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月薪1.5万个税交多少,求最新月份个税税率表以及扣除数
郭老师
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提问时间:09/06 17:44
#建筑#
你好,第一个月(1.5-0.5)万*3% 第二个月(3-1)万*3%-第一个月预缴 第三个(4.5-1.5)万*3%-前两个月预交 第四个月(6-2)万*10%-2520-前三个月预缴。
阅读 1042
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您好老师,请问建筑单位报印花税,进项每一比都要报嘛?进项实在太多了
东老师
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提问时间:07/08 16:11
#建筑#
主要是采购就需要申报的
阅读 1041
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老师这几个账务处理不一样吗
朴老师
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提问时间:05/07 16:49
#建筑#
同学你好 你的问题是什么
阅读 1041
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个税申报,发现以前月份多报收入,当年也没有计提,可以在以后年度计提么?
朴老师
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提问时间:01/08 16:55
#建筑#
同学你好 这个可以补计提
阅读 1041
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老师,公司的这些信息:纳税人识别号、开户行、账号,需要从哪里获取。
文文老师
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提问时间:04/27 11:34
#建筑#
营业执照上有纳税人识别号 开立基本户时,会提供开户行与账号,有开立账户证明
阅读 1041
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公司资质的安全员到期了,需要重新考试吗?还是具体怎么操作
一鸣老师
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提问时间:04/24 15:32
#建筑#
安全员B证书到期之后,要立即进行继续教育,否则影响公司企业的招投标和资质年审。
阅读 1041
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老师,麻烦发份最新的企业所得税税前扣除项目及标准的内容给我
朴老师
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提问时间:12/29 16:30
#建筑#
同学你好 一般扣除项目 1、成本与费用。 (1)企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。 (2)社会保险费的税前扣除。 企业为员工承担的社保,可以在企业所得税税前全额扣除;为员工缴纳的补充养老保险和补充医疗保险,可以分别在不超过职工工资总额5%标准内限额扣除;企业为特殊工种承担的人身安全保险可以全额在企业所得税税前扣除。企业为员工购买的商业保险一般不允许在企业所得税税前扣除。 (3)职工福利费等的税前扣除。 ①企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。 ②企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除。 ③除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 (4)企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 (5)企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 (6)企业在生产经营活动中发生的利息支出准予扣除;非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额部分。 (7)非居民企业在中国境内设立的机构、场所,就其中国境外总机构发生的与该机构、场所生产经营有关的费用,能够提供总机构出具的费用汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件,并合理分摊的,准予扣除。 (8)企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用,除另有规定者外,可以在计算企业应纳税所得额时扣除。 2、税金。 税金是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 3、损失。 4、其他支出。 (1)企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用,准予扣除。 (2)企业参加财产保险,按照有关规定缴纳的保险费,准予扣除。 (3)企业依照国家有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金,准予扣除。上述专项资金提取后改变用途的,不得扣除。 (4)企业发生的合理的劳动保护支出,准予扣除。 (5)企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出,不超过规定计算限额以内的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除。 二、特殊扣除项目 1、公益性捐赠的税前扣除。企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 2、以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除;以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 3、企业在货币交易中,以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失,除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外,准予扣除。 三、禁止扣除项目 1、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2、企业所得税税款。 3、税收滞纳金。 4、罚金、罚款和被没收财物的损失。 5、国家规定的公益性捐赠支出以外的捐赠支出。 6、赞助支出。 7、未经核定的准备金支出。 8、与取得收入无关的其他支出。 四、关于纳税地点、纳税期限、纳税申报的基本规定 1.纳税地点 ①居民企业:除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业以企业登记注册地为纳税地点;但登记注册地在境外的,以实际管理机构所在地为纳税地点。 ②非居民企业:机构、场所所在地(多机构、场所的经批准可以选择汇总计算缴纳);扣缴义务人所在地。 2.纳税期限 企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。 企业所得税的纳税年度采用公历年制(自公历1月1日起至12月31日止),企业在一个纳税年度中间开业,或者终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业清算时,应当以清算期为一个纳税年度。 企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起六十日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 3.纳税申报 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
阅读 1041
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5、2018年7月,某施工企业(增值税一般纳税人)跨县市区承包项目,采取一般计税方法,在转让承诺的承包项目之前已收取发包单位拨付的工程款5 450 000元(含税,税率9%),应预缴的增值税已通过银行支付。 要求:(1)编制预收工程款的会计分录; (2)编制在项目地预缴增值税的会计分录;(增值税预征率为2%) 上述工程完工并验收合格后,施工企业与发包单位办理竣工结算手续,按合同规定的结算价格6 540 000元(含税,税率9%),发包单位交付欠付的工程款。编制结算工程价款以及收到欠付工程款的会计分录。
玲竹老师
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提问时间:12/22 23:11
#建筑#
你好 借:银行存款5 450 000元 贷:预收账款5 450 000元 借:应交税费-预交增值税 5450000/1.09*0.02=100000 贷:银行存款 100000 借:预收账款6 540 000元 贷:主营业务收入6540000/1.09=6000000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 6000000*0.09=540000 借:银行存款 6540000-5450000=1090000 贷:预收账款 1090000
阅读 1039
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老师,想问一下建筑公司通过农民工专户开的人工工资,还需要在要劳务发票吗
秦枫老师
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提问时间:07/26 20:13
#建筑#
如果建筑公司你是自行发放工资,不需要劳务发票的,如果你是把劳务分包给其他的公司,是需要开具劳务发票。
阅读 1039
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老师挖机租赁发票明细可以没有吗?
