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增值税滞纳金是按多少收取？是单利还是复利？
玲老师 | 提问时间：04/14 15:10

#实务#

你好。滞纳的税款乘以滞纳的天数，乘以日万分之五不是复利。

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非居民个人汤姆2021年1月取得一笔储蓄存款利息所得68000元，不考虑其它免税和扣除及减除项，其在实务申报系统中计算显示的应纳税额为()元。
向阳老师 | 提问时间：03/18 13:25

#实务#

您好，同学，这个需要计算的哦

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完成第二题
小默老师 | 提问时间：04/13 14:26

#实务#

你好同学，稍等回复您

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3.某大学周教授2019年2月份收入情况如下:(1)每月工资收入9680元; (2)担任兼职律师取得收入80000元，将其中5000元通过国家机关向农村义务教育捐赠(3)取得稿酬13800元; (4)出售自有自用6年的家庭唯一住房,扣除当初购买公房的价格和售房时按规定支付的有关税费后，取得净收人120000元假定周教授有一个小孩在读高中,父母均已60岁以上,且自己为独生儿子。要求:请计算周教授2月份应预缴的个人所得税税额。
新新老师 | 提问时间：04/17 20:12

#实务#

您好，正在为您解答

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老师，您好！核定为定期定额征收的个体户，如何申报生产经营个税和增值税
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 21:32

#实务#

您好，核定的不用自已申报的，由税务局统一申报

阅读 23152

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老师您好：请问银行贷款报表对未分配利润有没有要求？对净资产有没有要求？
邹刚得老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

你好，通常是有这方面要求的

阅读 23099

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请问其他收益在利润表哪个位置填写
郭老师 | 提问时间：04/15 14:48

#实务#

你好，你的营业利润上面就是

阅读 23029

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个体工商户怎么填写财务会计制度备案表，最好有个模板谢谢
邹刚得老师 | 提问时间：04/13 14:17

#实务#

你好，根据单位实际情况填写比如折旧方法：直线法低耗摊销方法：一次摊销

阅读 23014

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农村合作医疗转职工医疗期间，看病的话用哪个报销呢？比如今年的农村合作医疗已经交了，现在4月转了职工医疗，也交上了。职工医疗没满1年。那如果现在到医院看病，职工医疗能报吗？还是？
薇老师 | 提问时间：04/14 19:23

#实务#

你好，二个都可以用，职工医疗报不了新农合有时也能报，带着发票收据二边审核比对。

阅读 23006

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个体工商户老师，纳税申报表的申报状态那里显示“其他途径已申报” 这个的意思是已经完成申报了，不用再操作了是吗？
来来老师 | 提问时间：04/17 22:28

#实务#

你好一般这样情况是做了申报了或是你可以看下我要查询申报查询查询下申报的报表情况和申报表内容可以看下申报是否正确

阅读 22969

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流动比率低于行业均值且一直下降说明了什么
玲老师 | 提问时间：04/23 17:24

#实务#

你好说明企业的短期偿债能力较差，负债在逐年增加，库存积压超过正常值，资金流动性差，证明营运能力较差，公司的经营面临一定的风险。流动比率是用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。一般认为合理的最低流动比率为2。流动比率越高，企业资产的流动性越大，但是，比率太大表明流动资产占用较多，会影响经营资金周转效率和获利能力。

阅读 22959

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老师：你好！我公司员工个税申报失败，回复的原因是累计减除费用为6万元，但未选择直接按6万元扣除的纳税人，请再次与扣缴义务人进行核对。我该怎么操作？
郭老师 | 提问时间：03/09 11:38

#实务#

你好，综合所得里面有一个工资薪金，在这里面有一个更多操作，只要累计扣除费用确认选择是。

阅读 22925

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如何判断企业属于初创期、成长期还是衰退期？
康康1老师 | 提问时间：04/17 00:04

