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设备维修未更换任何配件，厂家回复说只提供了人工，开服务费，合理吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:56

#税务#

不合理，开劳务*维修服务

阅读 35

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老师，请问，我们公司把另一家公司合并后，我们家要开服务费的发票，税率原来是3%，合并后服务费的税率也是3%,没有变化吧
文文老师 | 提问时间：06/23 11:56

#税务#

是，合并后服务费的税率也是3%

阅读 13

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老师防暑费，需要缴纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:56

#实务#

防暑费，需要缴纳个税。

阅读 4

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你了解下，我们有员工刚好是6月毕业的，如果6月交上社保，她和工资能拿到政府的补贴吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:56

#实务#

这个不确定了，需要咨询当地财政局或当地街道办

阅读 4

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请问老师，公司没有给员工购买保险，工商年报的时候，社保信息都填0吗
家权老师 | 提问时间：06/23 11:56

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 4

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老师请问，销售电梯包安装，按照国令691增值税纳税义务发生时间我可以不确认收入，因为提额现在专管员要我们在货物到达项目地也就是收到进项目当月确认收入，我们这些项目都是垫资做的，还要补增值税，说电梯到达项目地就要确认设备收入，还要调账调到去年12月确认收入，这样12月的增值税的抵扣大厅能办吗？
朴老师 | 提问时间：06/23 11:54

#实务#

纳税义务时间：若为预收货款，电梯发出（到达项目地）需确认设备收入，专管员要求合理；若属分期收款且未约定收款日，也需在发货时确认。去年 12 月增值税抵扣：2020 年 3 月起取消抵扣期限，合规扣税凭证可在大厅办理抵扣。

阅读 14

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老师，机器设备净值不足10%了，还要计提吗
文文老师 | 提问时间：06/23 11:54

#税务#

达到残值率，才不要计提折旧

阅读 11

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请问老师，我是房开企业，我的建筑施工、材料大包给另外一家有资质的企业，承包商给我公司开具我的成本发票时，开专用发票，是分开建筑施工费9%税率，和材料销售13%税率，还是有其他的开具方法，请详细说明，谢谢
家权老师 | 提问时间：06/23 11:54

#实务#

你们签定的包工包料的合同，就只能开建筑服务税目，如果是你们只签订的购买材料的就开材料发票

阅读 4

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单位让我填财务收入的数据，请问一般财务收入是指的什么
文文老师 | 提问时间：06/23 11:53

#实务#

一般财务收入是指利润表上营业收入

阅读 4

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老师，电子税局一般纳税人如何导出全年增值税报表，并且是一张表？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:52

#实务#

税局没有提供这样的明细表与服务

阅读 4

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老师，有时候开票需要扫脸有时候不用扫，这个有风险吗
文文老师 | 提问时间：06/23 11:51

#税务#

你好，这个没有风险的

阅读 53

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你好老师，是小规模纳税人，季度最多10多万，没有超过30万。一个工期大概是半年，总金额在10万元左右，每次收到货款1万或者2万
文文老师 | 提问时间：06/23 11:51

#实务#

你好，具体问题是什么呢？

阅读 7

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宋生老师帮忙答疑谢谢：甲供材合同，乙方自己做项目，劳务未分包出去，直接找的农民工个人做的，这种只需要申报工资就可以了哈？不用开劳务发票哈？
朴老师 | 提问时间：06/23 11:49

#实务#

雇佣关系（农民工受乙方管理、按月发薪等）：直接造工资表，履行个税代扣代缴申报，不用劳务发票。劳务关系（按次 / 项目合作、无日常管理）：需农民工代开劳务发票，否则成本列支可能不合规

阅读 57

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【例 ·单选题】2022 年 12 月 31 日，甲公司库存丙材料的实际成本为 100 万元。不含增值税的销售价格为 80 万元，拟全部用于生产 1 万件丁产品。将该批材料加工成丁产品尚需投入的成本总额为40 万元。由于丙材料市场价格持续下降，丁产品每件不含增值税的市场价格由原 160 元下降为 110 元。估计销售该批丁产品将发生销售费用及相关税费合计为 2 万元。不考虑其他因素，2022 年 12 月 31 日。甲公司该批丙材料的账面价值应为（）万元。这道题解析为什么先算了产成品减值后才算了原材料，如果我直接计算原材料可以吗，结果是一致的
暖暖老师 | 提问时间：06/23 11:49

#实务#

你好可以的，答案一致没问题

阅读 11

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你好老师超时的会计怎么做
朴老师 | 提问时间：06/23 11:49

