财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我公司是一般纳税人，有客户需要开普通发票不要专票，这样我怎样收税点
apple老师 | 提问时间：06/21 17:20

#实务#

同学你好，专票和普票，对于你家来说，没区别，所以，你看对方是怎么考虑的，

阅读 20

收藏 0
老师你好，请问外币报表折算差额应在所有者权益项目下单独列示是什么意思呢？
钟存老师 | 提问时间：06/21 17:18

#中级职称#

避免计入损益影响当期利润单独列示一般计入其他综合收益

阅读 38

收藏 0
老师工地上租的洒水车给洒水，这个应该让对方开什么发票呢？
钟存老师 | 提问时间：06/21 17:17

#实务#

可以开具其他建筑服务

阅读 23

收藏 0
申请出口退税时，XML文件如何解密
朴老师 | 提问时间：06/21 17:11

#实务#

1. 登录国家税务总局网站，在软件下载专区下载出口退税客户端工具，下载后的客户端工具为压缩包格式。 2. 解压后双击运行，并在当前电脑上插入电子口岸卡，输入口岸卡密码。 3. 在“海关文件”处选择已下载至本地电脑的XML格式报关单，点击“开始解密”按钮，即可对出口报关单进行解密。

阅读 23

收藏 0
请问注册好了营业执照也开通了税务登记，没有业务暂时不去开通银行账户可以吗？独资公司
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

收藏 0
老师，个体户都需要保哪些税，什么时候报？
朴老师 | 提问时间：06/21 17:10

#实务#

增值税：小规模纳税人按季申报（季度结束后15日内），一般纳税人按月申报（月度结束后15日内）。附加税费：随增值税申报，时间一致。个人所得税经营所得：按月/季预缴（月度/季度结束后15日内），次年3月31日前汇算清缴。房产税、城镇土地使用税：按年计算，具体纳税期限由地方确定（多为按季或半年）。印花税：按当地规定，可能按月、按季或按次申报

阅读 19

收藏 0
老师您好，我公司投资一家公司对方的实收资本是200万，我们占50%，我们实际支出120万，后来经营不良，我们选择全额退股，股权转让协议上我们以100万转让股权，实际上一分钱也没有收到，100万转让股权的价格也是合理的，请问账务怎么处理，税务怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

收藏 0
答案为什么会是8月10号呢？
罗珍莲老师 | 提问时间：06/21 17:08

#实务#

你好，因为8月10日合同生效，就是质权设立的时间

阅读 516

收藏 2
您好去年的专票没有入账，现在入进项还能低吗，所得税成本能用吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:08

#税务#

您好，可以的，专票现在是不过期的哦

阅读 29

收藏 0
有老账套的，本月想新建一个账套，期初余额应该怎么填呢？本月的账户汇款还要做记账凭证吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:08

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

收藏 0
酒店有餐饮，平时在农民伯伯那买的菜也较多，这种情况下可以反向开具收购发票吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

收藏 0
工商基本信息有设立时间核准时间说的是一回事吗？
朴老师 | 提问时间：06/21 17:06

#税务#

设立时间和核准时间不是一回事：设立时间：企业获批成立、取得营业执照的日期，即成立日期。核准时间：企业最近一次变更登记申请被工商部门核准的日期，若无变更，两者日期相同；若有变更，核准时间晚于设立时间。

阅读 22

收藏 0
老师好，针对自己生产的产品发给员工，和自产的赠送给莫单位，以及外购的产品用于发给员工，针对这三种类型最新的政策如何账务处理，感谢
朴老师 | 提问时间：06/21 17:06

#实务#

同学你好自产产品发给员工决定发放时：借：生产成本、制造费用、管理费用等（按受益对象）贷：应付职工薪酬——非货币性福利（产品含税公允价值）。实际发放时：借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）；同时，借：主营业务成本存货跌价准备（如有）贷：库存商品。自产产品赠送给某单位赠送时：借：销售费用——业务宣传费等（根据赠送目的确定科目）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）。结转成本时：借：主营业务成本贷：库存商品。外购产品用于发给员工购买时：借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等。发放时：借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）。期末计提职工薪酬时：借：生产成本、管理费用、销售费用等（按受益对象）贷：应付职工薪酬。

阅读 20

收藏 0
老师，这道题没太看明白，为什么不是差额？
乐伊老师 | 提问时间：06/21 17:04

#实务#

同学你好，正在解答，请稍等

阅读 543

收藏 2
赠送客户2000元化妆品怎么入帐需要注意哪些税
小菲老师 | 提问时间：06/21 17:03

#实务#

同学，你好如果买化妆品直接为了送客户，建议直接计入管理费用-招待费

阅读 31

收藏 0
老师，我们公司是小企业会计准则，公司有销售设备和设备组装，开票会有13%的收入和9%的收入，9%要单独列入建筑服务收入吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

