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老师好：我们公司投资了B公司，现在从B公司分红88920.82*0.7=62244.58元，这个我们公司在8月份的时候要做一笔会计分录怎么写？然后到了10月份申报企业所得税的时候，如果利润表是亏损则不用交企业所得税了。请问这个利润分红的我们公司要交啥税不？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:44

#实务#

借：银行存款贷；投资收益，公司亏损不需要交税

阅读 17

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农业用工不固定，有几个临时员工几个月不来了，个税扣缴可以先填离职吗？万一后面又来了怎么办？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:44

#实务#

后边来了重新采集入职日期

阅读 21

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老师，残保金是不是如果平均人数不到30人，年工资总额很高的话也要交纳吧？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:43

#实务#

平均人数不到30人，年工资总额很高，不用交残保金

阅读 2

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老师公司里有一个基本户三个一般户，很多回单也有很多进项和销项发票，我在做凭证时应该会做很多本，我是怎样来分呢？按时间分开，还是按账户分，还是回单做一本，发票做一本比较简单呢？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:42

#实务#

那个要按账户明细做账，不能混做

阅读 12

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公司签了一份合同，发票开好了，合同追减了，可以让对方红冲部分发票吗
文文老师 | 提问时间：08/13 10:42

#实务#

可以让对方红冲部分发票

阅读 3

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老师，开发商让我们个人名义开票给他 70000个税好像要交两万，对吗
文文老师 | 提问时间：08/13 10:42

#实务#

个人名义开票给他 70000个税没有2万，1.5万左右

阅读 5

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公积金开户时不小心给不是本公司的员工买了一个月的公积金可以直接做营业外支出吗
文文老师 | 提问时间：08/13 10:42

#实务#

可以直接做营业外支出

阅读 2

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老师，请问我们单位工程合同和别人总公司签订的，别人单位开票又是分公司开过来，可不可以打钱？合不合规
文文老师 | 提问时间：08/13 10:42

#实务#

不合规，合同与发票不一致

阅读 2

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老师升规入统是什么企业，怎么升规入统
郭老师 | 提问时间：08/13 10:42

#实务#

升规入统”指规模（限额）以下的企业发展壮大为规模（限额）以上企业，并按照《中华人民共和国统计法》规定纳入统计部门“一套表”联网直报调查单位统计范围。标准，1、规模以上工业年主营业务收入2000万元及以上的工业法人单位（若无相关财务指标，可用营业收入代替）。 2、有资质的建筑业有总承包和专业承包资质的建筑业法人单位。 3、限额以上批发和零售业年主营业务收入2000万元及以上的批发业、年主营业务收入500万元及以上的零售业单位（若非批发和零售业法人单位附营的限额以上批发和零售业产业活动单位没有相关的财务指标，可用商品销售额代替）。 4、限额以上住宿和餐饮业年主营业务收入200万元及以上的住宿和餐饮业单位（若非住宿和餐饮业法人单位附营的限额以上住宿和餐饮业产业活动单位没有相关的财务指标，可用营业额代替）。 5、房地产开发经营业有开发经营活动的全部房地产开发经营业法人单位。 6、规模以上服务业年营业收入2000万元及以上的服务业法人单位，包括：交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，卫生。年营业收入1000万元及以上的服务业法人单位，包括：租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，教育，以及物业管理、房地产中介服务、房地产租赁经营和其他房地产业。年营业收入500万元及以上的服务业法人单位，包括：居民服务、修理和其他服务业，文化、体育和娱乐业，社会工作。

阅读 12

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老师摊销的折旧算费用支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:42

#实务#

您好，算的，摊销和折旧都属于费用化支出。折旧是将固定资产的成本合理的分期摊销，而摊销一般有低值易耗品的摊销、无形资产的摊销、待摊费用的摊销、长期待摊费用的摊销。这些支出都会逐渐计入成本费用，从而影响企业的利润

阅读 33

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老师，红色发票与红字发票确认单的是什么关系
文文老师 | 提问时间：08/13 10:40

#实务#

先做红字发票确认单，才能开具或生成红字发票

阅读 4

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老师请问这个福利部门人员工资是不可以扣除，衣不在工资计税依据里面对吧
家权老师 | 提问时间：08/13 10:39

#实务#

福利部门人员工资是可以作为福利费在工资总额14%限额扣除，也可以作为计算福利费限额扣除依据

阅读 72

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收到的研发技术服务费的发票，后面付着发票清单，清单上有订单号，单位名称，下单日期，这种清单是在电子税务局开出来的吗
文文老师 | 提问时间：08/13 10:39

#实务#

这种清单，不是在电子税务局开出来的

阅读 67

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个税的财产租赁所得申报是800，税率20%，为什么应纳税额是0呢？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:39

