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公司以外的个人承接的活的报酬打到本公司的对公账户一笔5万元款，因个人没有对公户，公司的对公户转账给个人，要怎么做内账？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:16

#实务#

借：管理费用-劳务费贷：银行存款

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老师你好！请问下文化传媒公司购买了3000个纺织草莓贷和20个台卡总共3840元，应该怎么入账好
文文老师 | 提问时间：09/24 15:15

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

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老师您好，小规模纳税人（云南），主营业务住宿餐饮，2020年疫情期间是否有土地使用税和从价计征房产税的免税政策
文文老师 | 提问时间：09/24 15:15

#税务#

《云南省财政厅国家税务总局云南省税务局关于支持经济发展有关房产税和城镇土地使用税政策的公告》（2020年第2号），明确将“交通运输、住宿、餐饮、旅游业”列为受疫情影响较大的行业（简称“四项服务”）。若纳税人的这四项服务销售额之和占销售总额的比例达到50%及以上，则符合免征条件。

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外贸企业进项税出口退税不想退了，这部分进项怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/24 15:14

#税务#

你好，可进项转出处理

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老师，请问社保增员的话，人员类别选择个人，用工形式选择合同，怎么无法增员成功的，那应该要怎么选择
文文老师 | 提问时间：09/24 15:13

#税务#

人员类别是否有员工？无法增员成功，有什么提示？

阅读 9

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一家餐饮公司与一所大学签订和承包食堂合同，然后本单位个体户与餐饮公司签约了合作协议，在大学食堂设立一个档口，为学校的师生提供餐饮服务，然后本单位个体户给餐饮公司提供发票，进行结算，想请问下这种情况本单位开具发票是能否免税？
郭老师 | 提问时间：09/24 15:12

#税务#

若承包方按照《学校食品安全与营养健康管理规定》（2019年4月1日起施行）管理食堂，并为高校师生提供餐饮服务，取得的收入可免征增值税。具体包括：食堂需由教育部令第14号管理；收入仅限于为高校师生提供的餐饮服务；承包方不得对外经营或提供其他应税服务

阅读 247

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我们公司是一般纳税人建筑行业，项目在异地，分包给了别人，自然人个税系统还要申报项目的个税吗？之前2016年的项目外经证漏了没有反馈，现在让我们补申报2016年至现在的个税，这个个税还是不太明白。还有一个问题就是外经证办了，但是发票没有开完并且税款也没有预缴完，能反馈外经证么？
董孝彬老师 | 提问时间：09/24 15:12

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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无形资产可以一次性摊销吗，
家权老师 | 提问时间：09/24 15:12

#实务#

不可以的，需要按至少10年摊销，或者约定的使用年限摊销

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上交给财政局的罚款入营业外支出科目吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:12

#实务#

是的，上交给财政局的罚款入营业外支出科目

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朴老师您好对于增值税一般纳税人来说，所有类型增值税进项专票都可以抵扣对吗？比如保函服务费增值税专用发票和顺丰快递增值税专用发票。
朴老师 | 提问时间：09/24 15:12

#实务#

不对，并非所有增值税进项专票都可抵扣。需看业务用途：保函服务费专票：若用于企业生产经营（如采购、经营贷款相关），可抵扣；用于简易计税、集体福利等则不可。顺丰快递专票：若用于应税项目（如销货配送、采购运输），可抵扣；用于集体福利、免税项目等则不可。

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老师我想问下我们是建筑公司进项是购买的材料百分之十三税率，我们收入是提供安装服务9%税率我们进项销不出去，老师我想问下销项以什么合理合法方式销出去呢？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:11

#实务#

销售材料还是按13%，按购入的名称和税目开

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现在能一址多照吗？办理流程是怎么办理的？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:11

#税务#

您好，可以，我们就办了两个公司

阅读 3

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朴老师开具完增值税专用发票（销项）后需要立刻在税务系统勾选并抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：09/24 15:11

#实务#

同学你好这个不需要的

阅读 1

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老师，河北承德申报月工资最低多少呀
文文老师 | 提问时间：09/24 15:10

#实务#

你好，是指当地社保最低基数？

阅读 13

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老师，公司买购物卡送人，这种即使对方开来票，也要做纳税调增对吧
文文老师 | 提问时间：09/24 15:10

#税务#

是，也要做纳税调增

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老师，公司前几个月买了几批材料，有待认证进账税额，本月销售了一批材料，有销项税额，可是勾选抵扣的进项税额大于销项税额，做账时怎么处理写分录呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:09

