下面举例说明一些常见的会计核算方法在不同情况下的适用性： 1. 现金基础会计法：适用于小型企业或个体工商户等经营规模较小的企业。该方法要求仅在收到或支付现金时才进行会计记录，适用于现金交易较为频繁且易于确定的情况下。 2. 权责发生制会计法：适用于大型企业或具有复杂业务模式的企业。该方法要求在经济业务发生时即进行会计记录，无论是否收到或支付现金。适用于涉及信用交易、预付费用或长期合同等情况。 3. 成本法：适用于资产和负债的计量和确认。根据成本法，资产的成本包括购置成本和相关直接费用，负债的计量基于实际支付的金额。适用于固定资产、库存等需要确定成本的情况。 4. 公允价值法：适用于金融工具和投资性房地产等具有市场价格的资产或负债。根据公允价值法，这些资产和负债的计量基于市场价格或可观察到的市场数据。适用于投资组合、衍生品等需要反映市场价值的情况。 5. 摊余成本法：适用于金融工具等具有固定现金流量的资产或负债。根据摊余成本法，这些资产和负债的计量基于固定现金流量的折现值。适用于债券、贷款等需要确定固定现金流量的情况。需要注意的是，不同的会计核算方法可能适用于同一企业的不同方面，企业应根据具体情况选择合适的会计核算方法，并确保其与会计准则和法规的要求相一致。

阅读 819

收藏 3
月薪十万的个人所得税税率和税额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 15:41

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率是根据应纳税所得额的不同档次来确定的。根据2021年个税改革后的税率表，月薪十万的个人所得税税率和税额如下： 1. 应纳税所得额 = 月薪 - 5000（起征点）应纳税所得额 = 100,000 - 5,000 = 95,000 元 2. 根据税率表，95,000 元的应纳税所得额属于第二档（3,000元至12,000元）。第二档税率为10%，速算扣除数为2,850元。 3. 税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数税额 = 95,000 × 10% - 2,850 = 9,650 元所以，月薪十万的个人所得税税率是10%，税额为9,650元。

阅读 2744

收藏 12
住房贷款利息专项附加扣除适用的条件是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 15:40

#会计实务#

住房贷款利息专项附加扣除是指个人在购买自住房所贷款支付的利息部分，可以在个人所得税纳税时享受一定的税收优惠政策。以下是适用条件： 1. 贷款用于购买住房：只有用于购买自住房的贷款利息才能享受专项附加扣除。购买的住房必须是符合国家规定的住房类型，如普通住房、经济适用房等。 2. 贷款合同签订时间：贷款合同必须在2019年1月1日之后签订。如果是提前还款后再次贷款购房，仍然可以享受专项附加扣除。 3. 贷款期限：贷款期限必须在5年及以上。如果贷款期限不满5年，则不能享受专项附加扣除。 4. 贷款利率：贷款利率必须符合国家规定的利率水平，不能超过规定的上限。 5. 个人所得税纳税人身份：只有居民个人在中国境内具有完全民事行为能力并有固定住所的居民个人，才能享受专项附加扣除。需要注意的是，享受住房贷款利息专项附加扣除的个人，其配偶和未成年子女的住房贷款利息也可以一并计入扣除范围，但总额不得超过实际支付的利息金额。同时，个人还需要在个人所得税年度汇算清缴时，提供相关的贷款合同、利息支付凭证等证明文件。

阅读 950

收藏 4
工程结算属于会计科目中的成本类科目还是收入类科目？
周老师 | 提问时间：12/24 15:31

#会计实务#

工程结算属于会计科目中的成本类科目。它记录了企业在完成工程项目后，根据合同约定或实际情况进行的结算，包括工程材料、劳务费用、机械设备使用费等成本支出。工程结算的金额会计入成本类科目，用于计算工程项目的成本，并最终反映在企业的利润表上。

阅读 1552

收藏 0
个体工商户核定征收税费的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 15:27

#会计实务#

个体工商户核定征收税费的依据主要是《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国增值税法》。根据《中华人民共和国个人所得税法》，个体工商户的征收税费是根据其经营所得进行核定。个体工商户的经营所得是指其销售额减去相应的成本、费用和损失后的所得额。个体工商户可以选择两种核定方法：一是按照销售额的百分之三进行核定，即销售额乘以3%作为应纳税所得额；二是按照实际成本费用进行核定，即将实际成本费用减去销售额，得出应纳税所得额。另外，根据《中华人民共和国增值税法》，个体工商户的增值税征收是根据其销售额进行核定。个体工商户可以选择两种核定方法：一是按照销售额的百分之三进行核定，即销售额乘以3%作为应纳税额；二是按照实际成本费用进行核定，即将实际成本费用减去销售额，得出应纳税额。需要注意的是，个体工商户核定征收税费的依据是根据其经营情况进行核定，因此个体工商户需要及时、准确地记录和报告其销售额、成本费用和费用支出等相关信息。

阅读 1399

收藏 0
银行房贷利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 15:22

#会计实务#

银行房贷利率是根据各个银行的政策和市场情况而定的，因此具体利率可能会有所不同。一般来说，银行房贷利率分为固定利率和浮动利率两种形式。固定利率是指在贷款期限内，利率保持不变的情况下，按照固定利率计算贷款利息。浮动利率是指贷款利率会根据市场利率的变化而调整的情况下，按照浮动利率计算贷款利息。浮动利率通常会以基准利率为基础，再加上一定的利率浮动范围。具体的银行房贷利率可以通过咨询各个银行或者查阅相关银行的官方网站或贷款产品手册来获取最准确的信息。同时，购房者也可以根据自身需求和经济状况选择适合自己的贷款利率形式。

阅读 990

收藏 4
银行承兑汇票审核时需要核实汇票的签发日期、到期日期以及背书情况，确保汇票的合法性和有效性。
王一老师 | 提问时间：12/24 15:19

#会计实务#

银行承兑汇票审核时的主要目的是确保汇票的合法性和有效性。以下是审核过程中需要核实的要点： 1. 签发日期：审核人员需要核实汇票上的签发日期，以确定汇票是否在有效期内。如果签发日期已过期，银行将不予承兑汇票。 2. 到期日期：审核人员需要核实汇票上的到期日期，以确定汇票是否已经到期。如果汇票已经到期，银行将不予承兑汇票。 3. 背书情况：审核人员需要核实汇票上的背书情况，即汇票是否经过了合法的背书手续。背书是指持票人将汇票转让给他人的行为。银行会核实背书人的身份和签名，以确保背书的合法性。此外，银行还可能会核实汇票上的其他信息，例如汇票金额、付款人信息等。审核人员需要仔细检查这些信息，以确保汇票的准确性和真实性。总之，银行承兑汇票审核时需要核实汇票的签发日期、到期日期以及背书情况，以确保汇票的合法性和有效性。这是银行保护自身利益和防范风险的重要措施。

阅读 1284

收藏 5

没有找到问题？直接来提问