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朴老师，请问2023年的免税项目让进项税额转出，借方记入什么科目合适
家权老师 | 提问时间：09/24 11:06

#实务#

你好，借方计入利润分配-未分配利润

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你好老师请问公司购买车辆，图省事直接落户在公司员工名下啦，购车款还是从公司账户打款的，这种情况怎么处理呢？这个还是公司的资产的
小菲老师 | 提问时间：09/24 11:06

#实务#

同学，你好直接落户在公司员工名下啦，那就不是公司的资产了。这个一般是做借款

阅读 1

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账户禁用，怎么反禁用
文文老师 | 提问时间：09/24 11:06

#实务#

你好，用的是什么财务软件

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请问老师，哪种用工形式必须用银行发放？
文文老师 | 提问时间：09/24 11:05

#税务#

劳动合同的员工，最好银行发工资

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这道题的B和C 选项麻烦写一下分录。呢老师
朴老师 | 提问时间：09/24 11:04

#实务#

选项 B 分录高危行业企业提取安全生产费时：借：生产成本 / 制造费用等贷：专项储备使用提取的安全生产费购买需要安装的设备时：购入设备：借：在建工程应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等安装过程（若有安装费等）：借：在建工程贷：银行存款等（安装费等）设备达到预定可使用状态：借：固定资产贷：在建工程同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧（因为专项储备是所有者权益类科目，此操作影响所有者权益；固定资产增加影响资产）：借：专项储备贷：累计折旧选项 C 分录回购用于奖励企业职工的股份时：借：库存股贷：银行存款

阅读 131

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老师好：我们公司取得的增值税专用发票在增值税综合发票服务平台取得发票模块可以查询到，但是在勾选认证模块查询不到，是怎么回事呢？哪里操作不对吗？请指点
家权老师 | 提问时间：09/24 11:04

#税务#

那个是系统问题，需要联系12366

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你好老师请问公司购买车辆，图省事直接落户在公司员工名下啦，购车款还是从公司账户打款的，这种情况怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：09/24 11:03

#实务#

按往来款进行处理

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老师，第三个的资本成本怎么算？看答案也不明白不要小林和朴老师接
暖暖老师 | 提问时间：09/24 11:01

#实务#

你好，第三个资本成本的计算是 0.9/20*（1-10%）+3%=8%

阅读 159

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老师，自建厂房和办公楼要办理不动产证，和会计账有啥关联，是要看计入在建工程科目的所有票据还是
家权老师 | 提问时间：09/24 11:01

#税务师#

需要看竣工报告的，还有建筑设计图那些，不关联会计的账

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公司没有进项，一直开票，有风险吗
家权老师 | 提问时间：09/24 11:01

#实务#

有虚开发票的风险的哈

阅读 2

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老师好，公司23年认缴4千万，马上26年了，需实缴4千万？能先实缴少一点钱？另外，实缴后的钱，后面能拿出来？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 11:00

#税务#

您好，8年内实缴完成就可以，实缴后，可以用于公司经营的，你可以减资

阅读 7

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个人工资薪金年收入14万以内个人所得税税率是多少呢老师
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 11:00

#实务#

您好，这个是税率表，看下面那个年表

阅读 4

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我们给车上保险，对方是老板的朋友，业务员返还佣金给我们，这个钱打过来摘要写什么好，账务处理是冲减保险费用吧？
文文老师 | 提问时间：09/24 11:00

#实务#

是的，账务处理是冲减保险费用可摘要写：返佣或不写

阅读 2

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老师你好，会计同期相比，百分比怎么算啊？
家权老师 | 提问时间：09/24 10:59

#实务#

您好，（今年—上年）/上年*100%。

阅读 26

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化工制造业生产设备可以加速折旧么
文文老师 | 提问时间：09/24 10:58

#实务#

化工制造业生产设备可以加速折旧。

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麻烦给一下解除劳动合同的模版
文文老师 | 提问时间：09/24 10:58

#税务#

甲方与乙方经协商一致，于[XX年XX月XX日]解除劳动合同。乙方工资结算至该日，甲方支付经济补偿金[X]元。双方权利义务终止，无争议。

阅读 1

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公司给非员工发福利，必须公司代付代缴哈？然后找非员工要那个个税钱？如果不要个税钱的话，怎么做账
文文老师 | 提问时间：09/24 10:56