#税务#

您好，这种进大于销，不需要做账务处理，留底申报就可以

阅读 21

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老师，我购买了定额发票，那这个定额发票后续要怎么申报呢？公司的业务是停车收费，如果当月停车收费金额是1000元，我申报增值税的时候就按收入1000/1.09=917.43，增值税82.57，这样去申报，是吗？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:09

#税务#

是的，就是那样换算为不含税收入申报

阅读 4

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在建工程村环境提升项目工程完工结转应该结转到什么科目？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:08

#税务#

可结转到长期待摊费用

阅读 5

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老师，我想请问一下，我司租赁别人的厂房，每个月需要缴纳电费，发票的抬头是其他单位的，我们入账采用分摊协议的，我想问一下，属于我们承担的部分增值税进项部分如何才能抵扣呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：09/24 15:07

#实务#

那个不能抵扣的，只能凭分割单税前扣除

阅读 158

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现在我们工厂要出口，但是出口的时候供应商有开半成品的发票给我们，税务局要求账套上显示这个半成品，这种会计科目要怎么写呢，，我之前是直接入原材料贷方供应商
郭老师 | 提问时间：09/24 15:07

#实务#

借生产成本半成品贷银行存款

阅读 36

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老师好，公司每个月末都需要计提企业所得税吗？还是年末一次性计提企业所得税？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:07

#实务#

您好，企税是季报，一个季度计提一次就可以

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

阅读 698

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基于劳务收入50000元，按照个人所得税税率表计算，扣除多少个人所得税费？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:26

#会计实务#

根据您提供的信息，基于劳务收入50000元，我们需要按照个人所得税税率表计算个人所得税费。根据中国个人所得税税率表，劳务收入50000元属于应纳税所得额在36000元及以下的范围。根据税率表，应纳税所得额在36000元及以下的税率为3%，速算扣除数为0元。所以，个人所得税费=50000元 × 3% - 0元 = 1500元。因此，根据个人所得税税率表计算，扣除的个人所得税费为1500元。

阅读 825

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在企业组成形式中，什么是个体工商户？
秦老师 | 提问时间：04/22 19:12

#会计实务#

个体工商户是指以个人名义经营，独资或合伙经营的工商业者。个体工商户通常由个人自愿申请设立，不需要注册资本。个体工商户的所有权、经营权和责任由个体工商户所有人承担。个体工商户的经营活动通常以个人的名义进行，所获得的收入归个体工商户所有人所有，个体工商户所有人也承担与经营活动相关的债务和责任。个体工商户的纳税、报税和财务管理等事项由个体工商户所有人负责。个体工商户是一种简单灵活的企业组成形式，适用于个人经营者或小型商家。

阅读 555

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在小规模增值税按1%申报时，如何计算可抵扣进项税额？
李老师 | 提问时间：04/22 19:07

#会计实务#

在小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税期内的进项税额，即企业在纳税期内购进的货物或接受的服务的增值税额。 2. 然后，根据企业的实际购进情况，按照以下规定计算可抵扣进项税额： a. 对于按照国家规定不允许抵扣的进项税额，如购买不动产、购买或者进口的用于生产、销售免税货物、办公用品等，不能计入可抵扣进项税额。 b. 对于按照国家规定允许抵扣的进项税额，根据实际购进的货物或接受的服务的增值税额，按照1%的税率计算可抵扣进项税额。 3. 最后，将计算得到的可抵扣进项税额填写在增值税申报表的相应栏目中。需要注意的是，小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额不能超过纳税期内实际销售额的1%。如果实际销售额不足以抵扣全部进项税额，超出部分无法抵扣，也不能退税。

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审计步骤一般包括计划阶段、风险评估、内部控制评价、程序设计、实施测试、发现问题、报告发表和跟踪等。
李老师 | 提问时间：04/22 18:58

#会计实务#

审计步骤一般包括以下几个阶段： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围、时间表和资源分配等。制定审计计划，明确审计程序和方法。 2. 风险评估：评估被审计实体的风险，包括内部控制风险和重大错误风险。了解被审计实体的业务、运营和财务状况，确定审计重点和测试范围。 3. 内部控制评价：评估被审计实体的内部控制体系，包括设计和运行有效性的评价。通过了解内部控制流程、检查文件和记录，评估内部控制的有效性。 4. 程序设计：根据审计目标和风险评估结果，制定具体的审计程序和测试方法。确定需要进行的审计测试和抽样方法。 5. 实施测试：执行审计程序，进行实质性的测试工作。包括检查凭证、核对账户余额、抽样检查等。通过测试来获取审计证据，评估被审计实体的财务报表是否真实、准确。 6. 发现问题：在测试过程中，发现可能存在的错误、违规行为或潜在风险。对发现的问题进行记录、分类和评估，确定其重要性和影响范围。 7. 报告发表：根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。报告发表后，将报告提交给相关方，并与被审计实体进行沟通和讨论。 8. 跟踪：监督被审计实体对审计报告中的问题进行整改和改进。跟踪审计建议的执行情况，确保问题得到解决。以上是一般的审计步骤，具体的步骤和方法可能会因不同的审计对象和要求而有所差异。在实际操作中，审计师需要根据具体情况灵活运用各种方法和技术，确保审计工作的准确性和有效性。

