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2020年至2024年,公司请境外人员做公司技术顾问,一直未付款开票,今年利润高,公司就想一次性支付并取得发票60万,但是技术顾问昨天刚到国内,今年来不及开票,款项因为账户限额也没能支付,请问,2025年一月付款并取得发票,可以入到2024年吗
波德老师
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提问时间:12/31 23:29
#CPA#
您好,2024年可以先暂估成本费用,开票了冲暂估费用,再看发票入账。
阅读 67
收藏 0
公司聘请个人做公司技术顾问,一次性支付劳务报酬60万,个人需要缴纳多少个税,怎么计算
高高-老师
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提问时间:12/31 21:28
#CPA#
你好同学,正在为你解答稍等!
阅读 123
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您好老师,请问个人所得税必须今天申报吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/31 19:13
#CPA#
您好,你是公司申报的个税吗
阅读 62
收藏 0
老师好,问一下付的钱作为被投资公司的实缴出资款会计分录该怎么做
郭老师
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提问时间:12/31 18:54
#CPA#
收到的吗 借银行存款贷实收资本
阅读 87
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你好老师,请问这道题怎么做? 已知某厂商的生产函数为Q=L3/8K5/8,该厂商在某年投入生产时用于购买劳动和资本的总成本为240元,且劳动的价格为W=3元,资本的价格为r=5元。若厂商把购买两种生产要素的资金都用于购买劳动这一生产要素,可以购买多少单位劳动?若厂商把购买两种生产要素的资金都用于购买资本这一生产要素,可以购买多少单位资本? 求该厂商的等成本方程并绘制其等成本线。 (3)求总成本为240元时厂商均衡的Q、L与K的值。
金老师
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提问时间:12/31 18:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目呢,对于贴出的原题,请您将题目答案一并贴出,然后说明下您对答案的具体疑问,谢谢您 祝您学习愉快!
阅读 280
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预提费用和预计负债有什么区别,会计分录一样吗?现在还有预提费用吗
东老师
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提问时间:12/31 17:46
#CPA#
你好,现在没有预提费用这个科目
阅读 141
收藏 0
老师好,请问这道题怎么做? 有关边际成本曲线、平均成本曲线之间的关系,下面说法正确的是 A 边际成本曲线通过平均成本曲线的最低点 B 在平均成本下降阶段,边际成本曲线在平均成本曲线的下方 C在平均成本递增阶段,边际成本曲线在平均成本曲线的上方 D边际成本曲线和平均成本曲线都呈现先下降后上升的U形
周老师
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提问时间:12/31 17:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的题目未显示,可以将您的题目贴出来,方便老师为您针对性解答。 祝您学习愉快!
阅读 451
收藏 2
请问下这道题答案是啥 某公司所得税税率为25%,没有资本化利息。2021年净利润为75万元,金融资产的投资收益为5万元,管理用利润表中的税前金融损益为-15万元,假设不考虑其他因素,2022年预计息税前利润增长10%时,2022年每股收益的增长率为( )。 A.10% B.11% C.12% D.11.43%
于老师
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提问时间:12/31 17:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个无法判断的,金融损益是管理用报表的概念,息税前利润是传统报表的概念,您的题目中没有给出2022年金融损益的情况,因此无法计算2022年的每股收益的增长率 祝您学习愉快!
阅读 328
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78.老师,您好,外币报表折算一章中,所有者权益人民币余额=期初人民币余额+调整后的外币净利润*平均汇率 (1)此处的平均汇率作何理解? (2)公式中为什么没有提到资本公积、盈余公积、其他综合收益会计科目(我理解调整后的外币利润是未分配利润)
李老师
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提问时间:12/31 17:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外币报表折算差额=【资产项目折算人民币余额-负债项目折算人民币余额】-所有者权益项目折算人民币余额 =【(资产外币项目余额-负债外币项目余额)×资产负债表日即期汇率】-(所有者权益项目期初人民币余额+调整后净利润外币项目余额×平均汇率) =【持续计算的可辨认净资产的公允价值×资产负债表日即期汇率】-(所有者权益项目期初人民币余额+调整后净利润外币项目余额×平均汇率) 净利润选择年度平均汇率。 实收资本、资本公积和其他综合收益是按照发生时的即期汇率折算 祝您学习愉快!
