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老师，固定资产更新改造，被替换的部分，是不是做如下处理：借：固定资产清理 700 借：累计折旧 200 借：固定资产减值准备 100 贷：固定资产 1000 处置发生的费用：借：固定资产清理 20 贷：银行存款 20 被替换部分的处置收入：借：银行存款 120 贷：固定资产清理 120 最后，把固定资产清理结转到当期损益：借：营业外支出 600 贷：固定资产清理 600 是不是这样呢？另外，处置收入，是不是要缴增值税呢？假如是生产用的机器设备，且已抵扣过进项税，那么，处置收入是按13%的税率计算吧？
家权老师 | 提问时间：06/23 15:29

#实务#

改良是把固定资产清理替换为在建工程，不是固定资产清理

阅读 77

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合伙企业的投资收益用不用结转到利润分配-未分配利润，可不可以收到投资收益时借：银行存款贷：投资收益分配收益时借：投资收益贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：06/23 15:28

#税务师#

借：银行存款贷：其他应付款-代收代付投资分红借：其他应付款-代收代付投资分红贷：银行存款应交税费-个税

阅读 20

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郭老师，之前的账，有列研发费用，又有列了一个研究费用，我要怎么算，是两个科目的数据报上去，还是报多的那个，少的那个需要结转吗
朴老师 | 提问时间：06/23 15:28

#实务#

科目判断：先看 “研究费用” 是 “研发费用” 的二级科目（如 “研发费用 - 研究费用” ），还是独立一级科目。处理方式：若是二级科目，直接合并 “研发费用” 相关数据申报。若是独立一级科目，若属于研发支出，做分录 “借：研发费用贷：研究费用” 结转后合并申报；若不属于，调整至管理费用等对应科目，单独申报

阅读 10

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建筑行业异地加成品料加工，加工的是混凝土，需要异地预交税款吗
文文老师 | 提问时间：06/23 15:27

#实务#

加工后销售，需要预交税款

阅读 28

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老师请问劳务派遣选择6%全额计算合适，还是5%差额征收合适？
家权老师 | 提问时间：06/23 15:27

#实务#

那个是要按5%差额开票的，毕竟工资和社保占大头

阅读 19

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去年交的的企业所得税今年汇算清缴退回来了，工商年报纳税总额还要填进去吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 15:27

#实务#

您好，不用填，填实际交的就可以

阅读 10

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公户的车卖给个人怎么开发票
家权老师 | 提问时间：06/23 15:27

#实务#

只是开个人姓名和身份证号就行，

阅读 9

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老师，不是本单位员工给缴纳社保违背什么法
文文老师 | 提问时间：06/23 15:25

#实务#

你好，涉嫌骗保，违法社保法

阅读 9

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请问老师 5月份记得房租物业费摊销记重复了可以反结账重新改一下吗？一般纳税人
家权老师 | 提问时间：06/23 15:25

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 7

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老师，发票开票税额300元，税局定期定额增值税需交400元，怎么做记帐分录？
家权老师 | 提问时间：06/23 15:25

#实务#

你好，核定征收不需要做账的，只是申报就行

阅读 7

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哪些行为都免征车辆购置税
文文老师 | 提问时间：06/23 15:24

#税务师#

购二手车免车辆购置税

阅读 19

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公司购车还未满两年，想卖给个人，会有税务风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 15:24

#实务#

您好，没事，正常出售就可以

阅读 6

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外购用于委托加工的已税消费品，用于连续生产应税消费品，普票的运费没有算作委托加工物资的成本，专票的要算，这是为什么？
小王老师 | 提问时间：06/23 15:23

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果是发生在委托加工环节的运费，不管是普票还是专票，都是可以计入到对应的成本中计算组价的。您是在哪里看到的普票不算专票要算呢，可以提供下具体的题目或者知识点内容，老师进一步进行核实。祝您学习愉快！

阅读 48

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直接由于养殖的大棚计入固定资产后需要缴纳房产税吗
宋生老师 | 提问时间：06/23 15:23

#实务#

你好，一般，一般有房屋结构的，这种是需要的。

阅读 30

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老师请问一下，公司是跨地域装修项目，6月3号开的发票，，16号收到款了，现在预缴税款申报这个日期是填几号到几号呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 15:23

#实务#

你好这个你填6月1号到6月30号就好了。

阅读 17

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老师:2023年12月份开的一张发票要冲红，具体操作步骤是？
文文老师 | 提问时间：06/23 15:23

#税务#

是用税控盘开具的？专票？

阅读 13

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运输发票是几个点的？一般纳税人
文文老师 | 提问时间：06/23 15:23

