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老师，金蝶系统中供应链-存货核算-生成凭证-采购发票（发票直接生成）需要根据什么要的纸质材料去核对系统上的数据
文文老师 | 提问时间：12/17 15:03

#实务#

根据入库单与采购订单

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帮客户购买高铁票，怎么开票报销？
家权老师 | 提问时间：12/17 15:02

#实务#

那个没法开票的，他自己才能开票

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本题答案可以给出吗谢谢
汪老师 | 提问时间：12/17 15:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：上年可持续增长率计算根据公式：可持续增长率=本期利润留存/期初股东权益利润留存=税后利润×留存率=300×80%=240 期初股东权益=期末股东权益-本期利润留存=1200-240=960 因此：可持续增长率=240/960=25% 2.本年营业净利率提高到10%，其他不变税后利润=营业收入×营业净利率=6000×10%=600 利润留存=600×80%=480 期末股东权益=1200+480=1680 期初股东权益=1200 实际增长率=(期末股东权益-期初股东权益)/期初股东权益=(1680-1200)/1200=40% 可持续增长率=480/1200=40% 本年实际增长率=上年可持续增长率=本年可持续增长率=40% 3.本年利润留存率提高到100%，其他不变税后利润=6000×5%=300 利润留存=300×100%=300 期末股东权益=1200+300=1500 期初股东权益=1200 实际增长率=(1500-1200)/1200=25% 可持续增长率=300/1200=25% 本年实际增长率=上年可持续增长率=本年可持续增长率=25% 4.本年权益乘数提高到2.5，其他不变权益乘数=总资产/股东权益=2400/1200=2 提高到2.5，总资产=股东权益×权益乘数=1200×2.5=3000 资产周转率=营业收入/总资产=6000/3000=2 营业净利率=5% 利润留存率=80% 可持续增长率=营业净利率×资产周转率×权益乘数×留存率=5%×2×2.5×80%=20% 期末股东权益=1200+(6000×5%×80%)=1200+240=1440 实际增长率=(1440-1200)/1200=20% 本年实际增长率=上年可持续增长率=本年可持续增长率=20% 5.本年资产周转次数提高到4，其他不变资产周转率=4 总资产=营业收入/资产周转率=6000/4=1500 权益乘数=总资产/股东权益=1500/1200=25 可持续增长率=5%×4×25×80%=20% 期末股东权益=1200+(6000×5%×80%)=1200+240=1440 实际增长率=(1440-1200)/1200=20% 本年实际增长率=上年可持续增长率=本年可持续增长率=20% 总结：在不同假设条件下，实际增长率和可持续增长率的计算结果取决于财务比率的变化。只要不增发新股，实际增长率等于可持续增长率。祝您学习愉快！

阅读 29

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我想问一下我们的社保单位交的部分是1035个个人缴纳的部分是458然后合计金额的话是1493那针对这种情况我们写会计分录的时候我是不是可以直接写（假如就一个员工就是管理部门的）借管理费用社保费1035贷应付职工薪酬1035然后支付的时候借应付职工薪酬1035其他应收款458贷银行存款1493，这样写可以吧，可是我看到别的公司是这样写的他们把养老保险分出来然后失业保险也分出来工伤医疗保险也分出来有具体的细化了到底哪一种写法才是正确的呢
Fenny老师 | 提问时间：12/17 15:01

#实务#

你好，你可以细化加二级科目，不细化也没有问题的。最终看的是一级科目。

阅读 8

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老师我们酒店在烟草公司进了点烟，买不了给超市一部分抵在超市买食材的账了，这个账怎么做，烟草公司给我们开的专票可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：12/17 15:00

#实务#

你们专门销售烟草的，进项可以抵扣

阅读 13

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在报季度企业所得税预缴时候要填财务报表比如3季度报表,那利润表是填1到9月份累计数，还是7到9月份数据
家权老师 | 提问时间：12/17 15:00

#实务#

那个本月就是季度合计数

阅读 8

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老师，供应商因为限额的问题这个月的进项要到下个月开给我们，对于我们来说，有什么影响吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:00