阅读 503
收藏 2
您好,请问每年1月15号前申报的印花税_资金账簿,是按实收资本的余额报?还是按当年的增加额报?我公司2024年新增实缴98万,目前实收资本余额100万,我应该按哪个数当做计税基数?
家权老师
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提问时间:12/31 17:12
#CPA#
就是按当年的增加的资本公积和实收资本,98万
阅读 62
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78.其他债权投资和其他权益工具投资的本金和利息的汇兑差额是否均一个计入财务费用,一个计入其他综合收益?
王一老师
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提问时间:12/31 17:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他债权投资的本金和利息的汇兑差额计入财务费用,公允价值变动计入其他综合收益,其他权益工具投资没有本金和利息的汇兑差异,公允价值变动计入其他综合收益 祝您学习愉快!
阅读 494
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老师,做未票收入,后面跨年开发票怎么做账,
家权老师
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提问时间:12/31 17:07
#CPA#
未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税 如果以后补开发票 借:主营业务收入 -未开票 贷:主营业务收入 –已开票
阅读 57
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请问,这道题的c选项如何解释?不应该有两种情况吗?单独计价和不单独计价的包装物情况!
秦老师
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提问时间:12/31 16:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单独计价和不单独计价的包装物都属于存货,只不过在领用的时候账务处理不同 单独计价的: 借:其他业务成本 贷:包装物 不单独计价的: 若购进时单独计价, 借:销售费用——包装物 贷:包装物 祝您学习愉快!
阅读 275
收藏 1
先进先出法的exl表模版有没有
apple老师
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提问时间:12/31 16:12
#CPA#
同学你好,你有数据吗,我根据你的数据 ,给你 现做一个吧 因为 这个表格 并不复杂,模板的话就算做了,可能作用不大,因为每种料不一定在相同的时间段出货收货, 且这个报表,重要的是 出库成本的计算,
阅读 104
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办公楼开始建造前借入的专门借款发生的利息费用,为什么不资本化吗
刘艳红老师
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提问时间:12/31 16:06
#CPA#
办公楼开始建造前借入的专门借款发生的利息费用,不能资本化,只能计入财务费用。这主要是因为在办公楼建造尚未开始时,相关的购建活动还没有启动,因此不符合资本化的条件。
阅读 193
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购买的二手资产,折旧的残值率是以我购买资产的金额进行计算,还是按原资产的价值进行计算
赵老师
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提问时间:12/31 16:04
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以你购买资产的金额进行计算。 祝您学习愉快!
阅读 294
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研发和技术服务*服务费,不是研发企业可以收这种发票吗
刘艳红老师
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提问时间:12/31 16:04
#CPA#
您好,这个实际是服务方面的吧
阅读 113
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77.能不能理解当期损益=利润总额?
秦老师
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提问时间:12/31 16:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能,当期损益不等于利润总额。当期损益是指企业在一定会计期间内通过经营活动所实现的最终财务成果,而利润总额是在扣除所得税之前的经营成果。两者概念不同,计算时涉及的因素也有所不同。 祝您学习愉快!
阅读 290
收藏 1
76.企业承担的金融资产未来净现金流量现值变动的风险相对于金融资产的未来净现金流量现值的全部变动风险不在显著的,表明该企业已经转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。这句话如何理解,从前半句只能得出风险已转移,如何体现报酬的转移呢?
范老师
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提问时间:12/31 15:56
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当企业的承担的风险相对于金融资产未来净现金流量现值的全部变动风险不再显著时,意味着大部分风险已经转移到了其他方。在金融市场中,风险和报酬是相匹配的,转移了风险通常也意味着转移了相应的报酬。因此,这句话表明企业不仅转移了金融资产上的主要风险,同时也转移了与这些风险相伴的报酬。 祝您学习愉快!
