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老师:1.公司其中一个一般账户收到银行短期借款，(分录:摘要:收到短期贷款，借:银行存款，贷:短期借款)，2.然后将短期借款转到公户备注写往来款，(摘要:往来款，借:银行存款-公户，贷:银行存款-一般账户)，3.之后又由公户转到一般账户两笔，一笔备注贷款，一笔备注往来款，合计金额比收到短期借款多了几千元，多出的钱应该是利息对吧？第三的摘要分录怎么写呢？1.2分录对吗？
郭老师 | 提问时间：06/23 16:36

#实务#

你们收到的钱是借出去的吗？别人借你的钱，然后还钱回来支付的利息

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融资租赁设备，支付本金加利息给融资租赁公司，已开固定资产专票是生产方，怎么做账，设备发票金额比现值低
朴老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

同学你好一、初始入账（租赁期开始日）按租赁准则，以租赁资产现值（或公允价值孰低）确认固定资产，发票进项税单独计，付款总额与现值差额为“未确认融资费用”（后续分摊利息）：借：固定资产—融资租入固定资产（按现值确认的入账价值）未确认融资费用（付款总额与现值的差额，即未来利息）应交税费—应交增值税（进项税额）（发票上的进项税金额）贷：长期应付款—设备公司（租赁期需支付的含税总额）二、支付租金（本金+利息）支付时，用实际利率法分摊“未确认融资费用”（利息部分进财务费用/资本化），剩余金额冲减“长期应付款”（本金）： 1. 分摊利息（每期算）：借：财务费用（或资本化科目，如在建工程）贷：未确认融资费用 2. 支付款项：借：长期应付款—设备公司（当期支付总额）贷：银行存款三、租赁期满（留购示例）若留购，转固并支付名义价款（如有）：借：长期应付款—设备公司（名义价款，合同约定）贷：银行存款借：固定资产—自有固定资产（设备名称）贷：固定资产—融资租入固定资产入账看准则（现值优先），发票管税务（进项税抵扣），差额是融资利息（分期摊）；支付时拆分“本金（冲长期应付款）+利息（摊未确认融资费用）”。

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@郭老师，砂石料小规模可以开3%税率的发票吗
郭老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

可以的，可以开3%的税率

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我注册了个公司，公账户有两个卡号一主一子，这两个都可以当成公账号用吗？比如有些业务需要我从公账打款到其它公司的账上，我用这两个哪个打款都是一样的不？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

2个都是公司的账户，都可以收付款的

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非住宅，房产税计算公式
家权老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

从租是按租金不含税租金*12% 从价是按房产原值*（1-30%）*1.2%交房产税

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老师问个问题可以吗？我们是一个行业协会，要收会费大概10万，但对方要从他们工会走帐，我们怎么办呢，而且要复合工会的开支项目才行
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:32

#实务#

但是捐赠和赞助工会也有规定：捐赠/赞助: 。原则上限于公益性质(如扶贫、教育等)，不得用于商业目的。。单笔大额捐赠(通常超5000元)需集体决策并公示。。禁止向与工会有经济利益关系的单位或个人捐赠这种要求我不知道怎么办了才接手这个，前面都没有，就现在就开始了

阅读 48

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老师，公户上面转款时的备注摘要与实际业务不相符，要紧吗？比如，借款写成了工资等等
家权老师 | 提问时间：06/23 16:32

#实务#

没事的，只要能转款到账就行

阅读 12

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老师，个体工商户开发票12000，季度报税用交税吗
家权老师 | 提问时间：06/23 16:32

#实务#

不需要交增值税的，个税是按利润决定是否交

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老师你好，小规模纳税人5月份收到的成本票两万元，可以不做账，到7月份的时候做账吗，抵扣7月份的成本吗
朴老师 | 提问时间：06/23 16:32

#实务#

同学你好这个可以的

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销售列管资产，购入的时候计入了费用，销售的时候怎么记账
文文老师 | 提问时间：06/23 16:31

#实务#

直接确认为其他业务收入

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发工资，有一个发了因为账号错误，全部退回了，还有一个发了6050，退了2000，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:31

#实务#

借：应付职工薪酬. 贷;银行存款退回做相反的分录

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老师我们进项是9%但是销项给人家是6%这样操作行吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:30

#实务#

可以那样子的，根据业务内容据实开票就行

阅读 7

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老师，企业购买的电子产品及配件计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:30

#实务#

...

