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纳税申报表可以做假的，公司砍章，给厂家申报费用吗
文文老师 | 提问时间：06/24 09:41

#税务#

不建议做假报表，涉嫌违法

阅读 21

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老师麻烦问一下，我们有个20几万的设备，更换了一下核心配件2万，这个是进固定资产还是维修费呢
文文老师 | 提问时间：06/24 09:41

#实务#

你好，直接计入维修费即可

阅读 9

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老师新公司在哪开通社保公积金
文文老师 | 提问时间：06/24 09:41

#实务#

需要去当地社保局与公积金中心

阅读 9

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某公司按应收账款5%计提坏账准备。2022年12月31日应收款余额为200万元。2023年发生坏账损失25万元，2023年12月31日应收款项余额为240万，该公司2023年末应计提的坏账准备金额为多少万元？（求计算过程）
邹老师 | 提问时间：06/24 09:40

#税务师#

你好，23年末应当计提的坏账准备=240万*5%—（200万*5%—25万）

阅读 31

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公司的注销身份怎么操作
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:40

#建筑#

你是说营业执照想要注销是吗

阅读 24

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老师，你好，这边有一般纳税人饼干食品制造业出口海外产品的出口流程，出口发票开具如何开具以及账务处理流程吗，麻烦发下，
朴老师 | 提问时间：06/24 09:40

#实务#

出口流程资质备案：向海关申请《出口食品生产企业备案证明》。申报报关：通过 “单一窗口” 提交产品信息、商业单证等申报。海关检验：经检验合格后获卫生证书及电子底账，凭此通关。出口发票开具税率：退税 / 零税率选 “0%”，免税业务选 “免税”，征税业务选对应税率。填写要求：购买方信息可中文 / 外文填写，备注栏注明合同号、贸易方式、原币金额等。账务处理购入与销售：进项税借记 “应交税费 - 进项税额”，出口收入贷记 “主营业务收入”，结转成本借记 “主营业务成本”。退税处理：计算不得免征抵扣税额、应退税额等，分别借记 “其他应收款 - 出口退税”“主营业务成本”，贷记 “应交税费 - 出口退税” 等科目。收到退税：借记 “银行存款”，贷记 “其他应收款 - 出口退税”。

阅读 13

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公司注销了，股东的投资款退回来要交税吗
家权老师 | 提问时间：06/24 09:39

#实务#

那个直接退回就行，不需要交税

阅读 6

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收到法院退的诉讼费，怎么会计处理？上年支付的时候计入管理费用了，今年收到退费了
家权老师 | 提问时间：06/24 09:38

#税务#

今年直接冲利润分配，需要调整上年的报表，重新做汇算

阅读 45

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请问老师，无票收入怎么样做账？怎么和开票收入区分？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:38

#实务#

与开票收入是一样的分录。可增设明细，无票收入与开票收入

阅读 3

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老师，你好，10年前建筑公司的土方工程款、土方运输款等，当时找的个人，无法取得相应的发票，现在确定也无法取得发票，挂的预付账款科目，现在将预付账款转到什么科目上合适呢
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:37

#实务#

你好，他们已经帮你们做了工程是吗

阅读 54

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我司是A公司，B公司全额控股我们A公司，然后我司向B公司借调了两个员工。这两个员工在工作期间购置了一些办公用品，这些办公用品的报销是直接我司转给借调人员还是要转给B公司再由B公司转给借调人员
家权老师 | 提问时间：06/24 09:37

#税务#

直接转款给借调人员，那个是代买的办公品

阅读 31

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老师，我们这种是属于什么情况呢？怎么确认收入做账呢
郭老师 | 提问时间：06/24 09:37

#实务#

代理服务你们给别人提供了服务，借银行存款或者应收账款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本贷应付职工薪酬，银行存款等

阅读 21

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管理人员的汽车维修费可以计入管理费用差旅费吗
文文老师 | 提问时间：06/24 09:37

#CPA#

若是出差途中的，可以

阅读 20

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老师，你好，请问向融资租赁公司，租设备，分录怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:36

#实务#

你好， 1、承租方租入固定资产：　　借：使用权资产　　　　租赁负债——未确认融资费用　　　　贷：租赁负债——租赁付款金额　　 2、支付利息费用以及租赁费用：　　借：财务费用——利息费用　　　　贷：租赁负债——未确认融资费用　　借：租赁负债——租赁付款金额　　　　贷：银行存款

阅读 25

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老师，端午节发员工大米，算下来每人32元，这个报六月个税时要加上。那次年所得税汇算时，工资那个表怎么填？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:36

#实务#

次年所得税汇算，会自动取数，不用自己填写

阅读 3

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老师，我去年有一笔应收账款发票挂错公司了，现在怎么调回来啊，跨年了。
家权老师 | 提问时间：06/24 09:35

#实务#

借：应收账款-正确的公司借：应收账款-错误的公司负数冲

阅读 9

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购买方进项税已经抵扣了销售方可以选择冲红吗
文文老师 | 提问时间：06/24 09:34

