关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
向农民个人收购农产品,每个农民一年最多销售额多少
郭老师
|
提问时间:06/05 18:51
#税务#
这个最好看你当地,我们这边一个人在3,000,000以内都行
阅读 25
收藏 0
分公司未分配利润结转到总公司账务处理
宋生老师
|
提问时间:06/05 18:26
#税务#
你好,这个是借利润分配-未分配利润 贷:其他应付款——总公司
阅读 51
收藏 0
2023年3月15日《中国税务报》第5版【EPC总包合同未分项开票,供热企业补税超500万元】里讲到税务稽查发现的问题: 1、税率适用错误 锅炉设备(价值1.08亿元)应适用13%货物税率,但混入建筑服务按9%抵扣,导致少缴增值税: 税率差补税 = 1.08亿元 ÷ (1+9%) × (13%-9%) = 432万元 2、免税项目未转出进项税 该企业居民供热收入占比38%,但未对土建部分(7200万元)进项税分摊转出: 应转出进项税 = (7200万÷1.09×9%) × 38% = 246万元 处理结果: 补缴税款:432万(税率差) + 246万(转出) =678万元 我想知道第2项中的土建部分(7200万元)进项税转出的法律依据是什么?如果是新建的热源厂房,可能要投产后一个供热季结束才能知道准确的居民占比,那么前期建造的土建施工费的进项税是不是可以全额抵扣?后期再做转出。
朴老师
|
提问时间:06/05 18:23
#税务#
土建部分进项税转出的法律依据是《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)附件 1《营业税改征增值税试点有关事项的规定》,其中规定用于免征增值税项目的进项税额不得抵扣。对于无法划分的,根据《中华人民共和国增值税实施细则》第二十六条,应按公式计算不得抵扣的进项税额并转出。 新建热源厂房前期土建施工费的进项税可以全额抵扣。后期若明确居民供热收入占比,需按规定公式计算不得抵扣的进项税额并转出
阅读 133
收藏 1
老师好,我们公司属于超市零售业,现在销售自己现场加工的面点怎么交增值税呢,
宋生老师
|
提问时间:06/05 18:20
#税务#
你好,你是提供餐饮服务的话,是按6%,小规模1%
阅读 117
收藏 0
老师,财务报表附注怎么编制?
文文老师
|
提问时间:06/05 17:57
#税务#
你好,可按科目逐项说明: 货币资金:明细(现金、银行存款、其他货币资金)及受限资金。 应收账款:账龄分析、坏账准备、前五名欠款方。 存货:分类(原材料、在产品、库存商品)、跌价准备。 固定资产:原值、累计折旧、减值准备、所有权限制。 负债类科目:短期借款、应付账款(账龄、前五名债权人)、长期借款(期限、利率)
阅读 27
收藏 0
小微企业,企税的税率,是多少?
文文老师
|
提问时间:06/05 17:54
#税务#
小微企业,企税的实际税率 5%
阅读 36
收藏 0
您好,我问下工商年报的养老保险基数申报,是报全年基数总和么
文文老师
|
提问时间:06/05 17:54
#税务#
是,是报全年基数总和
阅读 22
收藏 0
我们是建筑总包单位,在税务上有没有每年成本申报必须和主营业务收入成正比的这一说。打比方工程总计5000万,第一年收入申报2000万,占总比40%,总成本估计4500万,那么我第一年成本也只能用到4500*40%,1800万
董孝彬老师
|
提问时间:06/05 17:43
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 19
收藏 0
想做货代,是不是小规模比一般纳税人更好一些
家权老师
|
提问时间:06/05 17:36
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 18
收藏 0
老师问一下开个充电桩公司,一般纳税人和小规模是怎么算税款的
家权老师
|
提问时间:06/05 17:26
#税务#
一般纳税人是13%,小规模是1%的税率
阅读 21
收藏 0
认证是取得发票就认证还是下月申报的时候才认证进项税?
文文老师
|
提问时间:06/05 17:21
#税务#
下月申报的时候才认证进项
阅读 33
收藏 0
一个一般纳税人公司当月开了150万的发票,当月作废会不会对公司有影响呢
文文老师
|
提问时间:06/05 17:17
#税务#
当月开了150万的发票,当月作废,不会对公司有影响
阅读 32
收藏 0
保险公司给单位赔偿算什么收入,几个点
刘艳红老师
|
提问时间:06/05 17:02
#税务#
您好,这个计入营业外收入,不用交增值税
阅读 23
收藏 0
我们是生产型企业,冲红的外销发票已经申报出口退税了怎么办?
宋生老师
|
提问时间:06/05 16:59
#税务#
你好,这个一般都是退回退税的金额了。
阅读 59
收藏 0
老师我想问哈就是我这个月开了一张2万块的发票出去,这个是2024年客户买了货没有开发票,但是我是去做了收入的,我2025年4月开了1.9万,5月开了2万,开的都是普票,2024年我也做了收入的,发票是2025年5月补给他,我2025年5月的收入才1.4万元,我这个收入怎么确认啦?