#实务#

同学你好：任何公司都面临生命周期问题，大致要经历初创期、成长期、成熟期、衰退期四个阶段。如果在一家优秀的公司的初创期进行投资，虽然承担风险大，但获得的回报也将是最大的。做投资决策前，我们的重点工作之一便是确定公司所处的生命周期阶段。以下是几个小技巧：第一，如果一家公司已经连续高速增长超过10年甚至更长的时间，那么，我们或许可以认为：在接下来的时间里，公司可能面临增长放缓的趋势而步入稳定增长期。第二，如果一家公司的利润已经多年处于一个与GDP相当的增长率或衰退水平中，我们或许也可以认为：公司已处于成熟期或衰退期中。第三，如果一家公司的市场占有率已经连续多年没有提升的空间，那么这说明它在这个行业中的发展空间已经基本到顶峰了，公司也步入成熟期，之后可能是面临衰退了。第四，如果一家公司的管理层已经迫不及待地进行多元化经营时，我们也有理由认为，公司原来经营的主业已经步入成熟甚至衰退期，管理层非常清楚他们的生意还有无发展空间。第五，如果一家公司所处的行业是一个刚刚兴起的新产业，而且公司表现出来的业绩也是高速增长的情况，那么有理由认为，这是一家正处于快速成长期的公司。在一个全新的产业里，公司有超高速的增长是正常的，这正是公司的快速增长的生命期。第六，如果一家公司所处的行业是一个夕阳产业，但是公司的业绩表现却是高速增长，那么我们有理由认为，这是一家竞争优势非常明显的公司，它可以脱离整个行业的不景气而高速成长就是最好的证明。这种公司尤其值得投资者重视，它具备难得一见的大牛股的潜质。第七，如果一家公司所处的行业是一个充分竞争的而且也是处于成熟期的行业，但是这家公司却仍旧可以获得超越这个行业的平均水平，而且它的产品还可以一直特立独行地在适当的时候提高销售价格。这种情况下，我们也有理由认为，虽然这是一个成熟的行业，但是对这家公司而言，它还是年轻的。它或许正处于它独有的快速增长期。预先判断一家公司的生命周期会有一定难度，然而成功投资所需要的恰恰正是投资者对未来的某种洞见。如果公司已经充分表现出其所处周期的很多特征，那么我们再认识到这一点就没有太多的意义了。因为通常来说，这时候的资本市场已经比较充分地反映了这类公司的合理估值，股价早已经飞涨或者快速下跌

阅读 22923

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数电发票和全电发票是一样的吗
青老师 | 提问时间：07/13 15:35

#实务#

你好；有差异的；比如数电发票和全电发票的区别在于管理方式不同、交付手段不同、发票生态不同、开具份数不同、限额、开具发票流程不同。 1、管理方式不同。全电票无需申领税控专用设备、票种核定、领用等，系统自动赋予开具额度，并根据涉税行为动态调整开具金额总额度，实现开业即可开票。而数电票则需要申领税控设备、票种核定，申请发票增版增量，是纸质发票管理模式下的电子化。

阅读 22916

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生产车间发生的，什么时候直接计入生产成本；什么时候要先计入制造费用再分配
郭老师 | 提问时间：04/14 18:07

#实务#

直接人工，直接材料，这个做生产成本，其他的间接的，比如折旧费，水电费，车间办公室所有的支出都是制造费用。

阅读 22911

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一次性的劳务报酬个人不愿意叫所得税，单位要交上吗
家权老师 | 提问时间：04/14 16:34

#实务#

是的，个人不交就得单位交的哈

阅读 22888

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(计算题)甲公司为增值税一般纳税人，主要从事小汽车的制造和销售业务。2020年7月有关经营情况如下
小默老师 | 提问时间：04/15 19:46

#实务#

1消费税=（2260+339+20*19.21+180*11.3）/1.13*0.05 2增值税=（2260+339+20*15.82+180*11.3）/1.13*0.13-166-218-61.04/1.09*0.09-12.36/1.03*0.03 同学参考一下，希望帮到你

阅读 22873

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练习品种法的核算某企业大量生产A、B两种产品，产品只经过一一个生产步骤加工完成，该厂采用品种法计算成本。该厂7月份有关产量、发生的生产成本资料如下: 3.本月发生的费用 (1) 材料费用:基本生产耗用材料10580 元，车间管理耗用材料3000元。 (2)基本生产耗用动力费2850元。 (3)工资费用:车间生产工人工资6498元，车间管理人员工资1140元，企业管理人员工资2280元。 (4)其他制造费用:折旧8费 5000元，办公费500元，其他费用1760元。 (5)工时记录: A.产品本月实耗工时1500 小时，B.产品实耗工时1350小时。 (6)原材料费用按本期投入产品材料定额消耗量比例分配。其中, A.产品定额单耗2公斤1件，B.产品定额单耗3公斤1件，A.产品原材料在开始加工时- -次投入， B.产品原材料随加工程度逐步投入。 (7)动力费、直接工资、制造
唐维文 | 提问时间：04/18 11:26

#实务#

亲爱的学员你好！你的图片拍的不清晰，麻烦重新上传一张清晰一点的图片给老师，方便老师给你解答呢

阅读 22864

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公积金可以抵扣个税吗？
青柠 | 提问时间：02/04 09:08