郭老师
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提问时间:08/12 08:52
#建筑#
直接开租赁费的可以的
阅读 1039
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电动车来货入账,核算数量单价么
家权老师
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提问时间:07/08 09:26
#建筑#
是的,需要核算数量和单价的,因为结转销售成本也是要数量*单价
阅读 1038
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老师 老师小规模建筑企业的成本发票可以跨月吗
易 老师
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提问时间:01/30 18:48
#建筑#
同学您好,小规模建筑企业的成本发票可以跨月。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定,企业应当按照发票管理办法规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具发票。因此,建筑企业可以在完成项目后,根据实际成本和结算情况,跨月开具发票,但必须保证发票内容真实、准确、完整,符合税收法规的要求。
阅读 1038
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建筑劳务公司 人工,材料费,利润比例大概是多少?税负率大概是多少?
王超老师
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提问时间:10/27 11:27
#建筑#
你好 这个没有绝对的比例的,从大多数公司情况来看,人工和材料大概各占到30%左右的
阅读 1038
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老师异地项合同金额500万,是不是500开出的对应票都需要在异地预交
新新老师
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提问时间:01/04 09:50
#建筑#
你好是的 要预交的
阅读 1038
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请问路灯采购一般纳税人开专票,一般是几个点税率。
宋生老师
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提问时间:05/08 12:08
#建筑#
你好这个是13%的税率。
阅读 1037
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请问房开公司收到业主水卡补卡费20元,分录???
朴老师
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提问时间:02/02 10:50
#建筑#
1.如果补卡费是直接用于水卡本身的制卡成本,那么可以直接将其记入“管理费用”科目。分录如下: 借:管理费用 20 贷:银行存款/现金 20 1.如果补卡费属于代收代付性质,例如:由物业公司代收后统一支付给供水公司,那么可以先记入“其他应付款”科目,然后再根据实际情况逐步转出。分录如下: 借:其他应付款 20 贷:银行存款/现金 20 在之后,当房开公司将这笔费用支付给供水公司时,再从“其他应付款”科目中转出: 借:管理费用 20 贷:其他应付款 20
阅读 1037
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您好,老师,建筑行业工人的工资直接计入工程施工-人工费,计入这个科目是不是就不能税前扣除了呢
朴老师
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提问时间:03/02 15:02
#建筑#
同学你好 可以的呀
阅读 1037
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老师我们有个项目中标了!甲方付预付款前,让我们办理保函!这个保函是什么保函呀
玲竹老师
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提问时间:07/13 16:47
#建筑#
您好 是去银行办理预付款保函 您可以电话咨询下开户银行 会告诉您怎么办理的
阅读 1037
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老师好 临时工是不是要代扣代缴劳务报酬所得,而且要有劳务发票才能列入企业成本计算企业所得税
邹老师
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提问时间:12/16 14:11
#建筑#
你好,是的,是这样的
阅读 1037
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一个项目预付款现在要开票,可以开零税率的工程发票对吗,假设甲方要开9%专票,我们没有进项,其他项目进项可以勾选吗
王雁鸣老师
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提问时间:07/30 09:52
#建筑#
同学你好,对的,其他项目进项可以勾选抵扣的。
阅读 1037
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老师能给讲解一下合同中的金额315000.税金37500.算出来税点为11.9%,税法中没有这个税点,对方又要开9%个点的票,这个要怎么理解呢?
王晓晓老师
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提问时间:04/05 12:23
#建筑#
你好,稍等看下内容先
阅读 1036
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我们公司本来增值税有留抵,异地经营预缴了增值税,该如何填写申报表
耿老师
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提问时间:08/07 21:56
#建筑#
1、先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》 填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中; 2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”,申报时可以抵应纳税额 填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中,根据报表逻辑关系计算,不会形成重复交税
阅读 1036
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老师,个体户核定征收需要攒费用成本票做账吗?
邹老师
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提问时间:06/01 18:21
#建筑#
你好,个体户核定征收,成本费用是可以没有发票入账的
阅读 1036
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总包发票是税率9%专用发票,劳务发票是3%,作为分包扣除,那劳务发票有没有规定一定要专票还是普票呢?谢谢老师
王超老师
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提问时间:08/08 16:30
#建筑#
你好 没有阿,这个没有说必须要专票的
阅读 1036
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郭老师,建筑行业,企业所得税税负率一般在多少?
朴老师
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提问时间:02/01 11:15
#建筑#
同学你好 这个一般在3.0%左右
阅读 1035
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老师 ,在工程施工的时候,所购材料可不可以直接计入生产成本里面啊
刘倩老师
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提问时间:06/23 09:49
#建筑#
您好!可以的。可以直接入
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老师,请问甲方代我单位付农民工工资谁缴纳个税?
小林老师
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提问时间:12/01 06:22
#建筑#
您好,签订合同方申报个人所得税
阅读 1035
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老师残保金怎么填?费款所属期?
青老师
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提问时间:10/17 10:12
#建筑#
你好; 一般是年报的; 所属期22年现在报的是 21年1月1日 - 21年12月 31日的
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绿化工程采购的苗木那些成本发票可以进行增税进项抵扣?
郭老师
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提问时间:06/15 16:21
#建筑#
你好,对方是自产自销的,开的免税普通发票,你可以计算,抵扣的,按照9%来抵扣票面的金额乘以百分之。
阅读 1035
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比如1月工资表账上计提1000,但是2月申报1月个税,因为没有交个税不填写申报表就会导致个税申报表上面的应发工资和账上面应发工资数不一致所以说申报个税用收付实现制可以吗
小林老师
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提问时间:06/18 20:00
#建筑#
您好,个人所得税是发放次月申报
阅读 1034
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