阅读 5

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老师您好，我司24年车牌处理了11万，收款后，我做借银行收入11万，贷无形资产11万，现报表出现无形资产负数11万，是哪里做错了，我该怎么调整，谢谢! 当时入账是固定产折旧
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:29

#实务#

你好，你之前没有做过无形资产吗

阅读 22

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✕老师，预收的部分合同款后面合同不执行了，也没有开票，这部分款项是确认未开票收入还是转营业外收入？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:29

#税务#

没有执行的合同，直接计入营业外收入

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老师你好，非建筑行业，建厂期间租用叉车费用，可以计入在建工程-工程物资科目吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:29

#实务#

可以计入在建工程-工程物资科目

阅读 10

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老师银行承兑黑名单有哪些？
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:29

#实务#

银行承兑黑名单包括以下银行：鞍山银行、阿拉善农商行、大连银行、安徽桐城农商行、包商银行、渤海银行、成都农商行、朝阳银行

阅读 8

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老师残保金税率是多少？怎么算
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:28

#实务#

残保金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%－上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资×征收比例。

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请问老师，2022年供应商开给我们的专票，当时已经抵扣了，现在联系我们说要红冲重开改一下产品的分类，我们可以配合红冲吗？会涉及到滞纳金之类的吗
家权老师 | 提问时间：06/23 16:27

#税务#

那个直接红冲后重新开票就行，不需要交滞纳金的

阅读 19

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老师，请问老板作为法人款转到自己名下公司，在把款100万转到其他公司作为投资款，需要交税？开票？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:27

#税务#

把款100万转到其他公司作为投资款，不用交税，收到投资款公司交印花税

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老师，工程安装公司，都用什么会计科目
文文老师 | 提问时间：06/23 16:27

#实务#

用小企业会计准则即可，软件会自带科目体系

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机动车保险的购买方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 17:27

#会计实务#

机动车保险的购买方式主要有以下几种： 1. 保险代理公司：可以通过保险代理公司购买机动车保险。保险代理公司会提供不同的保险方案和报价，根据车辆的具体情况选择适合的保险产品。 2. 保险公司官方网站：许多保险公司都有官方网站，车主可以通过官方网站在线购买机动车保险。在网站上填写相关信息，选择保险方案和附加保险，然后支付费用即可。 3. 保险经纪人：保险经纪人是专业的保险中介机构，可以帮助车主选择适合的保险方案，并代为办理购买手续。车主可以通过与保险经纪人联系，提供相关信息，然后由保险经纪人代为办理购买手续。 4. 保险公司营业厅：一些大型保险公司在城市中心或商业区设有营业厅，车主可以直接前往营业厅咨询和购买机动车保险。在营业厅，车主可以与保险公司的工作人员面对面交流，了解不同的保险方案和报价。无论选择哪种购买方式，车主都应该根据自己的实际情况选择适合的保险方案，并仔细阅读保险条款，了解保险责任和免赔额等重要信息。此外，购买机动车保险时应提供真实准确的信息，以确保保险的有效性。

阅读 542

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营业收入率的计算公式包含哪些指标？
李老师 | 提问时间：12/20 17:25

#会计实务#

营业收入率是衡量企业经营业绩的指标之一，它可以通过以下公式计算：营业收入率 = （营业收入 / 资产总额） × 100% 其中，营业收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入；资产总额是指企业在一定时期内所有资产的总额。营业收入率的计算公式只包含了营业收入和资产总额这两个指标。这个指标的计算结果可以反映出企业经营活动的盈利能力和资产利用效率。