收藏 0
老师，我想问下，我司是机械租赁工程，我们的进项有油品机械运输，项目上存在一个情况就是，我们开给销方的票，他们按理是付给我们钱，但是这部分款就等于说销方直接按照代发工资的情形给我们的进项方的，那么这块合理吗？比如进项100万-机械，销方按代发工资走，付给进项方，那这个会计分录是不是这样做，借：进项应付账款-机械100万，贷：销方应收账款-100万，但是有涉及到销方是以代发工资给进项方的，那这一部的成本我该怎么入账做分录呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:02

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

收藏 0
老师，公司为小规模时期收到的专票，现在升为一般纳税人了，那些没勾选的专票需要勾选不抵扣处理吗？还是不用管他，在平台放着就是？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

收藏 0
企业由ABC三位股东投资设立，设立时的实收资本为1000万元，ABC三位股东，所占的比例为5:3：2，经过三年的经营，企业所有者权益总额为1500万元，这时又有D投资者愿意加入该企业，并表示愿意出资600万元，享有20%的股份，ABC三位股东表示同意，D投资者的出资额已转入企业银行存款账户 1.该企业接受D投资者投入后，B股东的出资比例为多少？ 2.该企业接受D投资者投入后，应记入“资本公积账户”的金额为多少万元？ 3.该企业接受D投资者后，“实收资本—D股东”明细账余额为多少万元？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 16:57

#实务#

您好，B股东的出资比例，加入后总实收资本=1250万元（因D占20%，其他股东原1000万元占80%），B原出资300万元，占比=300/1250=24%。 2.资本公积金额，出资600万元，其中250万元计入实收资本（D占20%），剩余600-250=350万元计入资本公积。 3.D股东实收资本余额D占20%股份，总实收资本1250万元，D的实收资本=1250*20%=250万元。 B股东比例：24%，资本公积：350万元，D股东实收资本：250万元

阅读 65

收藏 0
老师，你好！有问题咨询，入职一家新公司，发现税务账有问题，24年第三季度，利润表报时，把月看成了季度上报，财务系统上为了保持一致，前任会计删除7、8月份凭证，补录在2025年，经核对，发现利润表对上，但资产负债表不平，请问要怎么办！需要改财务系统吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 16:55

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

收藏 0
你好！请问小规模纳税人开租赁5%税率的发票，季不超30万，免增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/21 16:54

#实务#

根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。这里的销售额包括了适用5%征收率的租赁收入等各种应税销售收入。但如果开具的是增值税专用发票，则需按规定缴纳增值税，不能享受免税政策。

阅读 29

收藏 0
经济利润函数最值公式与企业决策有何关联？
王一老师 | 提问时间：12/24 15:17

#会计实务#

经济利润函数最值公式与企业决策有着密切的关联。经济利润函数最值公式是指通过数学方法求解经济利润函数的最大值或最小值。在会计实务中，企业决策通常涉及到利润最大化的问题，因此经济利润函数最值公式可以帮助企业管理者做出决策。通过求解经济利润函数的最大值，企业管理者可以确定最佳的生产和销售策略，以最大化企业的利润。这可以包括确定最优的生产规模、产品定价、成本控制等。例如，通过计算经济利润函数的最大值，企业管理者可以确定最佳的产量，以实现最大的利润。另外，经济利润函数最值公式还可以帮助企业管理者评估不同决策方案的经济效果。通过比较不同决策方案对应的经济利润函数的最大值，管理者可以选择最优的方案来实现利润最大化。总之，经济利润函数最值公式可以为企业管理者提供决策支持，帮助他们在面临多个决策方案时做出最佳选择，以实现企业的利润最大化。

阅读 1009

收藏 0
买车贷款分期60期利息如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/24 15:15

#会计实务#

买车贷款分期60期利息的计算方法如下： 1. 首先确定贷款的本金金额，即购车价格减去首付款金额。 2. 然后确定贷款的利率，通常以年利率为单位。假设年利率为5%。 3. 将年利率转换为月利率，即将年利率除以12。 4. 根据贷款的期限，将贷款分为60期，每期的还款金额相同。 5. 计算每期的利息金额。利息金额等于上期剩余本金乘以月利率。 6. 计算每期的本金金额。本金金额等于每期还款金额减去利息金额。 7. 将每期的利息金额累加起来，即为总利息金额。 8. 将每期的还款金额累加起来，即为贷款的总还款金额。需要注意的是，以上计算方法是基于等额本息还款方式。如果采用等额本金还款方式，则每期的本金金额相同，而利息金额逐期递减。