#实务#

一、基础账务处理采购环节按售价金额法入账（零售行业常用）：借：库存商品（验收单售价合计）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（如有专票）贷：银行存款 / 应付账款（实际采购成本）商品进销差价（售价与采购成本的差额）示例：采购食品成本 80 元，售价 100 元，分录为借：库存商品 100 应交税费 — 进项税额 10.4（假设 13% 税率）贷：银行存款 90.4 商品进销差价 20 销售环节确认收入（按每日销售数据）：借：银行存款 / 库存现金贷：主营业务收入（不含税销售额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）注：若有长短款，先计入 “待处理财产损溢”，查明后调整。成本结转（月末关键）计算进销差价率：进销差价率 =（上期进销差价余额 + 本期进销差价发生额）÷（上期库存商品余额 + 本期库存商品增加额）×100% 结转成本（冲减进销差价）：借：主营业务成本（按售价暂估）商品进销差价（实际成本与售价的差额）贷：库存商品（售价）示例：上月进销差价 2 万，库存商品余额 10 万；本月进销差价 1 万，库存商品增加 5 万。差价率 =（2+1）÷（10+5）=20% 本月收入 12 万，需结转成本 = 12 万 ×（1-20%）=9.6 万，分录：借：主营业务成本 12 万贷：库存商品 12 万借：商品进销差价 2.4 万贷：主营业务成本 2.4 万二、特殊业务处理费用核算水电费、员工工资（直接参与经营的如收银员、理货员）：借：主营业务成本贷：银行存款 / 应付职工薪酬管理费用（如会计、保安工资）：借：管理费用贷：应付职工薪酬销售费用（促销费、宣传费）：借：销售费用贷：银行存款税务处理增值税：区分一般纳税人和小规模，一般纳税人需进销项抵扣（注意商品税率差异，如 13% 货物、6% 服务，需分开核算）。附加税（城建税、教育费附加等）：按实际缴纳增值税计算，分录：借：税金及附加贷：应交税费 — 附加税其他业务（如入场费、提货券）收取商家入场费：借：银行存款贷：其他业务收入发行提货券（预收性质）：借：银行存款贷：合同负债核销时：借：合同负债贷：主营业务收入

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我报增值税的时候哈市小石占用了，比如开了20万免税 18万普票，缴税显示已超出30万，交了1800的税
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

您好，是的，只要超过30W就要交增值税的

阅读 43

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总公司是一般纳税人，设立分公司合并算税，分公司可以是小规模纳税人吗
文文老师 | 提问时间：06/23 11:48

#税务#

分公司可以是小规模纳税人

阅读 17

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是不是规上企业如何判定的啊
文文老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

规上企业的判定核心是主营业务收入、从业人员和资产规模，具体标准因行业和地区而异，建议参考当地统计局的最新规定。

阅读 9

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老师，我之前几个月没计提工资可以放在一个月里做一笔分录计提吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

可以的，在1年内是可以的

阅读 7

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不开通公户，可以开发票给别人吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

不开通公户，可以开发票给别人。

阅读 6

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老师，我们公司是小规模纳税人，然后又开了很多家实体店，但实体店的营业执照和我们公司的营业执照不一样，因为公司刚刚成立1个多月，这种情况，我该如何建账，如何做一个做账思维和流程呢
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:46

#实务#

你好，你们新的店铺是做分公司？

阅读 27

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如何将年利率转化为每日的利率？
王一老师 | 提问时间：12/20 21:00

#会计实务#

将年利率转化为每日的利率，可以使用以下公式：每日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的总天数。通过将年利率除以365，可以得到每日的利率。举个例子，假设年利率为5%。使用上述公式，可以计算每日的利率：每日利率 = 0.05 / 365 = 0.00013699 因此，每日的利率为0.00013699，或者约为0.0137%。请注意，这个公式假设一年有365天，如果实际情况是366天（闰年），则需要将公式中的365改为366。

阅读 5144

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损益类会计科目在资产负债表中的位置是怎样的？请解释一下。
秦老师 | 提问时间：12/20 20:54

#会计实务#

损益类会计科目在资产负债表中通常不直接体现，而是通过利润表反映出来。资产负债表主要反映的是企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，而损益类会计科目主要用于记录企业在一定期间内的收入、费用、利润等经营活动的结果。在资产负债表中，损益类会计科目主要通过利润表的结余部分体现。利润表是企业在一定期间内经营活动所产生的收入和费用的综合体现，其中包括营业收入、营业成本、营业费用、营业利润等项目。利润表的结余部分即为企业在该期间的净利润，将净利润转入资产负债表的所有者权益部分，作为所有者权益的增加。总结起来，损益类会计科目在资产负债表中的位置是通过利润表的结余部分体现，作为所有者权益的增加。这是因为资产负债表主要反映的是企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，而损益类会计科目主要用于记录企业在一定期间内的经营活动结果。

阅读 1961

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建行贷款年利率4.5%，如果贷款金额为100,000元，一年后需要支付多少利息？
李老师 | 提问时间：12/20 20:49

#会计实务#

贷款金额为100,000元，年利率为4.5%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。将贷款金额和年利率代入公式，计算利息：利息 = 100,000元 × 4.5% = 4,500元所以，一年后需要支付4,500元的利息。