#实务#

进项要延期取得了与延期抵扣

阅读 5

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老师，请问律师事务所，需要缴纳残保金吗？
家权老师 | 提问时间：12/17 15:00

#税务#

是的，需要交残保金的

阅读 4

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一般纳税人，财务顾问咨询费，开专票吗？还是开普票好
文文老师 | 提问时间：12/17 14:59

#实务#

一般纳税人，财务顾问咨询费，开专票。

阅读 11

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请问老师，劳务派遣公司给我司开发票，代发工资普票税率5％，服务费是我司给承担的社保6％，对吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 14:58

#税务#

你好，不对的，工资普票选择不征收，服务费按差额税率5%

阅读 3

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你好老师，我们25年有部分项目没有收入，但是产生的成本费用，有人工成本，和施工间接费用，这年底了到底要不要结账成本？
文文老师 | 提问时间：12/17 14:57

#建筑#

没有确认收入，不要结账成本

阅读 10

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老师您好，公司22年支付给个人的材料费，劳务费，好处费（服务费），没有发票，一直挂在预付账款里，年终了这个怎么调平账呢？
文文老师 | 提问时间：12/17 14:57

#建筑#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 7

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你好老师。我们有一张60万发票，勾选抵扣可以一点一点抵扣吗？我们想让对方给拆成3万一张，他不拆
家权老师 | 提问时间：12/17 14:56

#实务#

不能，那个只能一次性抵扣，本月抵扣不完下个月留抵

阅读 4

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你好，想问一下一人有限责任公司不设立监事的章程在哪里下载
郭老师 | 提问时间：12/17 14:55

#实务#

没有新《公司法》规定，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，经全体股东一致同意，可以不设监事会或监事

阅读 45

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我买的产品购买时13的进项税发票开了，现在我要卖，买家不要发票我不给他发票，返回11.5的税钱，那1.5属于什么税钱
文文老师 | 提问时间：12/17 14:55

#实务#

意思是除了销售款，客户还返还了？

阅读 10

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请问阿里巴巴走信保订单大家都报关了吗？信保订单信息会提交到海关对吗？走信保不报关这属于走私吗？
朴老师 | 提问时间：12/17 14:55

#实务#

是否都报关：不是。≤5000 美金可便捷发货（如邮政小包 / 国际快递），通常不报关；＞5000 美金（自营 / 一达通出口）必须正式报关，否则无法完结订单。信息是否提交海关：正式报关（0110 等）时，平台 / 一达通会把报关单等信息提交海关；便捷发货不报关，平台不向海关提交报关信息。不报关是否算走私：一般不算。除非属于国家禁止 / 限制类商品、偷逃应缴税款且逃避海关监管，才构成走私；普通商品不报关多为违反监管规定，面临罚款、无法退税、外汇核查异常等风险

阅读 10

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你好，想问一下一人有限责任公司，不设立监事的章程在哪里下载？
文文老师 | 提问时间：12/17 14:55

#税务#

你好，可直接百度下载模板，再修改下，不设监事

阅读 4

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公司车辆电池老化，临时租用别的公司几辆车用于任务接送人员，账上附件都需要附什么？租车合同，银行回单，其他还需要什么吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 14:55

#实务#

租车合同，银行回单，租赁发票

阅读 1

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2022年12月购进固定资产，原值100万，折旧年限10年，残值率3%。2025年1-3月转入改扩建，改扩建费用20万符合资本化条件，改扩建后固定资产折旧年限延长至14年，改扩建后折旧剩余期限按12年还是11年9个月计提？怎么考虑改扩建的3个月
家权老师 | 提问时间：12/17 14:52

#实务#

按剩余年限折旧就行

阅读 53

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营业执照经营范围有货物进出口，是什么都能出口吗
家权老师 | 提问时间：12/17 14:52

#实务#

必须在允许进出口的，非限制性出口的货物

阅读 65

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老师好，我们公司跟客户签了一份合同，全是服务费的，然后呢，客户又需要采购硬件（这个硬件的钱对方说包含在技术服务费里面），那我去京东上采购硬件后直接发货给了客户，京东给我开了硬件的发票，那这个发票我怎么做账呀，要疯
朴老师 | 提问时间：12/17 14:52

