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老师，我们公司是小规模，增值税季度申报，5月开出去的专票11万不含税和普票8000不含税，月底是要结转增值税和计提附加税对吧？税是等7月申报再缴纳吗？
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:31

#实务#

你好，是的。就是你理解的这样。

阅读 23

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物业开具简易计税3%水费发票，那取得的水费进账可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/18 17:30

#实务#

取得的水费进账，不可以抵扣

阅读 78

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用工单位可以自己申报缴纳吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:30

#实务#

你说的申报缴纳啥呢？

阅读 59

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老师，请教下，公司在2020-2023年期间有付款给上游，但是上游一直也没有开票，款也不退了，这种要怎么处理。
文文老师 | 提问时间：06/18 17:30

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 8

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您好老师，想问下借制造费用-折旧费贷累计折旧之后借生产成本贷累计折旧最后借库存商品贷累计折旧这个分录是正确的吗
文文老师 | 提问时间：06/18 17:29

#实务#

计入制造费用后，制造费用转生产成本，生产成本转库存商品。

阅读 8

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老师，工商年报的社保人数是12个月的平均人数吗？里面的缴费基数是按一个人的数，还是有多少人算多少人？比如说我们3个人，缴费基数全年是6万一个人，用*3吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:29

#实务#

那个是按12月末的人数不是全年平均

阅读 32

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老师请问在粤税通完成实名认证的流程有吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:29

#实务#

你好。进入粤税通：微信搜索“粤税通”小程序，左上角选择所在城市，点击“登录”，提示点击“确定” 。人脸识别验证：输入姓名、身份证号码，进行反光识别或读数识别，点击同意《隐私协议》，“开始登录”；同意手机号码授权（已实名可跳过），点击“允许”“授权验证”和“下一步” 。完成认证：本人进行人脸识别操作，正面面向屏幕，识别通过后实名认证即可完成

阅读 26

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老师，我们公司每个月都会买1000多元布料来试机器，怎么做账？我们是生产机器的公司
家权老师 | 提问时间：06/18 17:28

#实务#

那个计入制造费用-机物料消耗

阅读 15

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老师你好，我想请问一下，我们公司收到了食堂购买大米和油的专票，这个能够抵扣进项吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:28

#实务#

食堂购买大米和油的专票，不能够抵扣进项

阅读 8

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老师，您好：咨询下，一般车位费 + 工本费，计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:27

#实务#

那个计入管理费用科目

阅读 16

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请问委托加工物资，在2023年已暂估加工费，收回了产成品，也结转了成本，在2024年汇算之后收到实际发票，会计分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:27

#实务#

你好这个是与你暂估的有差异吗

阅读 20

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开票出去给客户，客户后面公司名称变更了，之前开的发票可以使用吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:26

#实务#

之前开的发票可以使用。

阅读 7

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股权平价转让，缴了印花税（产权转移数据），还需要在电子税务局做其它申报嘛？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:24

#实务#

不需要在电子税务局做其它申报

阅读 24

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老师，我收到一张个人现代服务发票，备注栏有；购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税，未按规定扣缴的，该发票不得作为所得税前合法有效扣除凭证。代开发票税务机构代码:14211250000 代开发票税务机构名称:国家税务总局浠水县税务局完税凭证号码:342116250500042519，这样的提示，意思是叫我们企业来申报个税吗，申报个税是按工资薪金申报，还是按劳务报酬申报，如果是劳务报酬申报的话，是20%划不来呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 17:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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老师，社保申报新缴费工资金额是不是就是社保基数金额？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:23

#实务#

是，社保申报新缴费工资金额就是社保基数金额

阅读 11

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别的公司转过来的钱，上面写了借款，我是挂往来还是借款
文文老师 | 提问时间：06/18 17:21

#实务#

上面写了借款，挂往来即可

阅读 8

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公司名称变更了，之前开的发票如何使用
文文老师 | 提问时间：06/18 17:21

#实务#

公司名称变更了，之前开的发票，正常入账

阅读 7

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老师好：我是用工单位，残保金有用工单位申报还是派遣单位申报？如果用工单位自己申报可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:18

#实务#

你好，派遣单位申报残保金

阅读 8

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个人工作室最注册资本是多少？需要实缴资本吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:17