#实务#

是的，公积金可以抵扣个人所得税。根据税法规定，劳动者通过依法购买住房支付的月供，可以抵扣个人所得税，具体抵扣金额与支付月数有关，月最高可抵扣1200元作为扣除项目。同时，根据《个税法》规定，公积金购买住房可以再次抵扣个税，每年最高可扣2400元。例如，劳动者购买一套100万元的住房，申请了200万元的公积金贷款，如果每月还款月供6000元，将在未来10年内通过抵扣个税节省约15万元的税费。

阅读 22850

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答案中财务费用为什么不是加10万，而是减10万？
廖君老师 | 提问时间：04/15 21:26

#实务#

您好，图三的表述就是图2的计算哈，享受的折扣，是我们少付钱了，借：应付贷银行财务费用，这里财务费用是贷方，相当费用减少，所以是减10，这样理解行么

阅读 22834

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企业建行数字钱包账户做银行存款还是其他货币资金科目
邹刚得老师 | 提问时间：04/15 16:01

#实务#

你好，这个（数字钱包）资金是单独有银行账户的，还是存放于某个平台的

阅读 22830

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

阅读 605

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基于劳务收入50000元，按照个人所得税税率表计算，扣除多少个人所得税费？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:26

#会计实务#

根据您提供的信息，基于劳务收入50000元，我们需要按照个人所得税税率表计算个人所得税费。根据中国个人所得税税率表，劳务收入50000元属于应纳税所得额在36000元及以下的范围。根据税率表，应纳税所得额在36000元及以下的税率为3%，速算扣除数为0元。所以，个人所得税费=50000元 × 3% - 0元 = 1500元。因此，根据个人所得税税率表计算，扣除的个人所得税费为1500元。

阅读 542

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在企业组成形式中，什么是个体工商户？
秦老师 | 提问时间：04/22 19:12

#会计实务#

个体工商户是指以个人名义经营，独资或合伙经营的工商业者。个体工商户通常由个人自愿申请设立，不需要注册资本。个体工商户的所有权、经营权和责任由个体工商户所有人承担。个体工商户的经营活动通常以个人的名义进行，所获得的收入归个体工商户所有人所有，个体工商户所有人也承担与经营活动相关的债务和责任。个体工商户的纳税、报税和财务管理等事项由个体工商户所有人负责。个体工商户是一种简单灵活的企业组成形式，适用于个人经营者或小型商家。

阅读 474

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在小规模增值税按1%申报时，如何计算可抵扣进项税额？
李老师 | 提问时间：04/22 19:07

#会计实务#

在小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税期内的进项税额，即企业在纳税期内购进的货物或接受的服务的增值税额。 2. 然后，根据企业的实际购进情况，按照以下规定计算可抵扣进项税额： a. 对于按照国家规定不允许抵扣的进项税额，如购买不动产、购买或者进口的用于生产、销售免税货物、办公用品等，不能计入可抵扣进项税额。 b. 对于按照国家规定允许抵扣的进项税额，根据实际购进的货物或接受的服务的增值税额，按照1%的税率计算可抵扣进项税额。 3. 最后，将计算得到的可抵扣进项税额填写在增值税申报表的相应栏目中。需要注意的是，小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额不能超过纳税期内实际销售额的1%。如果实际销售额不足以抵扣全部进项税额，超出部分无法抵扣，也不能退税。

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审计步骤一般包括计划阶段、风险评估、内部控制评价、程序设计、实施测试、发现问题、报告发表和跟踪等。
李老师 | 提问时间：04/22 18:58

#会计实务#

审计步骤一般包括以下几个阶段： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围、时间表和资源分配等。制定审计计划，明确审计程序和方法。 2. 风险评估：评估被审计实体的风险，包括内部控制风险和重大错误风险。了解被审计实体的业务、运营和财务状况，确定审计重点和测试范围。 3. 内部控制评价：评估被审计实体的内部控制体系，包括设计和运行有效性的评价。通过了解内部控制流程、检查文件和记录，评估内部控制的有效性。 4. 程序设计：根据审计目标和风险评估结果，制定具体的审计程序和测试方法。确定需要进行的审计测试和抽样方法。 5. 实施测试：执行审计程序，进行实质性的测试工作。包括检查凭证、核对账户余额、抽样检查等。通过测试来获取审计证据，评估被审计实体的财务报表是否真实、准确。 6. 发现问题：在测试过程中，发现可能存在的错误、违规行为或潜在风险。对发现的问题进行记录、分类和评估，确定其重要性和影响范围。 7. 报告发表：根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。报告发表后，将报告提交给相关方，并与被审计实体进行沟通和讨论。 8. 跟踪：监督被审计实体对审计报告中的问题进行整改和改进。跟踪审计建议的执行情况，确保问题得到解决。以上是一般的审计步骤，具体的步骤和方法可能会因不同的审计对象和要求而有所差异。在实际操作中，审计师需要根据具体情况灵活运用各种方法和技术，确保审计工作的准确性和有效性。

