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朴老师请问下，代理记账公司开给客户的发票，大类开“纳税申报代理”，“代理记账服务”还是“经纪代理服务”，哪个比较合适？
朴老师 | 提问时间：09/23 17:35

#实务#

代理记账公司开票，优先选 “代理记账服务”（最匹配记账核心业务）；单独提供申报服务可选 “纳税申报代理”；“经纪代理服务” 不适用（与记账 / 申报业务无关）。

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老师，请问一下客户买车，我们开发票借应收账款收到款是老板收款老板私人账户转入公户，借银行存款贷其他应付款调整往来借其他应付款贷应收账款行不？
家权老师 | 提问时间：09/23 17:34

#实务#

可以的，没问题的哈

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老师，请问有限公司自己有厂房，把房子租给其他公司，可以开水电发票吗
家权老师 | 提问时间：09/23 17:34

#实务#

可以开的开供电*转售租房电费

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朴老师，请问要开关于经纪代理服务*佣金或者经纪代理服务*代理服务之类的发票，需要在工商增加哪一项经营范围？
朴老师 | 提问时间：09/23 17:33

#实务#

要开具 “经纪代理服务佣金” 或 “经纪代理服务代理服务” 之类的发票，工商经营范围中应包含 “经纪代理服务” 或与之相关的具体项目表述。根据《销售服务、无形资产、不动产注释》规定，经纪代理服务是指各类经纪、中介、代理服务。所以经营范围可以直接写 “经纪代理服务”，也可以根据具体的代理业务类型，写如 “金融代理”“知识产权代理”“货物运输代理”“代理报关”“房地产中介”“职业中介” 等。此外，“商务信息咨询服务”“居间服务” 等类似表述，在部分情况下也可涵盖经纪代理服务的范畴，能用于开具相关发票。

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我单位代管国有房产，用于经营租赁，请问需要缴纳哪些税费？
家权老师 | 提问时间：09/23 17:32

#实务#

那个需要交房产税，土地使用税，租房需要交印花税，增值税及附加

阅读 136

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企业购买非保本理财产品，比如申购理财产品成本100万，赎回时收到120万；按所得税法中收入总额是按120万计入还是按差额20万计入？
赵老师 | 提问时间：09/23 17:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在企业所得税中，按照120万计入收入总额。祝您学习愉快！

阅读 75

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目前退税说我们公司申报很乱，一个发票对应很多报关单，然后我们写说明这样可以吗？老师有补充的吗
文文老师 | 提问时间：09/23 17:32

#税务#

可以，可以先写说明，后期会改善，一单一票

阅读 12

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老师好，一般纳税人一般计税应交税费应交增值税这个科目的余额是哪里来的
文文老师 | 提问时间：09/23 17:32

#实务#

是根据下面的三级明细相加减

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选项D 不对吧如果是跨年的话才会调整留存收益，如果不跨年不是直接就调入到营业外收入吗？还有这个调整留存收益不论在什么情况下都是先调资本公积，再调未分配利润
钟存老师 | 提问时间：09/23 17:31

#实务#

这个准则规定的是追溯调整法也就是按照刚买进来就是这个比例所以不管有没有跨年都是调整留存收益的

阅读 65

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老师您好，建筑业收到甲方的预付款，本月需要预交税款吗？具体怎么操作
文文老师 | 提问时间：09/23 17:31

#实务#

建筑业收到甲方的预付款，若不确认收入，不用预交增值税

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公司收到个人付款100万，公司付款给其他公司60万，然后还给个人40万，这样公司注销的话，那个人进来的60万要交税吗
文文老师 | 提问时间：09/23 17:28

#实务#

你好，这100万是货款吗

阅读 13

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销售管理还有税务管理在哪里
朴老师 | 提问时间：09/23 17:28

#事业单位#

在金蝶 EAS 里，销售管理可在 “应用中心” 的 “供应链管理 / 业务运营” 找，或直接搜 “销售管理”；税务管理多在 “财务会计 / 财务共享” 里，也能搜 “税务管理”。若找不到，联系系统管理员查权限或是否启用模块。

阅读 8

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老师，财产租赁所得不超4000元的减除费用为800元；超过4000元的减除费用是20%，还可以再减800元吗
家权老师 | 提问时间：09/23 17:28

#实务#

只能选择之一，不能同时存在哈

阅读 6

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员工退休后仍在我们单位上班，我们给申报个税，那么退休工资也会显示在个税系统里吗，会和我们给申报的工资合并计税吗
家权老师 | 提问时间：09/23 17:28

#实务#

是的，就是那样子的哈

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运输发票普票税率是多少
宋生老师 | 提问时间：09/23 17:27