#实务#

若是实物福利，通常不用代扣

阅读 160

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中药饮片税率9%，为什么不是13%，西药税率13%？
文文老师 | 提问时间：09/24 10:56

#实务#

你好，中药饮片9%的低税率政策源于其作为初级农产品的定位，旨在支持中医药产业发展。若是深度加工的产品，仍应按13%标准缴纳增值税。

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民办非企业验资款会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 10:55

#实务#

借：银行存款贷：实收资本

阅读 1

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老师，公司属于先进制造业，享受增值税加计抵减的税收优惠政策。我申报缴纳7月份税款时没有填写附表四，正常纳税。缴纳税款后又进行了更正申报，多缴纳的增值税及附加税退了回来，公司收到退回的税款怎么做账务处理？
小菲老师 | 提问时间：09/24 10:54

#实务#

同学，你好收到退回的税款，可以冲减之前的缴纳分录

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种子种苗-谷物免税吗？
家权老师 | 提问时间：09/24 10:54

#税务#

是的，销售自产的是免税

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

阅读 698

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基于劳务收入50000元，按照个人所得税税率表计算，扣除多少个人所得税费？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:26

#会计实务#

根据您提供的信息，基于劳务收入50000元，我们需要按照个人所得税税率表计算个人所得税费。根据中国个人所得税税率表，劳务收入50000元属于应纳税所得额在36000元及以下的范围。根据税率表，应纳税所得额在36000元及以下的税率为3%，速算扣除数为0元。所以，个人所得税费=50000元 × 3% - 0元 = 1500元。因此，根据个人所得税税率表计算，扣除的个人所得税费为1500元。

阅读 825

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在企业组成形式中，什么是个体工商户？
秦老师 | 提问时间：04/22 19:12

#会计实务#

个体工商户是指以个人名义经营，独资或合伙经营的工商业者。个体工商户通常由个人自愿申请设立，不需要注册资本。个体工商户的所有权、经营权和责任由个体工商户所有人承担。个体工商户的经营活动通常以个人的名义进行，所获得的收入归个体工商户所有人所有，个体工商户所有人也承担与经营活动相关的债务和责任。个体工商户的纳税、报税和财务管理等事项由个体工商户所有人负责。个体工商户是一种简单灵活的企业组成形式，适用于个人经营者或小型商家。

阅读 555

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在小规模增值税按1%申报时，如何计算可抵扣进项税额？
李老师 | 提问时间：04/22 19:07

#会计实务#

在小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税期内的进项税额，即企业在纳税期内购进的货物或接受的服务的增值税额。 2. 然后，根据企业的实际购进情况，按照以下规定计算可抵扣进项税额： a. 对于按照国家规定不允许抵扣的进项税额，如购买不动产、购买或者进口的用于生产、销售免税货物、办公用品等，不能计入可抵扣进项税额。 b. 对于按照国家规定允许抵扣的进项税额，根据实际购进的货物或接受的服务的增值税额，按照1%的税率计算可抵扣进项税额。 3. 最后，将计算得到的可抵扣进项税额填写在增值税申报表的相应栏目中。需要注意的是，小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额不能超过纳税期内实际销售额的1%。如果实际销售额不足以抵扣全部进项税额，超出部分无法抵扣，也不能退税。

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审计步骤一般包括计划阶段、风险评估、内部控制评价、程序设计、实施测试、发现问题、报告发表和跟踪等。
李老师 | 提问时间：04/22 18:58

#会计实务#

审计步骤一般包括以下几个阶段： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围、时间表和资源分配等。制定审计计划，明确审计程序和方法。 2. 风险评估：评估被审计实体的风险，包括内部控制风险和重大错误风险。了解被审计实体的业务、运营和财务状况，确定审计重点和测试范围。 3. 内部控制评价：评估被审计实体的内部控制体系，包括设计和运行有效性的评价。通过了解内部控制流程、检查文件和记录，评估内部控制的有效性。 4. 程序设计：根据审计目标和风险评估结果，制定具体的审计程序和测试方法。确定需要进行的审计测试和抽样方法。 5. 实施测试：执行审计程序，进行实质性的测试工作。包括检查凭证、核对账户余额、抽样检查等。通过测试来获取审计证据，评估被审计实体的财务报表是否真实、准确。 6. 发现问题：在测试过程中，发现可能存在的错误、违规行为或潜在风险。对发现的问题进行记录、分类和评估，确定其重要性和影响范围。 7. 报告发表：根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。报告发表后，将报告提交给相关方，并与被审计实体进行沟通和讨论。 8. 跟踪：监督被审计实体对审计报告中的问题进行整改和改进。跟踪审计建议的执行情况，确保问题得到解决。以上是一般的审计步骤，具体的步骤和方法可能会因不同的审计对象和要求而有所差异。在实际操作中，审计师需要根据具体情况灵活运用各种方法和技术，确保审计工作的准确性和有效性。