#实务#

销售方可以选择冲红，需要购买方确认

阅读 1

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建筑企业，开具工程款发票，在增值税主表得第二栏或者第三栏还需要手工填写吗？工程款又不是劳务又不是货物啊
郭老师 | 提问时间：06/24 09:31

#实务#

哪一行也不填写，他只填写第一行。

阅读 53

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老师，税费种认定信息里，残疾人就业保障金，纳税期限是年，申报期限是当年11月30日。办税日历里，残疾人就业保障金，申报截止时间是10月1日~10月30日，时间方面，是否有矛盾？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:31

#实务#

是的，前后是矛盾的，为保险起见，你在10月申报了就完事

阅读 2

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老师，请问金碟软件这怎么录入初始数据录入，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:30

#财务软件#

你好，这个你可以看下学堂的实操课，直接搜金蝶。

阅读 21

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你好，现在退税率是多少？为什么海关编码书上的退税率是9%
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:28

#实务#

你好，这个不同的货物不一样了。

阅读 16

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机动车保险的购买方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 17:27

#会计实务#

机动车保险的购买方式主要有以下几种： 1. 保险代理公司：可以通过保险代理公司购买机动车保险。保险代理公司会提供不同的保险方案和报价，根据车辆的具体情况选择适合的保险产品。 2. 保险公司官方网站：许多保险公司都有官方网站，车主可以通过官方网站在线购买机动车保险。在网站上填写相关信息，选择保险方案和附加保险，然后支付费用即可。 3. 保险经纪人：保险经纪人是专业的保险中介机构，可以帮助车主选择适合的保险方案，并代为办理购买手续。车主可以通过与保险经纪人联系，提供相关信息，然后由保险经纪人代为办理购买手续。 4. 保险公司营业厅：一些大型保险公司在城市中心或商业区设有营业厅，车主可以直接前往营业厅咨询和购买机动车保险。在营业厅，车主可以与保险公司的工作人员面对面交流，了解不同的保险方案和报价。无论选择哪种购买方式，车主都应该根据自己的实际情况选择适合的保险方案，并仔细阅读保险条款，了解保险责任和免赔额等重要信息。此外，购买机动车保险时应提供真实准确的信息，以确保保险的有效性。

阅读 543

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营业收入率的计算公式包含哪些指标？
李老师 | 提问时间：12/20 17:25

#会计实务#

营业收入率是衡量企业经营业绩的指标之一，它可以通过以下公式计算：营业收入率 = （营业收入 / 资产总额） × 100% 其中，营业收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入；资产总额是指企业在一定时期内所有资产的总额。营业收入率的计算公式只包含了营业收入和资产总额这两个指标。这个指标的计算结果可以反映出企业经营活动的盈利能力和资产利用效率。

阅读 1481

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定期三个月利率的计算中有哪些常见的误区需要注意？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:23

#会计实务#

在定期三个月利率的计算中，常见的误区包括： 1. 未正确理解利率的计算方式：有些人可能会将三个月利率直接除以三来计算每个月的利率，这是错误的。定期三个月利率是指在三个月期间所产生的利息与本金的比例。 2. 忽略了复利效应：在计算定期三个月利率时，需要考虑复利的影响。复利是指将每个计息期的利息加入本金中，再次计算下一个计息期的利息。如果忽略了复利效应，会导致计算结果偏差较大。 3. 未考虑到利率的变化：定期三个月利率是根据市场利率来确定的，而市场利率是会变动的。如果在计算中未考虑到利率的变化，计算结果可能与实际情况不符。 4. 未正确处理时间差异：有些人可能会将三个月按照90天来计算，而忽略了实际三个月的天数可能会有所不同。正确的做法是根据实际三个月的天数来计算利率。 5. 未考虑到其他费用：在实际应用中，还需要考虑到其他费用，如手续费、税费等。如果未将这些费用考虑在内，计算结果可能会有所偏差。总之，在计算定期三个月利率时，需要正确理解利率的计算方式，考虑到复利效应、利率的变化、时间差异以及其他费用的影响，以确保计算结果准确无误。

阅读 826

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个税缴纳的时间是什么时候？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:21

#会计实务#

个税是按照月度计算和缴纳的。个人所得税的缴纳时间通常是每月的15日前，即每月的15号之前需要缴纳上一个月的个人所得税。例如，1月份的个人所得税需要在2月的15日之前缴纳。

阅读 1701

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应收账款多记了，如何纠正错误并恢复会计记录的准确性？请提供相应的步骤。
李老师 | 提问时间：12/20 17:20

#会计实务#

纠正应收账款多记的错误并恢复会计记录的准确性，可以按照以下步骤进行： 1. 发现错误：首先，需要通过对账户余额的核对和与相关凭证的比对，确认应收账款多记的错误。 2. 确定错误的性质：确定错误的性质，即是一次性错误还是系统性错误。一次性错误是指单个或少数凭证上的错误，而系统性错误是指在多个凭证或一段时间内连续出现的错误。 3. 记录纠正凭证：根据错误的性质，进行相应的纠正操作。如果是一次性错误，可以通过录入一张纠正凭证来修正错误。纠正凭证的借贷方应当与原错误凭证相反，以抵消多记的金额。 4. 更新会计记录：根据纠正凭证，更新会计记录。将纠正凭证的借贷方分别记入应收账款和相应的借方科目，以确保账户余额的准确性。 5. 调整相关报表：根据更新的会计记录，重新计算和调整相关报表，以反映纠正后的准确数据。 6. 审核和复核：对纠正操作进行审核和复核，确保准确性。 7. 保留相关凭证和记录：保存相关的纠正凭证、调整报表和相关记录，以备将来审计和参考。需要注意的是，在纠正错误时，应遵循会计准则和相关法规，并确保有足够的审计证据和合理解释。如果错误较为复杂或涉及大量凭证，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 860