阅读 2254

收藏 9
在资产负债表中，应收账款属于哪一类科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 15:14

#会计实务#

在资产负债表中，应收账款属于资产类科目。它反映了企业对外债权人的债权，表示企业从销售商品或提供劳务等业务活动中所形成的应收款项。应收账款是企业的应收账款余额的总和，通常以账龄分类，如应收账款-短期、应收账款-长期等。

阅读 1387

收藏 0
如果一万定期存款一年的利率是5%，那么可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 15:12

#会计实务#

根据题目的描述，一万定期存款一年的利率是5%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率。所以，利息 = 10000 × 0.05 = 500 元。因此，一万定期存款一年可以获得500元的利息。

阅读 1864

收藏 0
2019年个体经营者的所得税税率适用于哪些收入范围？
李老师 | 提问时间：12/24 14:59

#会计实务#

根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个体经营者的所得税税率适用于其个人经营所得。具体适用税率如下： 1. 个体工商户和个人独资企业的经营所得适用综合所得税率。根据2019年个人所得税综合所得税率表，适用税率为起征点以下部分的收入为3%，超过起征点的部分按照适用税率表中的税率进行计算。 2. 对于小规模纳税人，其销售额不超过年度限额的，可以选择征收营业税，也可以选择征收增值税。对于选择征收增值税的小规模纳税人，其应纳税额按照销售额的3%进行计算。需要注意的是，个体经营者的所得税税率适用于其个人经营所得，而不包括其他非经营性收入，如工资薪金、股息、利息等。这些收入的个人所得税税率适用另行规定。

阅读 911

收藏 4
为什么会计准则要求对资产进行折旧费的计提？
周老师 | 提问时间：12/24 14:54

#会计实务#

会计准则要求对资产进行折旧费的计提，是因为资产在使用过程中会逐渐损耗、磨损或过时，因此需要将其成本分摊到其使用寿命内的每一个会计期间，以反映资产的实际消耗情况。折旧费的计提有以下几个目的和意义： 1. 反映资产的实际消耗：折旧费的计提使得资产的成本能够在其使用寿命内得到适当分摊，反映了资产的实际消耗情况。这样可以确保财务报表中资产的价值能够与其实际价值相符合。 2. 公平反映企业业绩：折旧费的计提使得企业在财务报表中能够公平地反映其业绩。如果不计提折旧费，企业在购买资产时会出现一次性大额费用，导致该期间的利润明显偏高，而后续期间则没有相应费用，导致利润明显偏低，不符合企业的实际运营情况。 3. 提供决策依据：折旧费的计提可以提供决策者有关资产使用与更新的信息。通过计算折旧费用，可以了解到资产的预计使用寿命和残值，从而为企业管理层提供决策依据，例如是否需要更换资产、是否需要进行维修等。 4. 纳税和税务优惠：折旧费的计提可以在税务上产生一定的优惠。在很多国家，企业可以将折旧费用作为税务扣除项目，从而减少应纳税额。综上所述，会计准则要求对资产进行折旧费的计提，是为了反映资产的实际消耗、公平反映企业业绩、提供决策依据和获得税务优惠等目的。

阅读 828

收藏 3
前期已抵扣进项税额转出的会计处理是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 14:50

#会计实务#

前期已抵扣进项税额转出的会计处理是将已抵扣的进项税额重新计入应交税费科目，同时在其他应收款科目下增加一笔应收进项税额的科目。具体的会计分录如下：借：应交税费贷：其他应收款-应收进项税额这样做的目的是将之前已经抵扣的进项税额重新计入应交税费，以便后续进行税务申报和缴纳。

阅读 1170

收藏 5
进项税额红冲会计分录的会计科目是哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 14:49

#会计实务#

进项税额红冲会计分录的会计科目包括： 1. 借：应交税费（应交增值税-进项税额）贷：进项税额 2. 借：进项税额贷：应交税费（应交增值税-进项税额）以上是一种常见的处理方式，具体的会计科目可能会根据企业的会计制度和实际情况有所不同。建议根据具体的会计准则和企业内部制度进行核对和确认。

阅读 917

收藏 0
打工的人个人所得税1000元需要按照哪个税率进行计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 14:35

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算是根据应纳税所得额和适用税率来确定的。个人所得税的税率分为七个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体来说，根据你提供的信息，如果个人所得税为1000元，我们需要知道对应的应纳税所得额。应纳税所得额是指个人在一个纳税年度内取得的各项收入总额减去允许减除的费用、捐赠等，然后再根据适用的税率进行计算。如果你能提供更多的信息，比如个人的收入情况和其他减除项，我可以帮你计算出具体的应纳税所得额和对应的税率。

阅读 1108

收藏 5

没有找到问题？直接来提问