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行政事业单位固定资产的盘点和清查程序是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 18:04

#会计实务#

行政事业单位固定资产的盘点和清查程序包括以下几个步骤： 1. 确定盘点时间和范围：确定盘点的时间段和具体范围，包括哪些固定资产需要进行盘点和清查。 2. 制定盘点计划：制定详细的盘点计划，包括盘点的具体流程、责任人、盘点方法等。 3. 盘点前准备工作：对盘点所需的工具和设备进行准备，如计算机、盘点表格等。同时，对固定资产进行分类和编码，确保盘点的顺利进行。 4. 实施盘点：按照盘点计划进行实际的盘点工作。盘点人员应仔细核对每一项固定资产的信息，包括资产名称、数量、规格型号、使用状况等。 5. 盘点结果的核对和整理：盘点结束后，核对盘点结果与实际情况是否一致。对于存在差异的固定资产，需要进行进一步的调查和核实。 6. 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的总结、存在的问题和建议等。 7. 盘点结果的审查和确认：盘点报告需要经过相关部门的审查和确认，确保盘点结果的准确性和可靠性。 8. 盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理盘点中发现的问题，如修复、报废、调拨等。 9. 盘点结果的归档和备份：将盘点报告和相关资料进行归档和备份，以备将来参考和审计使用。以上是行政事业单位固定资产盘点和清查的一般程序，具体的操作和流程可能会因单位的不同而有所差异。在实际操作中，应根据实际情况进行具体的安排和执行。

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在会计报表分析中，为什么我们经常使用STDEV来评估公司的财务风险？
周老师 | 提问时间：04/22 18:03

#会计实务#

在会计报表分析中，我们经常使用STDEV（标准差）来评估公司的财务风险，主要有以下几个原因： 1. 衡量财务数据的波动性：STDEV用于衡量一组数据的波动性或离散程度。在财务报表分析中，我们关注的是公司的财务数据的稳定性和可靠性。通过计算财务指标的标准差，我们可以了解公司财务数据的波动情况，从而评估其风险水平。 2. 风险敏感度：标准差可以帮助我们判断公司财务指标对风险的敏感度。如果一个财务指标的标准差较高，意味着其数值可能在较大范围内波动，表明公司财务状况不稳定，风险较高。相反，如果一个财务指标的标准差较低，意味着其数值相对稳定，表明公司财务状况较为稳健，风险较低。 3. 比较不同公司的财务风险：标准差可以用于比较不同公司的财务风险。通过计算不同公司的财务指标的标准差，我们可以比较它们的财务波动性，从而评估它们的财务风险水平。标准差较大的公司通常具有较高的财务风险，而标准差较小的公司则通常具有较低的财务风险。需要注意的是，STDEV只能作为财务风险评估的一个指标，综合考虑其他财务指标和因素才能全面评估公司的财务风险。此外，STDEV的计算结果也受到数据样本的大小和质量等因素的影响，需要谨慎使用和解释。

阅读 611

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盈利能力分析中，毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 17:55

#会计实务#

盈利能力分析中，毛利率的计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入；销售成本是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的与销售直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利率的计算结果以百分比形式表示，可以用来评估企业销售活动的盈利能力。

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在权责发生制下，收入和费用是在什么时候确认的？
秦老师 | 提问时间：04/22 14:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用是在以下情况下确认的： 1. 收入确认：当企业已经完成了交付商品或提供服务的责任，并且预期能够收到相应的经济利益时，收入就可以确认。具体来说，收入确认的条件包括：已经转移了商品的所有权，收入金额可以可靠地计量，预期能够收到相应的经济利益，以及相关的成本可以可靠地计量。 2. 费用确认：当企业已经发生了与收入相关的成本或者已经发生了其他与经营活动直接相关的成本时，费用就可以确认。具体来说，费用确认的条件包括：费用金额可以可靠地计量，费用与相应的收入或者经营活动直接相关，费用已经发生，以及费用的未来经济利益不可预期。

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