#实务#

你好，小规模1%，一般纳税人9%的税率了

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如果员工过了试用期，公司主动辞退员工需要满足什么条件？
文文老师 | 提问时间：09/23 17:26

#实务#

给补偿金就可以了

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怎么从增值税报表上看今年一共交了多少税
宋生老师 | 提问时间：09/23 17:25

#实务#

你好，你把你的申报表主表发来，我告诉你在哪儿看。

阅读 10

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老师您好涉税法律应试指南下册P550 考点十一中的第二题为什么B选项当选不应该缺少故意犯罪的必要条件吗
张老师 | 提问时间：09/23 17:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项B的意思是说一般累犯包括这两个条件，并不是说只有这两个条件就构成一般累犯。祝您学习愉快！

阅读 49

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收到铁路电子发票，上面都是个人名，不同的地方就是购买方名称是公司，有的是个人名，请问老师这两种哪种可以抵扣？
家权老师 | 提问时间：09/23 17:24

#税务#

必须有公司的名称才能抵扣的

阅读 3

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我现在是小规模纳税人，劳务派遣，已经选择了差额计税，那么我是否能开具5%去全额发票并且是专票
家权老师 | 提问时间：09/23 17:23

#税务师#

全额开票那个不能开5%

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老师你好！一次性吸纳就业补贴和返乡农民工就业补贴是属于政府补贴吗？
文文老师 | 提问时间：09/23 17:23

#实务#

是的，一次性吸纳就业补贴和返乡农民工就业补贴是属于政府补贴

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

阅读 696

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基于劳务收入50000元，按照个人所得税税率表计算，扣除多少个人所得税费？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:26

#会计实务#

根据您提供的信息，基于劳务收入50000元，我们需要按照个人所得税税率表计算个人所得税费。根据中国个人所得税税率表，劳务收入50000元属于应纳税所得额在36000元及以下的范围。根据税率表，应纳税所得额在36000元及以下的税率为3%，速算扣除数为0元。所以，个人所得税费=50000元 × 3% - 0元 = 1500元。因此，根据个人所得税税率表计算，扣除的个人所得税费为1500元。

阅读 820

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在企业组成形式中，什么是个体工商户？
秦老师 | 提问时间：04/22 19:12

#会计实务#

个体工商户是指以个人名义经营，独资或合伙经营的工商业者。个体工商户通常由个人自愿申请设立，不需要注册资本。个体工商户的所有权、经营权和责任由个体工商户所有人承担。个体工商户的经营活动通常以个人的名义进行，所获得的收入归个体工商户所有人所有，个体工商户所有人也承担与经营活动相关的债务和责任。个体工商户的纳税、报税和财务管理等事项由个体工商户所有人负责。个体工商户是一种简单灵活的企业组成形式，适用于个人经营者或小型商家。

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在小规模增值税按1%申报时，如何计算可抵扣进项税额？
李老师 | 提问时间：04/22 19:07

#会计实务#

在小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税期内的进项税额，即企业在纳税期内购进的货物或接受的服务的增值税额。 2. 然后，根据企业的实际购进情况，按照以下规定计算可抵扣进项税额： a. 对于按照国家规定不允许抵扣的进项税额，如购买不动产、购买或者进口的用于生产、销售免税货物、办公用品等，不能计入可抵扣进项税额。 b. 对于按照国家规定允许抵扣的进项税额，根据实际购进的货物或接受的服务的增值税额，按照1%的税率计算可抵扣进项税额。 3. 最后，将计算得到的可抵扣进项税额填写在增值税申报表的相应栏目中。需要注意的是，小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额不能超过纳税期内实际销售额的1%。如果实际销售额不足以抵扣全部进项税额，超出部分无法抵扣，也不能退税。

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审计步骤一般包括计划阶段、风险评估、内部控制评价、程序设计、实施测试、发现问题、报告发表和跟踪等。
李老师 | 提问时间：04/22 18:58

#会计实务#

审计步骤一般包括以下几个阶段： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围、时间表和资源分配等。制定审计计划，明确审计程序和方法。 2. 风险评估：评估被审计实体的风险，包括内部控制风险和重大错误风险。了解被审计实体的业务、运营和财务状况，确定审计重点和测试范围。 3. 内部控制评价：评估被审计实体的内部控制体系，包括设计和运行有效性的评价。通过了解内部控制流程、检查文件和记录，评估内部控制的有效性。 4. 程序设计：根据审计目标和风险评估结果，制定具体的审计程序和测试方法。确定需要进行的审计测试和抽样方法。 5. 实施测试：执行审计程序，进行实质性的测试工作。包括检查凭证、核对账户余额、抽样检查等。通过测试来获取审计证据，评估被审计实体的财务报表是否真实、准确。 6. 发现问题：在测试过程中，发现可能存在的错误、违规行为或潜在风险。对发现的问题进行记录、分类和评估，确定其重要性和影响范围。 7. 报告发表：根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。报告发表后，将报告提交给相关方，并与被审计实体进行沟通和讨论。 8. 跟踪：监督被审计实体对审计报告中的问题进行整改和改进。跟踪审计建议的执行情况，确保问题得到解决。以上是一般的审计步骤，具体的步骤和方法可能会因不同的审计对象和要求而有所差异。在实际操作中，审计师需要根据具体情况灵活运用各种方法和技术，确保审计工作的准确性和有效性。