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行政事业单位固定资产的盘点和清查程序是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 18:04

#会计实务#

行政事业单位固定资产的盘点和清查程序包括以下几个步骤： 1. 确定盘点时间和范围：确定盘点的时间段和具体范围，包括哪些固定资产需要进行盘点和清查。 2. 制定盘点计划：制定详细的盘点计划，包括盘点的具体流程、责任人、盘点方法等。 3. 盘点前准备工作：对盘点所需的工具和设备进行准备，如计算机、盘点表格等。同时，对固定资产进行分类和编码，确保盘点的顺利进行。 4. 实施盘点：按照盘点计划进行实际的盘点工作。盘点人员应仔细核对每一项固定资产的信息，包括资产名称、数量、规格型号、使用状况等。 5. 盘点结果的核对和整理：盘点结束后，核对盘点结果与实际情况是否一致。对于存在差异的固定资产，需要进行进一步的调查和核实。 6. 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的总结、存在的问题和建议等。 7. 盘点结果的审查和确认：盘点报告需要经过相关部门的审查和确认，确保盘点结果的准确性和可靠性。 8. 盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理盘点中发现的问题，如修复、报废、调拨等。 9. 盘点结果的归档和备份：将盘点报告和相关资料进行归档和备份，以备将来参考和审计使用。以上是行政事业单位固定资产盘点和清查的一般程序，具体的操作和流程可能会因单位的不同而有所差异。在实际操作中，应根据实际情况进行具体的安排和执行。

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在会计报表分析中，为什么我们经常使用STDEV来评估公司的财务风险？
周老师 | 提问时间：04/22 18:03

#会计实务#

在会计报表分析中，我们经常使用STDEV（标准差）来评估公司的财务风险，主要有以下几个原因： 1. 衡量财务数据的波动性：STDEV用于衡量一组数据的波动性或离散程度。在财务报表分析中，我们关注的是公司的财务数据的稳定性和可靠性。通过计算财务指标的标准差，我们可以了解公司财务数据的波动情况，从而评估其风险水平。 2. 风险敏感度：标准差可以帮助我们判断公司财务指标对风险的敏感度。如果一个财务指标的标准差较高，意味着其数值可能在较大范围内波动，表明公司财务状况不稳定，风险较高。相反，如果一个财务指标的标准差较低，意味着其数值相对稳定，表明公司财务状况较为稳健，风险较低。 3. 比较不同公司的财务风险：标准差可以用于比较不同公司的财务风险。通过计算不同公司的财务指标的标准差，我们可以比较它们的财务波动性，从而评估它们的财务风险水平。标准差较大的公司通常具有较高的财务风险，而标准差较小的公司则通常具有较低的财务风险。需要注意的是，STDEV只能作为财务风险评估的一个指标，综合考虑其他财务指标和因素才能全面评估公司的财务风险。此外，STDEV的计算结果也受到数据样本的大小和质量等因素的影响，需要谨慎使用和解释。

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盈利能力分析中，毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 17:55

#会计实务#

盈利能力分析中，毛利率的计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入；销售成本是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的与销售直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利率的计算结果以百分比形式表示，可以用来评估企业销售活动的盈利能力。

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在权责发生制下，收入和费用是在什么时候确认的？
秦老师 | 提问时间：04/22 14:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用是在以下情况下确认的： 1. 收入确认：当企业已经完成了交付商品或提供服务的责任，并且预期能够收到相应的经济利益时，收入就可以确认。具体来说，收入确认的条件包括：已经转移了商品的所有权，收入金额可以可靠地计量，预期能够收到相应的经济利益，以及相关的成本可以可靠地计量。 2. 费用确认：当企业已经发生了与收入相关的成本或者已经发生了其他与经营活动直接相关的成本时，费用就可以确认。具体来说，费用确认的条件包括：费用金额可以可靠地计量，费用与相应的收入或者经营活动直接相关，费用已经发生，以及费用的未来经济利益不可预期。

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