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行政事业单位固定资产的盘点和清查程序是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 18:04

#会计实务#

行政事业单位固定资产的盘点和清查程序包括以下几个步骤： 1. 确定盘点时间和范围：确定盘点的时间段和具体范围，包括哪些固定资产需要进行盘点和清查。 2. 制定盘点计划：制定详细的盘点计划，包括盘点的具体流程、责任人、盘点方法等。 3. 盘点前准备工作：对盘点所需的工具和设备进行准备，如计算机、盘点表格等。同时，对固定资产进行分类和编码，确保盘点的顺利进行。 4. 实施盘点：按照盘点计划进行实际的盘点工作。盘点人员应仔细核对每一项固定资产的信息，包括资产名称、数量、规格型号、使用状况等。 5. 盘点结果的核对和整理：盘点结束后，核对盘点结果与实际情况是否一致。对于存在差异的固定资产，需要进行进一步的调查和核实。 6. 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的总结、存在的问题和建议等。 7. 盘点结果的审查和确认：盘点报告需要经过相关部门的审查和确认，确保盘点结果的准确性和可靠性。 8. 盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理盘点中发现的问题，如修复、报废、调拨等。 9. 盘点结果的归档和备份：将盘点报告和相关资料进行归档和备份，以备将来参考和审计使用。以上是行政事业单位固定资产盘点和清查的一般程序，具体的操作和流程可能会因单位的不同而有所差异。在实际操作中，应根据实际情况进行具体的安排和执行。

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在会计报表分析中，为什么我们经常使用STDEV来评估公司的财务风险？
周老师 | 提问时间：04/22 18:03

#会计实务#

在会计报表分析中，我们经常使用STDEV（标准差）来评估公司的财务风险，主要有以下几个原因： 1. 衡量财务数据的波动性：STDEV用于衡量一组数据的波动性或离散程度。在财务报表分析中，我们关注的是公司的财务数据的稳定性和可靠性。通过计算财务指标的标准差，我们可以了解公司财务数据的波动情况，从而评估其风险水平。 2. 风险敏感度：标准差可以帮助我们判断公司财务指标对风险的敏感度。如果一个财务指标的标准差较高，意味着其数值可能在较大范围内波动，表明公司财务状况不稳定，风险较高。相反，如果一个财务指标的标准差较低，意味着其数值相对稳定，表明公司财务状况较为稳健，风险较低。 3. 比较不同公司的财务风险：标准差可以用于比较不同公司的财务风险。通过计算不同公司的财务指标的标准差，我们可以比较它们的财务波动性，从而评估它们的财务风险水平。标准差较大的公司通常具有较高的财务风险，而标准差较小的公司则通常具有较低的财务风险。需要注意的是，STDEV只能作为财务风险评估的一个指标，综合考虑其他财务指标和因素才能全面评估公司的财务风险。此外，STDEV的计算结果也受到数据样本的大小和质量等因素的影响，需要谨慎使用和解释。

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盈利能力分析中，毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 17:55

#会计实务#

盈利能力分析中，毛利率的计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入；销售成本是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的与销售直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利率的计算结果以百分比形式表示，可以用来评估企业销售活动的盈利能力。

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在权责发生制下，收入和费用是在什么时候确认的？
秦老师 | 提问时间：04/22 14:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用是在以下情况下确认的： 1. 收入确认：当企业已经完成了交付商品或提供服务的责任，并且预期能够收到相应的经济利益时，收入就可以确认。具体来说，收入确认的条件包括：已经转移了商品的所有权，收入金额可以可靠地计量，预期能够收到相应的经济利益，以及相关的成本可以可靠地计量。 2. 费用确认：当企业已经发生了与收入相关的成本或者已经发生了其他与经营活动直接相关的成本时，费用就可以确认。具体来说，费用确认的条件包括：费用金额可以可靠地计量，费用与相应的收入或者经营活动直接相关，费用已经发生，以及费用的未来经济利益不可预期。

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