关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师 关于货物的应税发生时间 老师可以给我一个详细的政策明细吗
刘艳红老师
|
提问时间:07/14 14:43
#税务师#
直接收款 收款或凭据当日 收款或凭据当日 托收承付 发货并办妥托收 发货并办妥托收 赊销/分期收款 约定收款日或发货日 约定收款日或发货日 预收货款 发货日(大型设备例外) 发货日 委托代销 收到清单/货款或满180天 同增值税 视同销售 货物移送当日 移送使用当日(非连续生产) 进口货物 报关进口当日 报关进口当日
阅读 76
收藏 0
老师,上个季度公司税报错了还能修改吗
家权老师
|
提问时间:07/14 14:27
#税务师#
可以。 我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废
阅读 126
收藏 1
老师你好,我公司聘请员工,基本工资是3000,其他的报酬和岗位补贴是3000,我们买社保以3000元去买的,如果员工仲裁我们没有按6000去给他买社保,会有风险,这种我们怎么规避?
郭老师
|
提问时间:07/14 14:15
#税务师#
会有风险,你可以做一部分不需要交社保的收入 1.探亲路费 2.冬季取暖补贴 3.防暑降温费 4.独生子女补贴 5.工作服洗补费 6.托儿补助 7.独生子女费 8.职工死亡丧葬费及抚恤费 9.职工生活困难补助 10.劳动保护的各种支出 11.离休、退休、退职人员待遇的各项支出 12.出差补助 13.误餐补助 14.解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费、生活补助费以及一次性支付给职工的经济补偿金 15.劳务派遣单位收取用工单位支付的人员工资以外的手续费和管理费 16.参加企业劳动的在校学生的补贴 17.单位缴纳的各项社会保险、住房公积金 18.国务院发布的有关规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖 19.支付的合理化建议和技术改进奖 20.运动员取得在重大体育比赛中的重奖 21.调动工作的旅费和安家费中净结余的现金 22.献血员营养补助 23.职工的股息分红、债券利息(不属于工资福利) 24.支付给从保安公司招用的人员的补贴 25.直接支付给劳务派遣公司的
阅读 93
收藏 0
此题中农产品未生产领用,为何还要进行分摊?,
小王老师
|
提问时间:07/14 14:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理农产品进项税额转出时,即使未生产领用,也需要按照账面成本来计算和分摊进项税额。这是因为损失的计算基于账面价值,而账面价值中已经扣除了当初可以抵扣的进项税额。所以需要通过成本反推原来的买价和进项税额,进行正确的税务处理。 祝您学习愉快!
阅读 104
收藏 0
老师,1,A公司抖音账号给B公司挂产品,售出后B直接发货。A公司收取B公司佣金。A支付的佣金比例税前扣除有比例限制吗?2,这种模式有木有税务风险?
朴老师
|
提问时间:07/14 12:01
#税务师#
佣金税前扣除:一般企业与 B 公司(非关联、有资质),佣金按服务协议收入 5% 限额税前扣;保险企业按保费扣除退保金后余额 18% 扣,超限额(或无合规凭证)不得扣。 税务风险: 发票:A 没开 “经纪代理服务” 票、B 没取得合规票,影响抵扣 / 扣除; 税基:A/B 隐瞒收入、错配扣除比例,易少缴增值税、企业所得税; 定性:业务模式(合同、实质)不清,税局可能重认定业务性质,改税种 / 税率 。
阅读 103
收藏 0
老师,个体工商户核定征收需要申报什么稅呢,我打开个人所得税申报端经营所得预付申报没有信息,打开电子税务局也没有申报信息,这个核定征收需要申报稅吗?还是需要维护税种。
朴老师
|
提问时间:07/14 11:58
#税务师#
个体工商户核定征收需申报增值税、经营所得个税及附加税费。需申报,若系统无信息,可能未到申报期、系统问题或税种未维护,建议联系税局核实。
阅读 94
收藏 0
老师,最后一问,计算应纳增值税额,为什么不减去之前计算抵扣的1130.8呢?
朴老师
|
提问时间:07/14 11:48
#税务师#
若计算应纳增值税额时没减 1130.8,可能是: 不符合抵扣规则:该税额对应业务用于免税、简易计税等不得抵扣项目,或凭证 / 时限不合规,不能抵。 已前期抵扣:1130.8 已在之前所属期抵扣,本期无剩余可抵额度,计算时不重复减 。 需结合业务看是否满足抵扣条件、是否跨期,才能确定原因。
阅读 80
收藏 0
企业所得税是根据当期利润总额交税吗,所以调整利润分配科目,不会影响企业所得税是吗?