阅读 119
收藏 0
原平台交接的产品,折旧期已经过了,但是残值率没有在5%以下,是不是也不用计提折旧
于老师
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提问时间:12/31 15:55
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,如果产品的折旧期已过,即使残值率不在5%以下,也不再需要计提折旧。 祝您学习愉快!
阅读 207
收藏 1
老师,CPA考试客观题和主观题怎么知道分数,朴老师,东老师,邹老师不要接手
波德老师
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提问时间:12/31 15:52
#CPA#
你好,成绩复核的时候可以知道分数。
阅读 211
收藏 1
老师,月初未报税,收到的本月开的发票能入账么?比如12月初还未报税,收到11月发生的费用发票,但是开票日期是12月份,可以么?
文文老师
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提问时间:12/31 15:51
#CPA#
你好,可以正常入账的
阅读 130
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老师,CPA考试客观题和主观题怎么知道分数
朴老师
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提问时间:12/31 15:51
#CPA#
可以在成绩公布后通过注册会计师全国统一考试网上报名系统查询成绩,但系统不区分主、客观题分数
阅读 271
收藏 1
银行来的手续费发票,还有对应的银行流水,详细分录怎么写
家权老师
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提问时间:12/31 15:45
#CPA#
借:财务费用 -手续费 应交税费-增值税-进项 贷:银行存款
阅读 106
收藏 0
老师 公司成立前的开办费,是公司的股东控股的公司垫付的,发票也是直接入的垫付公司的账,人员工资、社保、公积金也是垫付公司发放、申报的。从24年1月一直垫付到6月公司成立,金额加起来得有一百万。现在要怎么还这笔钱,需要哪些资料辅助
东老师
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提问时间:12/31 15:19
#CPA#
就是股东垫付的费用,起码得要费用的发票。股东垫付的工资,这些起码得有工资的纳税申报记录。
阅读 531
收藏 1
76.公允价值套期对尚未确认的确定承诺(销售商品)进行套期会计分录如何表示?
小赵老师
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提问时间:12/31 15:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的账务处理 在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债,相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。 当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,应当调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。 以取得存货为例,会计分录如下:(1)反映被套期项目公允价值变动 借:套期损益 贷:被套期项目 (2)反映套期工具公允价值变动 借:套期工具 贷:套期损益 (3)购买存货 借:原材料等 贷:银行存款 (4)调整该项存货的初始确认金额 借:被套期项目 贷:原材料等 (5)结算套期工具 借:银行存款 贷:套期工具 祝您学习愉快!
阅读 898
收藏 4
企业员工驾驶自己车辆出差,取得“抬头为该企业”的加油费发票和通行费发票,1.是否符合相关规定?2.涉及的增值税进项税额是否可以抵扣?3.相关费用是否可以列支企业所得税成本?
小赵老师
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提问时间:12/31 14:50
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.企业员工驾驶自己车辆出差,取得“抬头为该企业”的加油费发票和通行费发票是符合相关规定的。 2.涉及的增值税进项税额可以抵扣。 3.相关费用可以在企业所得税前扣除。但需确保这些费用确实与企业的经营活动有关,并且有相应的凭证支持其真实性和合理性。 祝您学习愉快!
阅读 650
收藏 3
老师。我们购入很多固定资产,出租需要。那我们能选其中一批固定资产做所得税一次性抵扣吗?
文文老师
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提问时间:12/31 14:33
#CPA#
若是同一类型,要采取一样的折旧方式
阅读 84
收藏 0
注会师属高级职称,还是不明级?
朴老师
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提问时间:12/31 13:33
#CPA#
注册会计师不属于职称系列,是一种执业资格
阅读 362
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老师,我们公司有一笔商品免费赠送给客户应该怎么做账,增值税和企业所得税怎么交
高辉老师
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提问时间:12/31 13:32
#CPA#
你好,一般销售中出现的搭赠,会按照揉价,也就是用总的销售金额/(销售数量+赠品数量)计算单价 整理销售收入是不变的,不影响增值税和企业所得税的计税基础
阅读 101
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