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行政事业单位固定资产的盘点和清查程序是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 18:04

#会计实务#

行政事业单位固定资产的盘点和清查程序包括以下几个步骤： 1. 确定盘点时间和范围：确定盘点的时间段和具体范围，包括哪些固定资产需要进行盘点和清查。 2. 制定盘点计划：制定详细的盘点计划，包括盘点的具体流程、责任人、盘点方法等。 3. 盘点前准备工作：对盘点所需的工具和设备进行准备，如计算机、盘点表格等。同时，对固定资产进行分类和编码，确保盘点的顺利进行。 4. 实施盘点：按照盘点计划进行实际的盘点工作。盘点人员应仔细核对每一项固定资产的信息，包括资产名称、数量、规格型号、使用状况等。 5. 盘点结果的核对和整理：盘点结束后，核对盘点结果与实际情况是否一致。对于存在差异的固定资产，需要进行进一步的调查和核实。 6. 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的总结、存在的问题和建议等。 7. 盘点结果的审查和确认：盘点报告需要经过相关部门的审查和确认，确保盘点结果的准确性和可靠性。 8. 盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理盘点中发现的问题，如修复、报废、调拨等。 9. 盘点结果的归档和备份：将盘点报告和相关资料进行归档和备份，以备将来参考和审计使用。以上是行政事业单位固定资产盘点和清查的一般程序，具体的操作和流程可能会因单位的不同而有所差异。在实际操作中，应根据实际情况进行具体的安排和执行。

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在会计报表分析中，为什么我们经常使用STDEV来评估公司的财务风险？
周老师 | 提问时间：04/22 18:03

#会计实务#

在会计报表分析中，我们经常使用STDEV（标准差）来评估公司的财务风险，主要有以下几个原因： 1. 衡量财务数据的波动性：STDEV用于衡量一组数据的波动性或离散程度。在财务报表分析中，我们关注的是公司的财务数据的稳定性和可靠性。通过计算财务指标的标准差，我们可以了解公司财务数据的波动情况，从而评估其风险水平。 2. 风险敏感度：标准差可以帮助我们判断公司财务指标对风险的敏感度。如果一个财务指标的标准差较高，意味着其数值可能在较大范围内波动，表明公司财务状况不稳定，风险较高。相反，如果一个财务指标的标准差较低，意味着其数值相对稳定，表明公司财务状况较为稳健，风险较低。 3. 比较不同公司的财务风险：标准差可以用于比较不同公司的财务风险。通过计算不同公司的财务指标的标准差，我们可以比较它们的财务波动性，从而评估它们的财务风险水平。标准差较大的公司通常具有较高的财务风险，而标准差较小的公司则通常具有较低的财务风险。需要注意的是，STDEV只能作为财务风险评估的一个指标，综合考虑其他财务指标和因素才能全面评估公司的财务风险。此外，STDEV的计算结果也受到数据样本的大小和质量等因素的影响，需要谨慎使用和解释。

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盈利能力分析中，毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 17:55

#会计实务#

盈利能力分析中，毛利率的计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入；销售成本是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的与销售直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利率的计算结果以百分比形式表示，可以用来评估企业销售活动的盈利能力。

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在权责发生制下，收入和费用是在什么时候确认的？
秦老师 | 提问时间：04/22 14:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用是在以下情况下确认的： 1. 收入确认：当企业已经完成了交付商品或提供服务的责任，并且预期能够收到相应的经济利益时，收入就可以确认。具体来说，收入确认的条件包括：已经转移了商品的所有权，收入金额可以可靠地计量，预期能够收到相应的经济利益，以及相关的成本可以可靠地计量。 2. 费用确认：当企业已经发生了与收入相关的成本或者已经发生了其他与经营活动直接相关的成本时，费用就可以确认。具体来说，费用确认的条件包括：费用金额可以可靠地计量，费用与相应的收入或者经营活动直接相关，费用已经发生，以及费用的未来经济利益不可预期。

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