#实务#

个人工作室最注册资本，没有要求，可不实缴

阅读 67

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跨市的电子银行本票签收是不是有很长时间人家做了本票转出但是人家能打印回单我这边一直查不到
文文老师 | 提问时间：06/18 17:16

#实务#

你好。联系转出方：与转出方沟通，确认本票转出的具体时间、金额、账号等信息是否正确无误，同时询问转出方是否收到任何关于本票转出的异常提示或反馈。联系自己的银行：向你方银行的客服或对公业务柜台咨询本票未到账的原因，提供转出方的相关信息和本票编号等，以便银行工作人员协助查询和处理。

阅读 50

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老师，我们车间发生的邮寄原材料委托加工，发生的快递费计入哪里呢
家权老师 | 提问时间：06/18 17:15

#实务#

那个还是计入委托加工物资

阅读 13

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

阅读 491

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基于劳务收入50000元，按照个人所得税税率表计算，扣除多少个人所得税费？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:26

#会计实务#

根据您提供的信息，基于劳务收入50000元，我们需要按照个人所得税税率表计算个人所得税费。根据中国个人所得税税率表，劳务收入50000元属于应纳税所得额在36000元及以下的范围。根据税率表，应纳税所得额在36000元及以下的税率为3%，速算扣除数为0元。所以，个人所得税费=50000元 × 3% - 0元 = 1500元。因此，根据个人所得税税率表计算，扣除的个人所得税费为1500元。

阅读 438

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在企业组成形式中，什么是个体工商户？
秦老师 | 提问时间：04/22 19:12

#会计实务#

个体工商户是指以个人名义经营，独资或合伙经营的工商业者。个体工商户通常由个人自愿申请设立，不需要注册资本。个体工商户的所有权、经营权和责任由个体工商户所有人承担。个体工商户的经营活动通常以个人的名义进行，所获得的收入归个体工商户所有人所有，个体工商户所有人也承担与经营活动相关的债务和责任。个体工商户的纳税、报税和财务管理等事项由个体工商户所有人负责。个体工商户是一种简单灵活的企业组成形式，适用于个人经营者或小型商家。

阅读 376

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在小规模增值税按1%申报时，如何计算可抵扣进项税额？
李老师 | 提问时间：04/22 19:07

#会计实务#

在小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税期内的进项税额，即企业在纳税期内购进的货物或接受的服务的增值税额。 2. 然后，根据企业的实际购进情况，按照以下规定计算可抵扣进项税额： a. 对于按照国家规定不允许抵扣的进项税额，如购买不动产、购买或者进口的用于生产、销售免税货物、办公用品等，不能计入可抵扣进项税额。 b. 对于按照国家规定允许抵扣的进项税额，根据实际购进的货物或接受的服务的增值税额，按照1%的税率计算可抵扣进项税额。 3. 最后，将计算得到的可抵扣进项税额填写在增值税申报表的相应栏目中。需要注意的是，小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额不能超过纳税期内实际销售额的1%。如果实际销售额不足以抵扣全部进项税额，超出部分无法抵扣，也不能退税。

阅读 537

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审计步骤一般包括计划阶段、风险评估、内部控制评价、程序设计、实施测试、发现问题、报告发表和跟踪等。
李老师 | 提问时间：04/22 18:58

#会计实务#

审计步骤一般包括以下几个阶段： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围、时间表和资源分配等。制定审计计划，明确审计程序和方法。 2. 风险评估：评估被审计实体的风险，包括内部控制风险和重大错误风险。了解被审计实体的业务、运营和财务状况，确定审计重点和测试范围。 3. 内部控制评价：评估被审计实体的内部控制体系，包括设计和运行有效性的评价。通过了解内部控制流程、检查文件和记录，评估内部控制的有效性。 4. 程序设计：根据审计目标和风险评估结果，制定具体的审计程序和测试方法。确定需要进行的审计测试和抽样方法。 5. 实施测试：执行审计程序，进行实质性的测试工作。包括检查凭证、核对账户余额、抽样检查等。通过测试来获取审计证据，评估被审计实体的财务报表是否真实、准确。 6. 发现问题：在测试过程中，发现可能存在的错误、违规行为或潜在风险。对发现的问题进行记录、分类和评估，确定其重要性和影响范围。 7. 报告发表：根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。报告发表后，将报告提交给相关方，并与被审计实体进行沟通和讨论。 8. 跟踪：监督被审计实体对审计报告中的问题进行整改和改进。跟踪审计建议的执行情况，确保问题得到解决。以上是一般的审计步骤，具体的步骤和方法可能会因不同的审计对象和要求而有所差异。在实际操作中，审计师需要根据具体情况灵活运用各种方法和技术，确保审计工作的准确性和有效性。