#实务#

可以扣除费用800元的

阅读 11

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老师，您好，我的老板刚刚办好了税务登记，请问在电子税务局里面，哪个功能里面，能看到自己是小规模纳税人？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:39

#实务#

我要查询-一户式查询-纳税人信息

阅读 17

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出口设计服务是免税的，国内设计是一般计税，同时有这两项收入并分别核算，与设计相关的费用有一笔软件维护费专票，请问此专票进项可以全部扺扣吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:39

#实务#

出口是免税，那么进项就不能抵扣

阅读 10

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老师，我们是总公司，资产超过了5000万，但是人员才几十个，也没有利润，但是这个月申报增值税的时候为什么提示我们不是小微企业，附加税不减半了？
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:38

#实务#

您好，资产超过了5000万就不符合小微企业政策了微企业标准的“335”原则是指企业同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件

阅读 3

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取得进项发票未认证时的账务处理您参考： 1、未认证时：借：库存商品等应交税费—待认证进项税额贷：银行存款/应付账款等 2、月末不认证无需处理，等到认证抵扣时：借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待认证进项税额老师，未认证是这么做吗，未认证的月末还用结转吗？未认证时，待认证进项税额是红字的吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:36

#实务#

是的，就是前边2个分录，期末不结转

阅读 57

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A公司甲股东以转让价50万转给乙，乙是把钱打给甲股东还是打给A公司？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:35

#实务#

你好，乙是把钱打给甲股东

阅读 35

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请问，在A地注册的餐饮公司，现在B地有个工厂食堂要对外承包，A公司的经营地址需要变更吗？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:35

#实务#

A公司的经营地址需要变更

阅读 7

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1.现在金税4期，有些企业还建立AB账是否还有这个必要？ 2.公司缺少成本发票怎么办？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:35

#实务#

1.目前仍是现状，很难短期改变 2.寻找能开票的供应商，若确实有这么多利润，如实报税

阅读 6

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

阅读 618

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基于劳务收入50000元，按照个人所得税税率表计算，扣除多少个人所得税费？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:26

#会计实务#

根据您提供的信息，基于劳务收入50000元，我们需要按照个人所得税税率表计算个人所得税费。根据中国个人所得税税率表，劳务收入50000元属于应纳税所得额在36000元及以下的范围。根据税率表，应纳税所得额在36000元及以下的税率为3%，速算扣除数为0元。所以，个人所得税费=50000元 × 3% - 0元 = 1500元。因此，根据个人所得税税率表计算，扣除的个人所得税费为1500元。

阅读 550

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在企业组成形式中，什么是个体工商户？
秦老师 | 提问时间：04/22 19:12

#会计实务#

个体工商户是指以个人名义经营，独资或合伙经营的工商业者。个体工商户通常由个人自愿申请设立，不需要注册资本。个体工商户的所有权、经营权和责任由个体工商户所有人承担。个体工商户的经营活动通常以个人的名义进行，所获得的收入归个体工商户所有人所有，个体工商户所有人也承担与经营活动相关的债务和责任。个体工商户的纳税、报税和财务管理等事项由个体工商户所有人负责。个体工商户是一种简单灵活的企业组成形式，适用于个人经营者或小型商家。

阅读 482

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在小规模增值税按1%申报时，如何计算可抵扣进项税额？
李老师 | 提问时间：04/22 19:07

#会计实务#

在小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税期内的进项税额，即企业在纳税期内购进的货物或接受的服务的增值税额。 2. 然后，根据企业的实际购进情况，按照以下规定计算可抵扣进项税额： a. 对于按照国家规定不允许抵扣的进项税额，如购买不动产、购买或者进口的用于生产、销售免税货物、办公用品等，不能计入可抵扣进项税额。 b. 对于按照国家规定允许抵扣的进项税额，根据实际购进的货物或接受的服务的增值税额，按照1%的税率计算可抵扣进项税额。 3. 最后，将计算得到的可抵扣进项税额填写在增值税申报表的相应栏目中。需要注意的是，小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额不能超过纳税期内实际销售额的1%。如果实际销售额不足以抵扣全部进项税额，超出部分无法抵扣，也不能退税。

阅读 673

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审计步骤一般包括计划阶段、风险评估、内部控制评价、程序设计、实施测试、发现问题、报告发表和跟踪等。
李老师 | 提问时间：04/22 18:58