文文老师
|
提问时间:07/14 11:35
#税务师#
是,企业所得税是根据当期利润总额交税 , 调整利润分配科目,不会影响企业所得税。
阅读 99
收藏 0
E选项支付利息时间到底影不影响,以前看有的题目,这个选项是不影响的?
董孝彬老师
|
提问时间:07/14 11:34
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 75
收藏 0
请问老师,综合题答题需要背的,有没有全面的笔记?
范老师
|
提问时间:07/14 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 综合题涉及的知识点较广,建议整理一份包含各章节重点、难点和易错点的笔记。这份笔记可以包括公式、概念解释、解题技巧等,有助于考前复习和提高答题效率。如果需要更详细的指导或资料,可以参考相关教材或培训课程。 祝您学习愉快!
阅读 78
收藏 0
老师 我们收物业费322.4元 但是客户给我们基本户里扫323 这个收据我们怎么给开 他没有要求找零钱
小菲老师
|
提问时间:07/14 11:22
#税务师#
同学,你好 按照323开具收据
阅读 74
收藏 0
老师 差额征税申报企业所得税收入是按全额 还是按差额申报 增值税收入总额那个位置是按差额申报的
文文老师
|
提问时间:07/14 11:08
#税务师#
差额征税申报企业所得税收入是按全额。与增值税不一样
阅读 100
收藏 0
老师应税货物发生时间如何确定
家权老师
|
提问时间:07/14 11:06
#税务师#
采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,现金销售的是收款当日,先开票的是开票当日
阅读 73
收藏 0
为什么要加上对方确认的减值,再减去公允和账面差额?
董孝彬老师
|
提问时间:07/14 11:06
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 84
收藏 0
老师 请教个问题 研发加计扣除的事情 我们23年有个研发项目当时因为没有成果备案所以呢就被刷下来不能加计扣除了 24年呢 我们有重新换了个名字把这部分费用归到24年了 今年去认定呢有通过了 像这种情况可以进行加计吗 刚税务局打电话来说有风险提示 我们的加计扣除费用化金额大于管理费用里面的研究费用
朴老师
|
提问时间:07/14 10:35
#税务师#
这种情况风险较高,大概率不能加计扣除。 23 年费用挪到 24 年违背权责发生制,属人为调整归属期; 加计扣除金额大于管理费用中研究费用,数据逻辑异常,税务已提示风险。 建议立即梳理资料,主动向税务说明,若有误及时调整,避免处罚。
阅读 72
收藏 0
这里税务师的发票是不是也必须开企业的名称,企业才能企业所得税扣除,如果不是企业的抬头,约定企业承担,也不可以扣除是吧
范老师
|
提问时间:07/14 10:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,发票必须开具给企业,即发票上的购买方应为企业名称,这样相关费用才可以在计算企业所得税时作为成本或费用予以扣除。如果发票不是以企业的名义开具,即使双方有约定由企业承担该费用,也不能在企业所得税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 108
收藏 0
为什么这道题支付网约车司机服务费不用交增值税?
郭锋老师
|
提问时间:07/14 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为网络平台适用简易计税方法,所以支付给网约车司机的服务费不能作为进项税来抵减应缴纳的增值税。这意味着服务费本身不涉及增值税的缴纳。 祝您学习愉快!
阅读 97
收藏 0
老师 我们是小规模纳税人物业公司 有个商服出租 我按5%做的账 不含税金额是 12380.95元 应该填在哪里
家权老师
|
提问时间:07/14 09:31
#税务师#
那个是填在5%征收率那里
阅读 80
收藏 0
季出资产总额填哪个数
家权老师
|
提问时间:07/14 09:06
#税务师#
就是资产合计期末数
阅读 78
收藏 0
季初 和季末 人数。 认怎么填写?(有个人是4月1号签的合同 )
家权老师
|
提问时间:07/14 08:59
#税务师#
你那个都写1人就行了哈
阅读 83
收藏 0
老师这个人数怎么填写 4月1号来了1人算不算从业人数里
家权老师
|
提问时间:07/14 08:51
#税务师#
那个也要算从业人数的哈
阅读 77
收藏 0
老师,外贸首单出口,业务说是售价1000,代收付国内运费200,收汇也是收到1200。报关单上e x w1000,杂费200,现出口退税申报,税务审核说出口收入要按照1200。说这种其实是fo b。那我做账和申报免税收入也按照1200?还是就按照1000?