#税务#

采购硬件时借：主营业务成本 —— 技术服务成本（硬件配套）应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（一般纳税人取得专票可抵扣）贷：银行存款 / 应付账款 —— 京东附件：京东硬件发票、采购合同、客户签收单（证明硬件交付）确认技术服务费收入时借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入 —— 技术服务费应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（一般纳税人按 6%，小规模按 1%）附件：技术服务合同、验收单

阅读 9

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

阅读 916

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基于劳务收入50000元，按照个人所得税税率表计算，扣除多少个人所得税费？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:26

#会计实务#

根据您提供的信息，基于劳务收入50000元，我们需要按照个人所得税税率表计算个人所得税费。根据中国个人所得税税率表，劳务收入50000元属于应纳税所得额在36000元及以下的范围。根据税率表，应纳税所得额在36000元及以下的税率为3%，速算扣除数为0元。所以，个人所得税费=50000元 × 3% - 0元 = 1500元。因此，根据个人所得税税率表计算，扣除的个人所得税费为1500元。

阅读 1091

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在企业组成形式中，什么是个体工商户？
秦老师 | 提问时间：04/22 19:12

#会计实务#

个体工商户是指以个人名义经营，独资或合伙经营的工商业者。个体工商户通常由个人自愿申请设立，不需要注册资本。个体工商户的所有权、经营权和责任由个体工商户所有人承担。个体工商户的经营活动通常以个人的名义进行，所获得的收入归个体工商户所有人所有，个体工商户所有人也承担与经营活动相关的债务和责任。个体工商户的纳税、报税和财务管理等事项由个体工商户所有人负责。个体工商户是一种简单灵活的企业组成形式，适用于个人经营者或小型商家。

阅读 890

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在小规模增值税按1%申报时，如何计算可抵扣进项税额？
李老师 | 提问时间：04/22 19:07

#会计实务#

在小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税期内的进项税额，即企业在纳税期内购进的货物或接受的服务的增值税额。 2. 然后，根据企业的实际购进情况，按照以下规定计算可抵扣进项税额： a. 对于按照国家规定不允许抵扣的进项税额，如购买不动产、购买或者进口的用于生产、销售免税货物、办公用品等，不能计入可抵扣进项税额。 b. 对于按照国家规定允许抵扣的进项税额，根据实际购进的货物或接受的服务的增值税额，按照1%的税率计算可抵扣进项税额。 3. 最后，将计算得到的可抵扣进项税额填写在增值税申报表的相应栏目中。需要注意的是，小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额不能超过纳税期内实际销售额的1%。如果实际销售额不足以抵扣全部进项税额，超出部分无法抵扣，也不能退税。

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审计步骤一般包括计划阶段、风险评估、内部控制评价、程序设计、实施测试、发现问题、报告发表和跟踪等。
李老师 | 提问时间：04/22 18:58

#会计实务#

审计步骤一般包括以下几个阶段： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围、时间表和资源分配等。制定审计计划，明确审计程序和方法。 2. 风险评估：评估被审计实体的风险，包括内部控制风险和重大错误风险。了解被审计实体的业务、运营和财务状况，确定审计重点和测试范围。 3. 内部控制评价：评估被审计实体的内部控制体系，包括设计和运行有效性的评价。通过了解内部控制流程、检查文件和记录，评估内部控制的有效性。 4. 程序设计：根据审计目标和风险评估结果，制定具体的审计程序和测试方法。确定需要进行的审计测试和抽样方法。 5. 实施测试：执行审计程序，进行实质性的测试工作。包括检查凭证、核对账户余额、抽样检查等。通过测试来获取审计证据，评估被审计实体的财务报表是否真实、准确。 6. 发现问题：在测试过程中，发现可能存在的错误、违规行为或潜在风险。对发现的问题进行记录、分类和评估，确定其重要性和影响范围。 7. 报告发表：根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。报告发表后，将报告提交给相关方，并与被审计实体进行沟通和讨论。 8. 跟踪：监督被审计实体对审计报告中的问题进行整改和改进。跟踪审计建议的执行情况，确保问题得到解决。以上是一般的审计步骤，具体的步骤和方法可能会因不同的审计对象和要求而有所差异。在实际操作中，审计师需要根据具体情况灵活运用各种方法和技术，确保审计工作的准确性和有效性。

