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纠正应收账款多记的错误并恢复会计记录的准确性，可以按照以下步骤进行：
1. 发现错误：首先，需要通过对账户余额的核对和与相关凭证的比对，确认应收账款多记的错误。
2. 确定错误的性质：确定错误的性质，即是一次性错误还是系统性错误。一次性错误是指单个或少数凭证上的错误，而系统性错误是指在多个凭证或一段时间内连续出现的错误。
3. 记录纠正凭证：根据错误的性质，进行相应的纠正操作。如果是一次性错误，可以通过录入一张纠正凭证来修正错误。纠正凭证的借贷方应当与原错误凭证相反，以抵消多记的金额。
4. 更新会计记录：根据纠正凭证，更新会计记录。将纠正凭证的借贷方分别记入应收账款和相应的借方科目，以确保账户余额的准确性。
5. 调整相关报表：根据更新的会计记录，重新计算和调整相关报表，以反映纠正后的准确数据。
6. 审核和复核：对纠正操作进行审核和复核，确保准确性。
7. 保留相关凭证和记录：保存相关的纠正凭证、调整报表和相关记录，以备将来审计和参考。

需要注意的是，在纠正错误时，应遵循会计准则和相关法规，并确保有足够的审计证据和合理解释。如果错误较为复杂或涉及大量凭证，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。