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像平常所说的年度汇算清缴这个年度是指会计年度吗
小锁老师 | 提问时间：05/15 23:05

#实务#

您好，年度汇算是属于会计年度的

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我们企业固定资产取得时未取得增值税发票，只有评估报告，当时就按评估价格96万入的账，所得税汇算表里的固定资产折旧表，账载金额资产原值是96万，那税收金额里的资产计税基础填资产原值96万可以吗？没有发票也填96万吗？
小锁老师 | 提问时间：05/15 23:05

#税务#

您好，这个计税基础是可以写96的，能

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我们企业固定资产取得时未取得增值税发票，只有评估报告，当时就按评估价格96万入的账，所得税汇算表里的固定资产折旧表，税收金额里的资产计税基础填资产原值96万可以吗？没有发票也填96万吗？，
小锁老师 | 提问时间：05/15 23:03

#实务#

您好，这个的话是可以填96的，能

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汇算清缴是调整当期多交所得税，是所得税费用，然后其他流动资产吗
小锁老师 | 提问时间：05/15 23:02

#实务#

您好，这个是借应交税费所得税贷所得税费用

阅读 7

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固定资产一次性扣除，汇算清缴，去年享受了加速折旧，今年这个资产，税务折旧这块填0这个表过不去了？
小锁老师 | 提问时间：05/15 23:02

#实务#

您好，这个的话可以截个图吗我看下

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去年的外销已开票确认收入，今年说要转视同内销，这个发票需要重开吗？去年已确认收入，现在增值税申报表应该怎么填写
董孝彬老师 | 提问时间：05/15 23:02

#实务#

您好，发票去年开的免税普票不用重开，要补专票就按内销税率开，客户不用开票申报未开票收入。增值税去年已报要更正申报，免税改内销，补税+滞纳金。今年直接按内销申报，进项税未抵扣的转出。可能补税+滞纳金，留好转内销证明。

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去年营业成本，做成营业外支出了，那用以前年损益调整，结转到未分配利润中，那这时资产负债表不平，是什么原因
董孝彬老师 | 提问时间：05/15 22:50

#实务#

您好，我们更正了24年年报和所得税汇缴申报后，24年负债表期末数变了，那25年负债表期初也更正下，这样负债表和利润表就勾稽上了

阅读 16

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工资表上扣除的个税是年度预扣预缴税额有关还是年度应纳税额
董孝彬老师 | 提问时间：05/15 22:47

#实务#

您好，是预扣预缴的，也就是每月实际交的个税

阅读 7

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怎么区分翻译人员什么时候是劳务报酬，什么时候是稿酬所得
钱明琪老师 | 提问时间：05/15 22:41

#税务#

您好亲，如果只是翻译服务，就是劳务

阅读 384

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009对于审计项目组以传真件方式收到的回函，审计项目组成员与被询证方取得了电话联系，确认了回函信息，并在审计工作底稿中记录了电话内容与时间。对方的姓名与职位以及实施该程序的审计项目组成员姓名。这句话有问题吗？是否还应当核实被询证方人员身份的真实性，所以这句话是否阐述不完整？
赵老师 | 提问时间：05/15 22:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话没有问题，但为了进一步确保回函的真实性和可靠性，确实应当核实被询证方人员身份的真实性。因此，从严格意义上讲，这句话可以更全面地描述审计程序。祝您学习愉快！

阅读 46

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老师，请问利润表上，所得税费用，除了我汇算清缴实际交税的部分，如果我还有递延所得税资产的话，是不是应该加上递延所得税资产这个数啊？
小锁老师 | 提问时间：05/15 22:39

#税务#

您好，对的，加上这个数据就行

阅读 20

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如何在记账凭证那里设置指定现金流量表的方向？
小锁老师 | 提问时间：05/15 22:38

#实务#

您好，是我们的快帐软件吗

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老师，收到餐费发票1500，员工报销的时候只报1200 借:管理费用—业务招待费1500 贷:银行存款1200 那还有300不平，怎么办？
小锁老师 | 提问时间：05/15 22:37

#实务#

您好，这个的话，是发票开多了吗，这个的

阅读 11

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老师好，公司有合同已经履行完义务，但是客户资金紧张，近期不会付我们钱。我们资金压力也大，没有开票，一是客户也不想现在接收我们的开票，二是我们没钱交增值税。但是老板想在报表上体现这笔应收账款，贷方如果目前不确认收入，有什么合适合规的科目可以放吗？
小锁老师 | 提问时间：05/15 22:32

#实务#

您好，这个不确认收入可以做预收账款，这个可以

阅读 7

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老师您好，有一名员工本来要出差，飞机票都定完了，但是因为突发状况没有去成，产生的退飞机票的费用公司答应给报销，请问这种情况怎么做账？具体的会计分录和记账凭证有哪些？
重楼老师 | 提问时间：05/15 22:27

#实务#

学员您好，这是飞机退票费属于因业务需要产生的合理支出，通常可以计入管理费用或者销售费用（看员工所属的部门）中的差旅费明细科目。借：管理费用/销售费用-差旅费贷：银行存款，记账所需要的凭证需要提供航空公司开具的退票费发票、原机票订单、退票记录截图等。

阅读 5

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这个为啥不选d
王一老师 | 提问时间：05/15 22:25

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： D选项表述不完整，要同时满足条件才可以。在本单位连续工作满15年，且距法定退休年龄不足5年的，用人单位既不得适用无过失性辞退或经济性裁员解除劳动合同的情形解除劳动合同，也不得终止劳动合同。祝您学习愉快！

阅读 51

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问题 1.个税（工资薪金所得）是按年度合并计算个人所得税，为什么每个月都要计算个税，是月度公司帮个人预扣预缴，年度汇算清缴的时候再多退少补吗？
小锁老师 | 提问时间：05/15 22:20

#实务#

您好，这个的话，工资按照月发工资，所以按月计算个税，最后多退少补

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老师，看看这道题，请问为什么要乘个8？
小锁老师 | 提问时间：05/15 22:19

#初级职称#

您好，前8个月的折旧，这个上边

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那个老师啊我有一点没明白原材料的入账价值到底包不包括运输中的合理损耗
刘艳红老师 | 提问时间：05/15 22:19

#初级职称#

原材料的入账价值包括运输中的合理损耗。原材料的入账成本即原材料的所有采购成本：包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用

阅读 21

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老师，为什么这两个不对
董孝彬老师 | 提问时间：05/15 22:18

#CPA#

您好，B房屋租赁合同是甲以自己名义签的，乙、丙不是合同参与者，没道理让他们和甲一起对租金担责。租金是甲以个人名义租的，只能找甲要钱，不能找乙、丙。 C李某被砸伤是乙个人不小心造成的，只能找乙或公司赔，不能拉上甲、丙一起赔。

阅读 11

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请问老师为什么减值不属于或有事项，应该如何理解
范老师 | 提问时间：05/15 22:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：减值不是或有事项，因为减值是已经识别出的资产价值减少的情况，而或有事项是指未来可能发生或不发生的不确定事项。减值确认时，其影响是可以确定并需要在财务报表中反映的。祝您学习愉快！

阅读 40

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

阅读 1757

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 774

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 698

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 699

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

阅读 643

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

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