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行政事业单位固定资产的盘点和清查程序是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 18:04

#会计实务#

行政事业单位固定资产的盘点和清查程序包括以下几个步骤： 1. 确定盘点时间和范围：确定盘点的时间段和具体范围，包括哪些固定资产需要进行盘点和清查。 2. 制定盘点计划：制定详细的盘点计划，包括盘点的具体流程、责任人、盘点方法等。 3. 盘点前准备工作：对盘点所需的工具和设备进行准备，如计算机、盘点表格等。同时，对固定资产进行分类和编码，确保盘点的顺利进行。 4. 实施盘点：按照盘点计划进行实际的盘点工作。盘点人员应仔细核对每一项固定资产的信息，包括资产名称、数量、规格型号、使用状况等。 5. 盘点结果的核对和整理：盘点结束后，核对盘点结果与实际情况是否一致。对于存在差异的固定资产，需要进行进一步的调查和核实。 6. 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的总结、存在的问题和建议等。 7. 盘点结果的审查和确认：盘点报告需要经过相关部门的审查和确认，确保盘点结果的准确性和可靠性。 8. 盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理盘点中发现的问题，如修复、报废、调拨等。 9. 盘点结果的归档和备份：将盘点报告和相关资料进行归档和备份，以备将来参考和审计使用。以上是行政事业单位固定资产盘点和清查的一般程序，具体的操作和流程可能会因单位的不同而有所差异。在实际操作中，应根据实际情况进行具体的安排和执行。

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在会计报表分析中，为什么我们经常使用STDEV来评估公司的财务风险？
周老师 | 提问时间：04/22 18:03

#会计实务#

在会计报表分析中，我们经常使用STDEV（标准差）来评估公司的财务风险，主要有以下几个原因： 1. 衡量财务数据的波动性：STDEV用于衡量一组数据的波动性或离散程度。在财务报表分析中，我们关注的是公司的财务数据的稳定性和可靠性。通过计算财务指标的标准差，我们可以了解公司财务数据的波动情况，从而评估其风险水平。 2. 风险敏感度：标准差可以帮助我们判断公司财务指标对风险的敏感度。如果一个财务指标的标准差较高，意味着其数值可能在较大范围内波动，表明公司财务状况不稳定，风险较高。相反，如果一个财务指标的标准差较低，意味着其数值相对稳定，表明公司财务状况较为稳健，风险较低。 3. 比较不同公司的财务风险：标准差可以用于比较不同公司的财务风险。通过计算不同公司的财务指标的标准差，我们可以比较它们的财务波动性，从而评估它们的财务风险水平。标准差较大的公司通常具有较高的财务风险，而标准差较小的公司则通常具有较低的财务风险。需要注意的是，STDEV只能作为财务风险评估的一个指标，综合考虑其他财务指标和因素才能全面评估公司的财务风险。此外，STDEV的计算结果也受到数据样本的大小和质量等因素的影响，需要谨慎使用和解释。

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盈利能力分析中，毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 17:55

#会计实务#

盈利能力分析中，毛利率的计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入；销售成本是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的与销售直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利率的计算结果以百分比形式表示，可以用来评估企业销售活动的盈利能力。

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在权责发生制下，收入和费用是在什么时候确认的？
秦老师 | 提问时间：04/22 14:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用是在以下情况下确认的： 1. 收入确认：当企业已经完成了交付商品或提供服务的责任，并且预期能够收到相应的经济利益时，收入就可以确认。具体来说，收入确认的条件包括：已经转移了商品的所有权，收入金额可以可靠地计量，预期能够收到相应的经济利益，以及相关的成本可以可靠地计量。 2. 费用确认：当企业已经发生了与收入相关的成本或者已经发生了其他与经营活动直接相关的成本时，费用就可以确认。具体来说，费用确认的条件包括：费用金额可以可靠地计量，费用与相应的收入或者经营活动直接相关，费用已经发生，以及费用的未来经济利益不可预期。

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