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在会计账簿中，如何记录银行收车的理赔保费？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:17

#会计实务#

在会计账簿中记录银行收取的理赔保费，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定会计科目。理赔保费通常属于银行的收入，因此可以选择一个适当的收入科目，例如“保险理赔收入”或“保费收入”。 2. 创建会计分录。根据实际情况，创建一条会计分录来记录银行收取的理赔保费。分录应包括借方和贷方。 - 借方：将理赔保费金额记录在选择的收入科目上，增加银行的收入。 - 贷方：根据实际情况，选择一个适当的贷方科目。例如，如果该理赔保费是由于客户的车辆事故而产生的，可以选择“车险理赔负债”科目。 3. 确定分录金额。根据实际情况，确定理赔保费的具体金额，并将其分别记录在借方和贷方上。 4. 记录会计分录。将上述分录录入会计账簿中，确保准确记录理赔保费的收入和相关负债。需要注意的是，以上步骤仅为一般性指导，具体的会计处理可能会因不同的情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 978

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在会计报表中，如何区分股本溢价和其他资本公积的账户？
李老师 | 提问时间：12/20 17:09

#会计实务#

在会计报表中，股本溢价和其他资本公积是两个独立的账户，可以通过以下方式进行区分： 1. 股本溢价：股本溢价是指公司在发行股票时，发行价格高于股票的面值或账面价值所形成的差额。股本溢价属于股东权益的一部分，通常用于记录公司的资本结构变动。在会计报表中，股本溢价通常以“股本溢价”或“股票溢价”等名称列示在股东权益部分的资本公积账户中。 2. 其他资本公积：其他资本公积是指公司除股本溢价以外的其他资本收益或损失所形成的账户。这些资本收益或损失来源于非常规的资本交易或资本运作，例如股权转让、资产重组等。在会计报表中，其他资本公积通常以“其他资本公积”或“资本公积金”等名称列示在股东权益部分的资本公积账户中。需要注意的是，股本溢价和其他资本公积都属于股东权益的一部分，但其来源和性质不同。股本溢价是由股票发行所形成的差额，而其他资本公积则是由非常规的资本交易或资本运作所形成的账户。在编制会计报表时，应准确区分并正确披露这两个账户的金额和性质。

阅读 1462

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原始凭证中的会计核算要素有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 17:08

#会计实务#

原始凭证是会计核算的起点，它记录了经济业务的发生和相关信息。原始凭证中的会计核算要素包括以下几个方面： 1.资产：原始凭证中记录了企业的资产增减情况，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2.负债：原始凭证中记录了企业的负债增减情况，包括应付账款、长期负债等。 3.所有者权益：原始凭证中记录了企业的所有者权益的变动情况，包括资本、利润等。 4.收入：原始凭证中记录了企业的收入来源和金额，包括销售收入、利息收入、租金收入等。 5.费用：原始凭证中记录了企业的各种费用支出，包括人工费用、材料费用、租金费用等。 6.成本：原始凭证中记录了企业的成本支出，包括原材料成本、制造费用、销售费用等。 7.利润：原始凭证中记录了企业的利润情况，包括营业利润、税前利润、净利润等。以上是原始凭证中常见的会计核算要素，根据不同的企业和业务情况，可能还会有其他特殊的会计核算要素需要记录在原始凭证中。

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如何计算民非企业固定资产折旧的具体金额？
王一老师 | 提问时间：12/20 17:04

#会计实务#

计算民非企业固定资产折旧的具体金额需要考虑以下几个因素： 1. 资产原值：资产原值是指购买资产时的实际支付金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。通常情况下，资产原值是确定折旧额的基础。 2. 使用年限：使用年限是指资产的预计使用寿命。根据国家相关规定，不同类型的固定资产有不同的使用年限。例如，机器设备通常使用10年，车辆使用5年等。 3. 残值率：残值率是指资产在使用年限结束后的预计剩余价值。通常情况下，资产的残值率为0或者很小。根据国家相关规定，不同类型的固定资产有不同的残值率。根据上述因素，可以使用以下公式计算民非企业固定资产折旧的具体金额：折旧额 = (资产原值 - 残值) / 使用年限其中，折旧额是每年折旧的金额，资产原值是购买资产时的实际支付金额，残值是资产在使用年限结束后的预计剩余价值，使用年限是资产的预计使用寿命。需要注意的是，以上公式是一种常见的计算方法，但具体的计算方法可能会受到国家相关法规和会计准则的影响，建议根据实际情况和相关规定进行具体计算。

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