#实务#

一般纳税人运输发票9%

阅读 6

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老师，税务局显示：可用发票额度.是本月的额度还是本季度的？
文文老师 | 提问时间：06/23 15:22

#实务#

可用发票额度.是本月的额度

阅读 9

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老师，支付单位买的车款，后头付啥单据了
家权老师 | 提问时间：06/23 15:21

#实务#

需要附上买车的发票，银行回单

阅读 13

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老师，我们货款十万，收客户税金6000，客户要打款到我们对公106000，我觉得不对，我们收的是10万的税点，他打了106000我们就要开106000发票，那不是还差我们6000税金360没给吗，我们老板说10万除0.94我没理解老板的算法
郭老师 | 提问时间：06/23 15:18

#中级职称#

大部分收取税点额外收取不开发票价内税原理：当税金包含在价格内时，含税价=不含税价+税额。由于税额=含税价×税率，代入可得：含税价=不含税价/(1-税率)

阅读 30

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售后回租，设备的维修，更换零件的费用，需要哪方出
文文老师 | 提问时间：06/23 15:17

#实务#

设备的维修，更换零件的费用，由承租方

阅读 19

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以10万个税对应的年收入为基准，如果一个人的年收入是5万，那么他应该缴纳多少个税？
李老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

根据题目的设定，以10万个税对应的年收入为基准，即税率为10%。如果一个人的年收入是5万，那么他应该缴纳的个税计算如下：税率 = 10% 年收入 = 5万个税 = 税率 × 年收入 = 10% × 5万 = 0.1 × 5万 = 5000元所以，他应该缴纳5000元个税。

阅读 2209

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北京购买首套房的契税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 20:25

#会计实务#

北京购买首套房的契税计算公式如下：契税 = 房屋交易价格 × 契税税率在北京市，契税税率根据房屋交易价格不同而有所不同。具体税率如下： 1. 房屋交易价格不超过30万元的，税率为1%； 2. 房屋交易价格超过30万元至50万元的部分，税率为1.5%； 3. 房屋交易价格超过50万元至100万元的部分，税率为2%； 4. 房屋交易价格超过100万元的部分，税率为3%。举例说明：假设购买的首套房屋交易价格为150万元，那么契税的计算如下：契税 = 150万元 × 2% = 3万元因此，购买150万元的首套房的契税为3万元。

阅读 1856

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财务应收岗位需要与客户进行沟通和协调吗？
秦老师 | 提问时间：12/20 20:19

#会计实务#

是的，财务应收岗位需要与客户进行沟通和协调。以下是几个原因： 1. 确认账款信息：与客户沟通可以帮助核实账款的准确性和完整性，包括确认金额、付款方式、付款期限等。这有助于确保账款的准确记录和及时回收。 2. 解决付款问题：有时客户可能遇到付款问题，例如延迟付款、付款错误等。与客户沟通可以及时解决这些问题，确保款项按时到账。 3. 建立良好关系：与客户保持良好的沟通和协调有助于建立良好的合作关系。这有助于提高客户的满意度和忠诚度，进一步促进业务发展。 4. 处理争议：在某些情况下，客户可能对账款产生争议。与客户进行沟通可以帮助解决争议，减少纠纷的发生，并维护公司的声誉。总之，与客户进行沟通和协调是财务应收岗位的重要工作之一，可以确保账款的准确性和及时回收，并建立良好的客户关系。

阅读 966

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打折销售的会计分录中，折扣金额应该如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:15

#会计实务#

在打折销售的会计分录中，折扣金额应该根据实际情况进行处理。一般来说，有两种处理方式： 1. 直接减少销售收入：将折扣金额直接从销售收入中扣除，将净销售金额计入销售收入账户。分录如下：借：应收账款（或现金）贷：销售收入贷：销售折扣 2. 作为其他收入或费用：将折扣金额作为其他收入或费用进行处理，不影响销售收入的账户。分录如下：借：应收账款（或现金）贷：其他收入（或其他费用）具体选择哪种处理方式，取决于公司的会计政策和管理需求。在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并保持一致性。建议在制定会计政策时，与公司管理层和审计师进行充分沟通和协商。

阅读 1059

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银行独立董事负责审查和监督银行的财务报告和内部控制制度。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 20:09