阅读 641

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行政事业单位固定资产的盘点和清查程序是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 18:04

#会计实务#

行政事业单位固定资产的盘点和清查程序包括以下几个步骤： 1. 确定盘点时间和范围：确定盘点的时间段和具体范围，包括哪些固定资产需要进行盘点和清查。 2. 制定盘点计划：制定详细的盘点计划，包括盘点的具体流程、责任人、盘点方法等。 3. 盘点前准备工作：对盘点所需的工具和设备进行准备，如计算机、盘点表格等。同时，对固定资产进行分类和编码，确保盘点的顺利进行。 4. 实施盘点：按照盘点计划进行实际的盘点工作。盘点人员应仔细核对每一项固定资产的信息，包括资产名称、数量、规格型号、使用状况等。 5. 盘点结果的核对和整理：盘点结束后，核对盘点结果与实际情况是否一致。对于存在差异的固定资产，需要进行进一步的调查和核实。 6. 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的总结、存在的问题和建议等。 7. 盘点结果的审查和确认：盘点报告需要经过相关部门的审查和确认，确保盘点结果的准确性和可靠性。 8. 盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理盘点中发现的问题，如修复、报废、调拨等。 9. 盘点结果的归档和备份：将盘点报告和相关资料进行归档和备份，以备将来参考和审计使用。以上是行政事业单位固定资产盘点和清查的一般程序，具体的操作和流程可能会因单位的不同而有所差异。在实际操作中，应根据实际情况进行具体的安排和执行。

阅读 528

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在会计报表分析中，为什么我们经常使用STDEV来评估公司的财务风险？
周老师 | 提问时间：04/22 18:03

#会计实务#

在会计报表分析中，我们经常使用STDEV（标准差）来评估公司的财务风险，主要有以下几个原因： 1. 衡量财务数据的波动性：STDEV用于衡量一组数据的波动性或离散程度。在财务报表分析中，我们关注的是公司的财务数据的稳定性和可靠性。通过计算财务指标的标准差，我们可以了解公司财务数据的波动情况，从而评估其风险水平。 2. 风险敏感度：标准差可以帮助我们判断公司财务指标对风险的敏感度。如果一个财务指标的标准差较高，意味着其数值可能在较大范围内波动，表明公司财务状况不稳定，风险较高。相反，如果一个财务指标的标准差较低，意味着其数值相对稳定，表明公司财务状况较为稳健，风险较低。 3. 比较不同公司的财务风险：标准差可以用于比较不同公司的财务风险。通过计算不同公司的财务指标的标准差，我们可以比较它们的财务波动性，从而评估它们的财务风险水平。标准差较大的公司通常具有较高的财务风险，而标准差较小的公司则通常具有较低的财务风险。需要注意的是，STDEV只能作为财务风险评估的一个指标，综合考虑其他财务指标和因素才能全面评估公司的财务风险。此外，STDEV的计算结果也受到数据样本的大小和质量等因素的影响，需要谨慎使用和解释。

阅读 455

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盈利能力分析中，毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 17:55

#会计实务#

盈利能力分析中，毛利率的计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入；销售成本是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的与销售直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利率的计算结果以百分比形式表示，可以用来评估企业销售活动的盈利能力。

阅读 517

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在权责发生制下，收入和费用是在什么时候确认的？
秦老师 | 提问时间：04/22 14:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用是在以下情况下确认的： 1. 收入确认：当企业已经完成了交付商品或提供服务的责任，并且预期能够收到相应的经济利益时，收入就可以确认。具体来说，收入确认的条件包括：已经转移了商品的所有权，收入金额可以可靠地计量，预期能够收到相应的经济利益，以及相关的成本可以可靠地计量。 2. 费用确认：当企业已经发生了与收入相关的成本或者已经发生了其他与经营活动直接相关的成本时，费用就可以确认。具体来说，费用确认的条件包括：费用金额可以可靠地计量，费用与相应的收入或者经营活动直接相关，费用已经发生，以及费用的未来经济利益不可预期。

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