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老师：建账期初漏做一笔应收账款，现在钱回来了，怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 11:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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往企业存款是写备用金还是写借款，以后这笔钱不交税
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 11:38

#实务#

您好，这个写备用金就可以了

阅读 13

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老师只出租设备交干租还有呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 11:36

#税务#

您好，你是想问税率吗？

阅读 18

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老师咨询一下，我们老板自己接了一个业务属于佣金，他想用公司接这个业务怎么样做税筹划算呀？现在我们公司是包装公司13个点的增值税，小微利企业，佣金的金额大概有2000万
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 11:35

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师，您好，这样的发票怎么入账，有扣除比例吗？入账的金额是5000还是什么？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 11:29

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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成本法核算的长期股权投资部分处置或被动稀释成为权益法核算，对剩余部分的长期股权投资不用做分录结转到长期股权投资-投资成本科目吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 11:29

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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投资性房地产由成本模式转为公允模式，公允价值大于如果计入其他综合收益的话，在投资性房地产处置的时候，将其他综合收益转到盈余公积及利润分配。
乐伊老师 | 提问时间：06/22 11:28

#CPA#

同学你好，成本模式转为公允模式，差额是记的盈余公积和利润分配的（不能计入其他综合收益）。固定资产/无形资产/存货转为公允模式投房时公允价值大于账面价值时差额计入其他综合收益，处置时转入其他业务成本。

阅读 30

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老师：建账初期，漏做了一笔应收账款在期初，现在回来了怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 11:27

#实务#

您好，这个不好调账，要么就先做借：银行存款贷：预收账款

阅读 30

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船出租开票几个税点，我们是一般纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 11:26

#实务#

您好，这个是按13%来算税的

阅读 12

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老师您好！我家软件服务期限是25.7.1-26.6.30，一共是2万元，需要平均分摊到服务期间的每个月，现在是需要挂应付1万元，付款1万元，那么借方我的科目要做什么
apple老师 | 提问时间：06/22 11:25

#实务#

同学你好，如下分录，借：待摊费用 2 贷：银行存款 1 其他应付款 1 从7月开始，按月摊销借：管理费用 2/12 贷：待摊费用 2/12

阅读 11

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老师，您好！问下，这样的发票能入账吗？
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 11:22

#税务#

你好，发票可以入账的。

阅读 17

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这个题目选项C和D不用考虑减去支付的工程款按余额计算汇兑差额吗为什么还都是按借入时的金额计算呢
秦老师 | 提问时间：06/22 11:20

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：支付出去，并不是偿还给债权人了，借款本金不变，那么计算汇兑差额的基数就不变祝您学习愉快！

阅读 55

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老师好，接手一家账，里面的应付账款～暂估，是负数，是怎么回事，
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 11:19

#实务#

您好，这个代表多付了的意思

阅读 10

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老师这4个公式都是求的什么迷惑了
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 11:18

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师您好：在这图片，开头的“某运输公司按照规定”，该选择哪答案？麻烦帮冯同学解答处理。谢谢！！
apple老师 | 提问时间：06/22 11:15

#税务#

同学你好，题目漏发了，我看看能否帮忙解答

阅读 14

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老师399课还能换869的课了吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 11:11

#实务#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块

阅读 10

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必要收益率的公式是无风险收益率+系数*(市场组合平均收益率-无风险收益率)，我是按照公式计算的，和答案不一样，错在哪里的
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 11:10

#实务#

你好，题目中给的是市场平均风险收益率，是市场组合平均收益率减去无风险收益率后的结果，可以直接用。

阅读 370

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老师最后一个分局帮忙解析一下，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 11:09

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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关于个税系统，备案办税人员信息。小规模个体户。电子税务局老板报的税。个税备案办税人员信息可。以填老板的吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 11:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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法人贷款入公司，还贷款利息，应该如何做
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 11:01

#实务#

您好，是法人私贷的，要还货款利息，是吧，不是公司贷的吧

阅读 397

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工商年检，是不是这样就算结束了
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 11:01

#实务#

您好，是的，我们已经申报好了哦

阅读 12

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个人所得税返还会计分录的核算科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:40