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定期三个月利率的计算中有哪些常见的误区需要注意？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:23

#会计实务#

在定期三个月利率的计算中，常见的误区包括： 1. 未正确理解利率的计算方式：有些人可能会将三个月利率直接除以三来计算每个月的利率，这是错误的。定期三个月利率是指在三个月期间所产生的利息与本金的比例。 2. 忽略了复利效应：在计算定期三个月利率时，需要考虑复利的影响。复利是指将每个计息期的利息加入本金中，再次计算下一个计息期的利息。如果忽略了复利效应，会导致计算结果偏差较大。 3. 未考虑到利率的变化：定期三个月利率是根据市场利率来确定的，而市场利率是会变动的。如果在计算中未考虑到利率的变化，计算结果可能与实际情况不符。 4. 未正确处理时间差异：有些人可能会将三个月按照90天来计算，而忽略了实际三个月的天数可能会有所不同。正确的做法是根据实际三个月的天数来计算利率。 5. 未考虑到其他费用：在实际应用中，还需要考虑到其他费用，如手续费、税费等。如果未将这些费用考虑在内，计算结果可能会有所偏差。总之，在计算定期三个月利率时，需要正确理解利率的计算方式，考虑到复利效应、利率的变化、时间差异以及其他费用的影响，以确保计算结果准确无误。

阅读 825

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个税缴纳的时间是什么时候？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:21

#会计实务#

个税是按照月度计算和缴纳的。个人所得税的缴纳时间通常是每月的15日前，即每月的15号之前需要缴纳上一个月的个人所得税。例如，1月份的个人所得税需要在2月的15日之前缴纳。

阅读 1699

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应收账款多记了，如何纠正错误并恢复会计记录的准确性？请提供相应的步骤。
李老师 | 提问时间：12/20 17:20

#会计实务#

纠正应收账款多记的错误并恢复会计记录的准确性，可以按照以下步骤进行： 1. 发现错误：首先，需要通过对账户余额的核对和与相关凭证的比对，确认应收账款多记的错误。 2. 确定错误的性质：确定错误的性质，即是一次性错误还是系统性错误。一次性错误是指单个或少数凭证上的错误，而系统性错误是指在多个凭证或一段时间内连续出现的错误。 3. 记录纠正凭证：根据错误的性质，进行相应的纠正操作。如果是一次性错误，可以通过录入一张纠正凭证来修正错误。纠正凭证的借贷方应当与原错误凭证相反，以抵消多记的金额。 4. 更新会计记录：根据纠正凭证，更新会计记录。将纠正凭证的借贷方分别记入应收账款和相应的借方科目，以确保账户余额的准确性。 5. 调整相关报表：根据更新的会计记录，重新计算和调整相关报表，以反映纠正后的准确数据。 6. 审核和复核：对纠正操作进行审核和复核，确保准确性。 7. 保留相关凭证和记录：保存相关的纠正凭证、调整报表和相关记录，以备将来审计和参考。需要注意的是，在纠正错误时，应遵循会计准则和相关法规，并确保有足够的审计证据和合理解释。如果错误较为复杂或涉及大量凭证，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 858

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在会计账簿中，如何记录银行收车的理赔保费？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:17

#会计实务#

在会计账簿中记录银行收取的理赔保费，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定会计科目。理赔保费通常属于银行的收入，因此可以选择一个适当的收入科目，例如“保险理赔收入”或“保费收入”。 2. 创建会计分录。根据实际情况，创建一条会计分录来记录银行收取的理赔保费。分录应包括借方和贷方。 - 借方：将理赔保费金额记录在选择的收入科目上，增加银行的收入。 - 贷方：根据实际情况，选择一个适当的贷方科目。例如，如果该理赔保费是由于客户的车辆事故而产生的，可以选择“车险理赔负债”科目。 3. 确定分录金额。根据实际情况，确定理赔保费的具体金额，并将其分别记录在借方和贷方上。 4. 记录会计分录。将上述分录录入会计账簿中，确保准确记录理赔保费的收入和相关负债。需要注意的是，以上步骤仅为一般性指导，具体的会计处理可能会因不同的情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 977