#会计实务#

审计步骤一般包括以下几个阶段： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围、时间表和资源分配等。制定审计计划，明确审计程序和方法。 2. 风险评估：评估被审计实体的风险，包括内部控制风险和重大错误风险。了解被审计实体的业务、运营和财务状况，确定审计重点和测试范围。 3. 内部控制评价：评估被审计实体的内部控制体系，包括设计和运行有效性的评价。通过了解内部控制流程、检查文件和记录，评估内部控制的有效性。 4. 程序设计：根据审计目标和风险评估结果，制定具体的审计程序和测试方法。确定需要进行的审计测试和抽样方法。 5. 实施测试：执行审计程序，进行实质性的测试工作。包括检查凭证、核对账户余额、抽样检查等。通过测试来获取审计证据，评估被审计实体的财务报表是否真实、准确。 6. 发现问题：在测试过程中，发现可能存在的错误、违规行为或潜在风险。对发现的问题进行记录、分类和评估，确定其重要性和影响范围。 7. 报告发表：根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。报告发表后，将报告提交给相关方，并与被审计实体进行沟通和讨论。 8. 跟踪：监督被审计实体对审计报告中的问题进行整改和改进。跟踪审计建议的执行情况，确保问题得到解决。以上是一般的审计步骤，具体的步骤和方法可能会因不同的审计对象和要求而有所差异。在实际操作中，审计师需要根据具体情况灵活运用各种方法和技术，确保审计工作的准确性和有效性。

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行政事业单位固定资产的盘点和清查程序是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 18:04

#会计实务#

行政事业单位固定资产的盘点和清查程序包括以下几个步骤： 1. 确定盘点时间和范围：确定盘点的时间段和具体范围，包括哪些固定资产需要进行盘点和清查。 2. 制定盘点计划：制定详细的盘点计划，包括盘点的具体流程、责任人、盘点方法等。 3. 盘点前准备工作：对盘点所需的工具和设备进行准备，如计算机、盘点表格等。同时，对固定资产进行分类和编码，确保盘点的顺利进行。 4. 实施盘点：按照盘点计划进行实际的盘点工作。盘点人员应仔细核对每一项固定资产的信息，包括资产名称、数量、规格型号、使用状况等。 5. 盘点结果的核对和整理：盘点结束后，核对盘点结果与实际情况是否一致。对于存在差异的固定资产，需要进行进一步的调查和核实。 6. 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的总结、存在的问题和建议等。 7. 盘点结果的审查和确认：盘点报告需要经过相关部门的审查和确认，确保盘点结果的准确性和可靠性。 8. 盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理盘点中发现的问题，如修复、报废、调拨等。 9. 盘点结果的归档和备份：将盘点报告和相关资料进行归档和备份，以备将来参考和审计使用。以上是行政事业单位固定资产盘点和清查的一般程序，具体的操作和流程可能会因单位的不同而有所差异。在实际操作中，应根据实际情况进行具体的安排和执行。

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在会计报表分析中，为什么我们经常使用STDEV来评估公司的财务风险？
周老师 | 提问时间：04/22 18:03

#会计实务#

在会计报表分析中，我们经常使用STDEV（标准差）来评估公司的财务风险，主要有以下几个原因： 1. 衡量财务数据的波动性：STDEV用于衡量一组数据的波动性或离散程度。在财务报表分析中，我们关注的是公司的财务数据的稳定性和可靠性。通过计算财务指标的标准差，我们可以了解公司财务数据的波动情况，从而评估其风险水平。 2. 风险敏感度：标准差可以帮助我们判断公司财务指标对风险的敏感度。如果一个财务指标的标准差较高，意味着其数值可能在较大范围内波动，表明公司财务状况不稳定，风险较高。相反，如果一个财务指标的标准差较低，意味着其数值相对稳定，表明公司财务状况较为稳健，风险较低。 3. 比较不同公司的财务风险：标准差可以用于比较不同公司的财务风险。通过计算不同公司的财务指标的标准差，我们可以比较它们的财务波动性，从而评估它们的财务风险水平。标准差较大的公司通常具有较高的财务风险，而标准差较小的公司则通常具有较低的财务风险。需要注意的是，STDEV只能作为财务风险评估的一个指标，综合考虑其他财务指标和因素才能全面评估公司的财务风险。此外，STDEV的计算结果也受到数据样本的大小和质量等因素的影响，需要谨慎使用和解释。

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盈利能力分析中，毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 17:55

#会计实务#

盈利能力分析中，毛利率的计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入；销售成本是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的与销售直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利率的计算结果以百分比形式表示，可以用来评估企业销售活动的盈利能力。

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在权责发生制下，收入和费用是在什么时候确认的？
秦老师 | 提问时间：04/22 14:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用是在以下情况下确认的： 1. 收入确认：当企业已经完成了交付商品或提供服务的责任，并且预期能够收到相应的经济利益时，收入就可以确认。具体来说，收入确认的条件包括：已经转移了商品的所有权，收入金额可以可靠地计量，预期能够收到相应的经济利益，以及相关的成本可以可靠地计量。 2. 费用确认：当企业已经发生了与收入相关的成本或者已经发生了其他与经营活动直接相关的成本时，费用就可以确认。具体来说，费用确认的条件包括：费用金额可以可靠地计量，费用与相应的收入或者经营活动直接相关，费用已经发生，以及费用的未来经济利益不可预期。

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