#会计实务#

个人所得税返还涉及的会计分录核算科目主要包括以下几个： 1. 个人所得税返还应收账款：借方，用于记录个人所得税返还的应收金额。 2. 应交个人所得税：贷方，用于记录个人所得税的应交金额。 3. 应交税费-个人所得税：借方，用于记录个人所得税的应交金额。 4. 应交税费-个人所得税返还：贷方，用于记录个人所得税返还的应交金额。 5. 税金及附加-个人所得税：借方，用于记录个人所得税的税金及附加金额。 6. 税金及附加-个人所得税返还：贷方，用于记录个人所得税返还的税金及附加金额。以上是个人所得税返还的一般会计分录核算科目，具体的科目设置还需根据企业的会计制度和实际情况进行调整。另外，个人所得税返还涉及的会计处理还需遵循相关的税收法规和会计准则。建议在具体操作时，咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 807

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双倍余额递减法是一种常见的折旧计算方法，每年折旧额是上一年折旧额的两倍，适用于资产在初期价值下降较快的情况。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:40

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常见的折旧计算方法，适用于资产在初期价值下降较快的情况。它的计算公式如下：第一年折旧额 = 资产原值 × 折旧率第二年折旧额 = (资产原值 - 第一年折旧额) × 折旧率第三年折旧额 = (资产原值 - 第一年折旧额 - 第二年折旧额) × 折旧率以此类推，直到最后一年折旧额小于等于资产净值。其中，折旧率 = 2 / 折旧年限折旧年限是指资产的预计使用寿命，可以根据实际情况确定。举个例子，假设一台机器的原值为10,000元，预计使用寿命为5年，那么按照双倍余额递减法计算折旧额如下：第一年折旧额 = 10,000 × (2 / 5) = 4,000元第二年折旧额 = (10,000 - 4,000) × (2 / 5) = 2,400元第三年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400) × (2 / 5) = 1,440元第四年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440) × (2 / 5) = 864元第五年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440 - 864) × (2 / 5) = 518.4元需要注意的是，最后一年折旧额小于等于资产净值，所以最后一年的折旧额应该是资产净值。双倍余额递减法的优点是在资产初期价值下降较快的情况下，能够更快地反映资产的实际价值变化。但也需要注意，该方法在资产使用后期可能会导致折旧额过低，因此需要根据实际情况进行合理的折旧计算。

阅读 1257

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网银接收银行承兑汇票后，如何确认收款并生成相应的会计凭证？
秦老师 | 提问时间：12/24 11:38

#会计实务#

当网银接收到银行承兑汇票后，需要进行以下步骤来确认收款并生成相应的会计凭证： 1. 验证汇票信息：确认汇票上的金额、付款人、收款人、到期日等信息是否与交易一致。 2. 确认承兑：核实汇票是否已经被银行承兑。可以通过银行提供的承兑通知书或网银系统中的承兑信息来确认。 3. 记账处理：根据承兑汇票的金额和收款人的账户，生成相应的会计凭证。 - 借：应收票据（或其他应收款项）账户，金额为承兑汇票的金额。 - 贷：银行存款账户，金额为承兑汇票的金额。 4. 确认收款：在网银系统中标记该笔汇票为已收款，并记录相关信息，如收款日期、收款人等。 5. 凭证记录：将上述会计凭证的相关信息记录在会计凭证簿中，包括凭证号码、日期、摘要、借贷金额等。以上是一般情况下的处理流程，具体操作可能会因不同的银行和网银系统而有所差异。建议在实际操作中参考相关的银行和网银系统的操作指南或咨询专业人士。

阅读 1272

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计划成本月末结转的影响因素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/24 11:37

#会计实务#

计划成本月末结转的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 计划成本的编制：计划成本是根据预算和预测数据编制的，因此编制计划成本的准确性和合理性会直接影响到月末结转的结果。 2. 实际成本的发生：实际成本是指实际发生的费用和支出，包括原材料、人工、制造费用等。实际成本的大小和发生时间会影响到计划成本的结转。 3. 工作进度的完成情况：工作进度的完成情况会影响到计划成本的结转。如果工作进度落后于计划进度，可能会导致实际成本超出计划成本，从而影响结转结果。 4. 变动成本的发生：变动成本是指与工作进度和实际成本的偏差有关的费用，如加班费、材料损耗费等。变动成本的发生会影响到计划成本的结转。 5. 资金的使用情况：资金的使用情况会影响到计划成本的结转。如果资金使用不当，可能导致实际成本超出计划成本，从而影响结转结果。总之，计划成本月末结转的影响因素是多方面的，包括计划成本的编制、实际成本的发生、工作进度的完成情况、变动成本的发生和资金的使用情况等。只有合理掌握这些影响因素，才能准确进行月末结转工作。