郭老师
|
提问时间:06/05 16:58
#税务#
先做一个红冲20,000的无票收入,然后再做发票的
阅读 32
收藏 0
求老师帮忙解答一下详细过程
朴老师
|
提问时间:06/05 16:49
#税务#
(1)代收代缴消费税 组成计税价格=(材料成本60万+加工费10万+定额税3万):(1-56%)=165.91万 代收消费税=165.91x56%+3~95.91万 (2)进口烟丝消费税 关税完税价=100+5+1=106万,关税=106x60%=63.6万 组成计税价格=(106+63.6)÷(1-30%)=242.29万 进口消费税=242.29 x30%=72.69万 (3)当月应缴消费税 3 销售卷烟消费税=400 x56%+1.5=225.5万 可抵扣进口烟丝消费税=72.69 x60% ≈ 43.61万 应缴消费税=225.5-43.61=181.89万
阅读 94
收藏 0
请问餐饮厨师工资是计入成本吧
文文老师
|
提问时间:06/05 16:48
#税务#
餐饮厨师工资是计入成本。
阅读 36
收藏 0
老师您好!工商年报里面的缴费基数怎么填?还有参加城镇职工基本养老保险本期实际缴费金额是单位+个人的全年合计数吗?
家权老师
|
提问时间:06/05 16:48
#税务#
工商年报里面的缴费基数就是1-12月申报的基本社保合计,实缴是单位和个人缴费合计
阅读 93
收藏 0
老师请教一个问题,例如2022年,公司按照1元/股设立了员工持股平台做了股权激励,当时根据《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》财税101号文享受了个人所得税递延纳税政策。 请问现在持股平台中,其中普通合伙人按照1元/股的价格将其持有的部分股份转让给平台以外的公司员工(这些员工属于第二批股权激励的对象),请问本次持股平台的股权转让其中是否涉个税?还是第二批股权激励人员可以重新申请非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案?
朴老师
|
提问时间:06/05 16:48
#税务#
本次持股平台的股权转让涉及个人所得税。根据财税〔2016〕101 号文,递延纳税政策下,员工取得股权激励暂不纳税,递延至转让股权时,按 “财产转让所得” 项目,以股权转让收入减除股权取得成本及合理税费后的差额,按 20% 税率纳税。 第二批股权激励人员通常不能重新申请非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案。因为员工通过持股平台持股属于间接持股,不符合财税〔2016〕101 号文中 “非上市公司授予本公司员工” 直接持股的条件,不适用该递延纳税政策
阅读 28
收藏 0
老师,我们单位有一个21万的手镯,当时会计计入的会计科目是管理费用-广告业务宣传费,现在稽查局要求我们解释一下这个手镯的情况,我应该怎么解释它的情况,可以避免补交视同销售的增值税呢
家权老师
|
提问时间:06/05 16:44
#税务#
那个是没法解释的,贵重物品。不能空口说的,需要提供依据的
阅读 24
收藏 0
个人独资企业需要做账吗
文文老师
|
提问时间:06/05 16:31
#税务#
个人独资企业需要做账
阅读 34
收藏 0
老师,我3季度交了所得税54元,现在汇算清缴需要退税54元,但是我不想退,因为税务需要查账,但是我以前年度都是亏损的,这样需要怎么调
宋生老师
|
提问时间:06/05 16:24
#税务#
你好,这个说实话,调不了。因为以前年度也是亏损,除非你盈利而且要超过以前年度的亏损,才能不退税。
阅读 33
收藏 0
通过港股通买的股票免个税吗 不通过平台买 通过汇丰银行买免吗
文文老师
|
提问时间:06/05 16:23
#税务#
目前个人购买股票,是免个税的
阅读 26
收藏 0
老师旅游业的成本:房 餐 车,门票有没有一个各项的占比参考值
文文老师
|
提问时间:06/05 16:20
#税务#
你好,没有哦,按实际发生的入账即可
阅读 21
收藏 0
老师技术公司税率是多少,主要成本包括啥
家权老师
|
提问时间:06/05 16:16
#税务#
技术公司税率是6%,成本就是水电费,人工费
阅读 17
收藏 0
老师,交附加税(如城建税,教育附加,地方教育附加,印花税,水利建设基金等)要不要先计提
宋生老师
|
提问时间:06/05 16:14
#税务#
你好,是的,是需要先计提的了。
阅读 28
收藏 0
这个数怎么能给抵扣用这个月
刘艳红老师
|
提问时间:06/05 16:09
#税务#
您好,这个是什么数了?
阅读 36
收藏 0
企业把库存商品从一个库转移到另一个库,在增值税和所得税上的确认方式是怎样的?
文文老师
|
提问时间:06/05 16:07
#税务#
只是从仓库转移,不用确认收入
阅读 124
收藏 1
抵扣的数怎么没带出来
文文老师
|
提问时间:06/05 16:03
#税务#
可以自行填写附表2
阅读 44
收藏 0
老师,为什么开具红字发票,有的需要对方确认,有的不需要确认,直接开出来了?
文文老师
|
提问时间:06/05 16:00
#税务#
受票方已进行用途确认或入账确认,则需要对方确认
阅读 42
收藏 0
上一页
1
...
181
182
183
184
185
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问