朴老师
|
提问时间:07/14 07:58
#税务师#
做账和申报免税收入应按照1200来计算。 根据出口退税相关规定,通常以离岸价(FOB 价)为基础计算退税额。报关单成交方式为 EXW 时,FOB 价 = EXW 价 + 国内段运费 + 国内段保费等。此业务中 EXW 价为 1000,国内运费 200,故 FOB 价为 1200,应按 1200 进行账务处理和免税收入申报。
阅读 79
收藏 0
老师,出口退税申报不一致风险主要在跨年吗?比如6月发生出口,六月账务入收入。七月增值税申报免税收入,进项挂着不抵扣。增值税免税不影响应交增值税。所得税年度内都可以。不存在不一致的嘛?哪个点影响增值税和所得税风险呢?需要注意什么第一次出口
郭老师
|
提问时间:07/14 07:50
#税务师#
是的 出口了还没申报没做收入 纳税义务晚了影响 第一次出口退税留存好资料退税申请之后税务局会去查看
阅读 80
收藏 0
支付宝支付的服务费入什么费用
暖暖老师
|
提问时间:07/14 00:04
#税务师#
你好计入管理费用办公费
阅读 85
收藏 0
托运方和承运方谁分别是买方和卖方
郭锋老师
|
提问时间:07/14 00:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 托运方通常是买方,承运方是负责运输的第三方。在交易中,卖方可能也会安排托运,但最终支付运费的一方通常被认为是托运方。所以,托运方可以是买方也可以是卖方,而承运方则是提供运输服务的公司或个人。 祝您学习愉快!
阅读 137
收藏 1
2023年度计提职工工资薪金700万元,实际发放660万元,其余部分拟绩效考核完成后于2024年7月初发放;发生职工教育经费56.8万元。根据税法规定,企业实际发放的工资薪金准予税前扣除;企业发生的职工教育经费不超过工资薪金总额8%的部分,准予税前扣除;超过部分,准予结转以后年度税前扣除。 老师,工资薪金差的这40,没有说可以扣还是不允许扣,怎么判断是否形成差异?
小王老师
|
提问时间:07/13 20:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年度计提职工工资薪金700万元,实际发放660万元。未发放的40万元因为是在2024年7月初发放,所以不能在2023年的企业所得税税前扣除,形成暂时性差异。对于职工教育经费56.8万元,由于其不超过工资薪金总额(以实际发放额计算)的8%,即\(660\times8\%=52.8\)万元的部分可以全额在2023年税前扣除,超出部分4万元可结转以后年度扣除。 祝您学习愉快!
阅读 135
收藏 1
老师小微企业符合减免条件减半征收企业所得税怎么算?
卫老师
|
提问时间:07/13 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小微企业的年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,再按20%的税率缴纳企业所得税。例如,如果小微企业年应纳税所得额为80万元,则计算过程如下:借:所得税费用40,000 贷:应交税费——应交企业所得税40,000这里,80万元×25%×20%=40,000元。 祝您学习愉快!
阅读 93
收藏 0
请问为什么运费价税分离也是按照13的税率呢
小王老师
|
提问时间:07/13 20:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 运费如果涉及增值税,通常情况下会按照货物销售的税率来确定。如果货物销售适用13%的税率,那么相关的运费也会按13%的税率进行价税分离。这是因为运费被视为与货物销售直接相关的一项服务。 祝您学习愉快!
阅读 115
收藏 0
老师,这道题为什么1000和159不征税,适用哪个政策,谢谢
赵老师
|
提问时间:07/13 20:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为纳税人提供的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,享受增值税免税政策。所以这部分服务不需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 103
收藏 0
老师小微企业减半证收税率怎么算啊
卫老师
|
提问时间:07/13 17:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小微企业的印花税减半政策计算方式为:应纳税额=应税凭证金额×适用税率÷2。例如,如果某小微企业的应税凭证金额为100,000元,适用税率为0.05%,那么该企业实际应缴纳的印花税为100,000×0.0005÷2=25元。 祝您学习愉快!
阅读 107
收藏 0
上一页
1
...
16
17
18
19
20
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问