阅读 692

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财务分析阶段的目标是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 11:27

#会计实务#

财务分析阶段的目标是通过对企业财务数据的收集、整理和分析，评估企业的财务状况和经营绩效，以便为决策者提供有关企业财务健康状况的信息。具体来说，财务分析的目标包括： 1. 评估企业的盈利能力：通过分析企业的利润状况，包括销售收入、成本、利润率等指标，评估企业的盈利能力，判断企业的经营状况和竞争力。 2. 评估企业的偿债能力：通过分析企业的资产负债表和现金流量表，评估企业的偿债能力，包括企业的流动性、偿债能力、债务结构等指标，判断企业是否能够按时偿还债务。 3. 评估企业的运营能力：通过分析企业的资产负债表和利润表，评估企业的运营能力，包括企业的资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等指标，判断企业的资产利用效率和经营效益。 4. 评估企业的成长潜力：通过分析企业的财务数据和经营指标，评估企业的成长潜力，包括企业的收入增长率、利润增长率、市场份额等指标，判断企业的发展前景和增长能力。综上所述，财务分析阶段的目标是为决策者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息，帮助他们做出正确的经营决策。

阅读 979

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非盈利机构月末结转的会计科目中，如何处理捐赠收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:24

#会计实务#

非盈利机构在月末结转会计科目时，处理捐赠收入的方法如下： 1. 首先，将捐赠收入记录在捐赠收入科目中。这是一个收入类科目，通常是在收入类科目中的一个子科目。 2. 如果捐赠收入是有条件的，即捐赠者对捐赠资金的使用有特定要求，那么需要将这部分收入分配到相应的受益科目中。例如，如果捐赠者要求将捐赠资金用于特定项目，那么需要将捐赠收入分配到该项目的受益科目中。 3. 如果捐赠收入是无条件的，即捐赠者没有对捐赠资金的使用做出特定要求，那么可以将捐赠收入直接记录在一般收入科目中。 4. 在月末结转时，需要将捐赠收入进行汇总，并将其转入资本或净资产科目中。这表示捐赠收入已经为非盈利机构增加了资金或净资产。需要注意的是，捐赠收入的处理可能会根据不同的非盈利机构和具体情况而有所不同。因此，在处理捐赠收入时，建议参考相关的会计准则或法规，并根据实际情况进行适当的处理。

阅读 596

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资本公积使用的分录应该如何记录？
周老师 | 提问时间：12/24 11:19

#会计实务#

资本公积是指公司通过非经营活动形成的资本增值，因此使用资本公积需要进行相应的分录记录。具体分录如下： 1. 当资本公积用于增加注册资本时，分录如下：借：注册资本贷：资本公积 2. 当资本公积用于抵消亏损时，分录如下：借：亏损贷：资本公积 3. 当资本公积用于转增股东或支付股利时，分录如下：借：股东权益-未分配利润（或应付股利）贷：资本公积需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，资本公积的使用可能存在一些特殊规定和限制。因此，在进行资本公积使用分录记录时，应当遵循相关的会计准则和法规，并根据具体情况进行调整。建议在实际操作中，根据公司的具体情况咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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公积金的缴纳和提取分别对应哪些会计科目？
李老师 | 提问时间：12/24 11:14

#会计实务#

公积金的缴纳和提取分别对应以下会计科目： 1. 公积金缴纳： - 借：应付工资薪金 - 贷：公积金 2. 公积金提取： - 借：公积金 - 贷：银行存款（如果是提取现金）或其他应付款项（如果是用于支付其他费用）

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在销售应收款明细表中，应该如何处理客户的部分支付或者逾期款项？请简要说明。
秦老师 | 提问时间：12/24 11:02

#会计实务#

在销售应收款明细表中，处理客户的部分支付或逾期款项的方法如下： 1. 部分支付：当客户只支付了部分款项时，应该将已支付的金额记录在销售应收款明细表中相应的客户账户中。同时，将未支付的金额保留在应收账款中，以便后续跟踪和催收。 2. 逾期款项：当客户未按时支付款项时，应将逾期款项记录在销售应收款明细表中相应的客户账户中，并标注逾期天数。同时，根据公司的政策和程序，采取适当的催收措施，如发出催款函、电话催款等。在处理部分支付或逾期款项时，需要保持及时更新销售应收款明细表，确保准确反映客户的支付情况。这样可以帮助公司及时跟踪和管理应收款项，减少坏账风险，并促进现金流的稳定。

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