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在会计报表中，如何区分股本溢价和其他资本公积的账户？
李老师 | 提问时间：12/20 17:09

#会计实务#

在会计报表中，股本溢价和其他资本公积是两个独立的账户，可以通过以下方式进行区分： 1. 股本溢价：股本溢价是指公司在发行股票时，发行价格高于股票的面值或账面价值所形成的差额。股本溢价属于股东权益的一部分，通常用于记录公司的资本结构变动。在会计报表中，股本溢价通常以“股本溢价”或“股票溢价”等名称列示在股东权益部分的资本公积账户中。 2. 其他资本公积：其他资本公积是指公司除股本溢价以外的其他资本收益或损失所形成的账户。这些资本收益或损失来源于非常规的资本交易或资本运作，例如股权转让、资产重组等。在会计报表中，其他资本公积通常以“其他资本公积”或“资本公积金”等名称列示在股东权益部分的资本公积账户中。需要注意的是，股本溢价和其他资本公积都属于股东权益的一部分，但其来源和性质不同。股本溢价是由股票发行所形成的差额，而其他资本公积则是由非常规的资本交易或资本运作所形成的账户。在编制会计报表时，应准确区分并正确披露这两个账户的金额和性质。

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原始凭证中的会计核算要素有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 17:08

#会计实务#

原始凭证是会计核算的起点，它记录了经济业务的发生和相关信息。原始凭证中的会计核算要素包括以下几个方面： 1.资产：原始凭证中记录了企业的资产增减情况，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2.负债：原始凭证中记录了企业的负债增减情况，包括应付账款、长期负债等。 3.所有者权益：原始凭证中记录了企业的所有者权益的变动情况，包括资本、利润等。 4.收入：原始凭证中记录了企业的收入来源和金额，包括销售收入、利息收入、租金收入等。 5.费用：原始凭证中记录了企业的各种费用支出，包括人工费用、材料费用、租金费用等。 6.成本：原始凭证中记录了企业的成本支出，包括原材料成本、制造费用、销售费用等。 7.利润：原始凭证中记录了企业的利润情况，包括营业利润、税前利润、净利润等。以上是原始凭证中常见的会计核算要素，根据不同的企业和业务情况，可能还会有其他特殊的会计核算要素需要记录在原始凭证中。

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如何计算民非企业固定资产折旧的具体金额？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:04

#会计实务#

计算民非企业固定资产折旧的具体金额需要考虑以下几个因素： 1. 资产原值：资产原值是指购买资产时的实际支付金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。通常情况下，资产原值是确定折旧额的基础。 2. 使用年限：使用年限是指资产的预计使用寿命。根据国家相关规定，不同类型的固定资产有不同的使用年限。例如，机器设备通常使用10年，车辆使用5年等。 3. 残值率：残值率是指资产在使用年限结束后的预计剩余价值。通常情况下，资产的残值率为0或者很小。根据国家相关规定，不同类型的固定资产有不同的残值率。根据上述因素，可以使用以下公式计算民非企业固定资产折旧的具体金额：折旧额 = (资产原值 - 残值) / 使用年限其中，折旧额是每年折旧的金额，资产原值是购买资产时的实际支付金额，残值是资产在使用年限结束后的预计剩余价值，使用年限是资产的预计使用寿命。需要注意的是，以上公式是一种常见的计算方法，但具体的计算方法可能会受到国家相关法规和会计准则的影响，建议根据实际情况和相关规定进行具体计算。

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