阅读 2362

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承兑汇票贴现的会计凭证应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:45

#会计实务#

承兑汇票贴现的会计凭证应如下记录： 1. 当承兑汇票贴现时，应记录以下凭证：借：银行存款（或其他资产账户）XXXX 贷：应收票据（或应收账款）XXXX 2. 当到期日到来时，承兑汇票支付时，应记录以下凭证：借：应付票据（或应付账款）XXXX 贷：银行存款（或其他资产账户）XXXX 在上述凭证中，XXXX代表相应的金额。这些凭证的记录反映了承兑汇票贴现的资金流动和对应的账务变动。

阅读 1274

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外币购买固定资产的账务处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:43

#会计实务#

外币购买固定资产的账务处理方法如下： 1. 首先，需要确定外币购买固定资产的交易日期和交易金额。 2. 将交易金额根据当时的汇率转换为本币金额。可以使用当日的汇率或者平均汇率进行转换。 3. 根据转换后的本币金额，在固定资产账户中记录购买固定资产的借记金额。 4. 同时，在现金或银行存款账户中记录购买固定资产的贷记金额，表示支付了现金或从银行账户中划出了相应金额。 5. 如果购买固定资产时还涉及到其他费用，如运输费、安装费等，需要将这些费用也计入固定资产的成本中。 6. 在购买固定资产的当期，还需要计提相关的固定资产折旧费用，并在折旧费用账户中记录相应的借记金额。 7. 最后，需要将固定资产和折旧费用分别纳入资产负债表和损益表中，以反映公司的资产和费用情况。需要注意的是，外币购买固定资产的账务处理方法可能会受到国家或地区的会计准则的影响，具体操作步骤可能会有所不同。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计准则和相关规定。

阅读 2320

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利息冲减财务费用的分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 20:43

#会计实务#

利息冲减财务费用的分录如下：借：利息费用贷：利息收入这是因为利息费用是公司支付给借款人的利息，属于财务费用的一部分。当公司自己借款并获得利息收入时，可以通过借记利息费用和贷记利息收入来冲减财务费用。这样可以减少财务费用的金额，从而提高公司的净利润。

阅读 1135

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车辆高速通行费的发生应该及时记录并核算，确保企业财务报表的准确性。
李老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

对的，车辆高速通行费是企业的日常运营成本之一，应该及时记录并核算，以确保企业财务报表的准确性。具体操作如下： 1. 记录发生：当车辆使用高速公路并支付通行费时，会计人员应及时记录该费用的发生，包括日期、金额、具体车辆等信息。 2. 核算成本：将车辆高速通行费纳入相关的成本科目中，如运输成本、车辆运营成本等。 3. 凭证处理：根据企业的会计制度和政策，将车辆高速通行费的发生进行凭证处理，包括借贷方科目的选择和金额的核对。 4. 报表反映：在企业的财务报表中，将车辆高速通行费的金额反映在相应的成本科目中，确保财务报表的准确性。此外，还需要注意以下几点： 1. 凭证的完整性和准确性：在记录车辆高速通行费时，要确保凭证的完整性和准确性，包括凭证的编号、日期、金额等信息的正确填写。 2. 支付凭证的保存：企业应妥善保存车辆高速通行费的支付凭证，以备将来的核查和审计。 3. 内部控制的建立：企业应建立健全的内部控制制度，包括对车辆高速通行费的管理和审批流程，以防止费用的滥用和错误发生。总之，及时记录和核算车辆高速通行费，是保证企业财务报表准确性的重要环节之一。

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应收票据资产负债表的填列方式是将应收票据作为资产类项目列示在资产负债表的“流动资产”部分。
周老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

是的，应收票据通常被列示在资产负债表的“流动资产”部分。在资产负债表中，流动资产是指在一年内能够转化为现金或已经用于支付债务的资产。应收票据是公司从客户获得的未来收款权利，因此被认为是可以在短期内转化为现金的资产。根据会计准则，应收票据应该以其预计实现的金额列示在资产负债表中，以反映公司的债权和预期收入。

阅读 1120

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会计折旧计算方法中，直线法是最常用的一种方法，按照固定的比例将资产的成本分摊到其使用寿命内。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

是的，直线法是会计折旧计算中最常用的一种方法。按照直线法，资产的折旧费用是根据资产的成本、预计使用寿命和预计残值来计算的。具体计算公式为：折旧费用 = （资产成本 - 预计残值）/ 预计使用寿命其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，预计残值是指预计在资产使用寿命结束时，该资产的价值，预计使用寿命是指资产预计可以使用的年限。直线法的优点是计算简单，折旧费用稳定，易于理解和比较。然而，直线法不考虑资产在不同年份的实际使用情况，可能导致折旧费用与资产实际价值的偏差。除了直线法，还有其他折旧计算方法，如加速折旧法、双倍余额递减法等，根据不同的业务需求和资产特点，选择适合的折旧计算方法。

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