#会计实务#

银行独立董事是银行董事会中的一个角色，他们的职责是审查和监督银行的财务报告和内部控制制度。具体来说，银行独立董事应该进行以下工作： 1. 审查财务报告：银行独立董事应该仔细审查银行的财务报告，确保其准确、完整和合规。他们应该对财务报表中的重要会计政策、会计估计和财务信息进行审查，以确保其符合相关会计准则和法规。 2. 监督内部控制制度：银行独立董事应该监督银行的内部控制制度，确保其有效运作。他们应该审查和评估内部控制制度的设计和实施情况，以确保其能够有效地防止和检测错误、失误和欺诈行为。 3. 提出建议和意见：银行独立董事应该根据他们的审查和监督工作，提出建议和意见，帮助银行改进财务报告和内部控制制度。他们应该向董事会和高级管理层提供专业意见，帮助他们做出决策。 4. 参与风险管理：银行独立董事应该参与银行的风险管理工作，确保银行的风险管理政策和程序得到有效执行。他们应该审查和评估银行的风险管理框架和控制措施，提出改进建议，并确保高级管理层充分了解和管理风险。总之，银行独立董事在审查和监督银行的财务报告和内部控制制度方面起着重要的作用，他们的工作有助于保护银行的利益和维护金融市场的稳定。

阅读 1289

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损益类会计科目表中的费用类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 20:08

#会计实务#

损益类会计科目表中的费用类科目包括但不限于以下几个常见的科目： 1. 管理费用：包括办公费、差旅费、会议费、培训费等与管理活动相关的费用。 2. 销售费用：包括广告费、促销费、业务招待费、市场调研费等与销售活动相关的费用。 3. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备租赁费、研发材料费等与研发活动相关的费用。 4. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益等与融资和投资活动相关的费用。 5. 生产成本：包括原材料费、直接人工费、制造费用等与产品生产过程相关的费用。 6. 折旧费用：包括固定资产的折旧费用。 7. 摊销费用：包括无形资产的摊销费用。 8. 人力资源费用：包括员工工资、社会保险费、公积金等与人力资源管理相关的费用。 9. 租赁费用：包括租赁设备的租金费用。 10. 维修费用：包括设备维修、保养费用。 11. 业务税金及附加：包括营业税、增值税、所得税等与业务活动相关的税费。以上仅是常见的费用类科目，具体科目设置还应根据企业的经营特点和会计准则的规定进行确定。

阅读 1312

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固定资产折旧方法的选择应考虑资产的使用寿命和价值变动情况吗？
李老师 | 提问时间：12/20 20:07

#会计实务#

是的，选择固定资产折旧方法应考虑资产的使用寿命和价值变动情况。固定资产折旧方法是指在会计上将固定资产的成本分摊到其预计使用寿命内的过程。不同的折旧方法会对固定资产的折旧费用和资产净值产生不同的影响。资产的使用寿命是指资产能够为企业创造价值的时间期限。根据资产的不同性质和用途，其使用寿命可能有所不同。选择合适的折旧方法能够更准确地反映资产的使用寿命，从而更准确地计算折旧费用。资产的价值变动情况也会影响折旧方法的选择。有些资产在使用过程中会逐渐损耗，价值会下降，而有些资产则可能会在使用过程中增值。根据资产的价值变动情况，选择合适的折旧方法可以更好地反映资产的价值变动，并确保资产净值的准确计算。因此，在选择固定资产折旧方法时，应综合考虑资产的使用寿命和价值变动情况，以确保折旧费用的准确计算和资产净值的正确反映。

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月退以前所得税的分录会计如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:06

#会计实务#

月退以前所得税的分录会计处理如下： 1. 首先，需要计算出月退以前的所得税金额。这可以通过查看之前的会计记录和税务报表来确定。 2. 创建一个新的会计科目，命名为“月退以前所得税”。 3. 在借方，记录月退以前所得税的金额。这会增加借方余额。 4. 在贷方，记录“应交税费”科目的金额。这会减少贷方余额。 5. 确保借方和贷方金额相等，以保持会计方程式平衡。 6. 在会计凭证上注明相关的日期和说明，以便将来查阅和审计。请注意，以上仅为一般的会计处理方法，具体的会计处理可能会因个体企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和法规。

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在会计中，什么是借方和贷方？
李老师 | 提问时间：12/20 20:05

#会计实务#

在会计中，借方和贷方是用来记录和表示账户变动的概念。借方（Debit）表示账户的增加或者减少，具体取决于账户的性质。一般来说，借方用来记录资产、费用和损失的增加，以及负债和所有者权益的减少。贷方（Credit）表示账户的减少或者增加，同样也取决于账户的性质。一般来说，贷方用来记录负债、所有者权益和收入的增加，以及资产和费用的减少。在会计中，每一笔交易都必须同时有借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等，这被称为“借贷平衡原则”或者“会计平衡原则”。通过借方和贷方的记录，可以准确地反映出账户的变动情况，以及资产、负债和所有者权益的变化。

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