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我公司是劳务有限公司,5月份开具了1张30万的建筑劳务费发票给甲公司,于5月30日甲公司直接用他们公司的对公账户代发放了我们工人工资。请问现在我们账务该怎么做???
金老师
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提问时间:01/13 14:13
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你们公司收到甲公司支付的款项时,应做如下会计分录: 借:银行存款30万 贷:主营业务收入-劳务费30万同时,对于甲公司代发的工资,你们需要确认为成本支出,并且处理个税及社保等费用。假设代发工资总额为25万元,则会计分录如下: 借:主营业务成本-人工成本25万 贷:应付职工薪酬25万如果涉及个人所得税和社保公积金等扣除项,还需要进一步做相应的账务处理。 劳务派遣公司的相关账务处理中级考试不涉及,为了不耽误您的宝贵时间,建议您咨询更为专业的人士。 祝您学习愉快!
阅读 169
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市场风险溢价和市场组合风险溢价一样吗?公式表达有区别吗
乐伊老师
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提问时间:01/13 13:58
#中级职称#
同学您好,他两是一样的,都是Rm-Rf
阅读 474
收藏 2
请问下老师,零基础的学员,中会会计的这一节听不懂。主要是公允价值变动损益这个科目和其他综合收益这个科目,这两个科目不太明白。麻烦给指点指点
于老师
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提问时间:01/13 13:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公允价值变动损益是损益类科目,其他综合收益是所有者权益类科目。 只有非投资性房地产转为公允价值模式计量的投资性房地产的贷方差额计入其他综合收益(防止粉饰报表),其余均计入公允价值变动损益。 祝您学习愉快!
阅读 221
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怎么开香港的汇丰银行账号?
宋生老师
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提问时间:01/13 13:34
#中级职称#
你好,企业的话内地企业是不能够开的。个人的话你可以去香港去看。
阅读 217
收藏 1
请问:财务报表备案提示这个啥意思
朴老师
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提问时间:01/13 11:26
#中级职称#
登录电子税务局,找到 “我要办税”-“综合信息报告”-“制度信息报告”-“财务会计制度及核算软件备案报告” 模块。 在该模块中,补充完善会计制度的有效期起止时间等相关信息,确保信息准确、完整后进行提交备案
阅读 209
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充值2万送5000元怎么入账
Helen老师
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提问时间:01/13 11:05
#中级职称#
同学好,借预付账款 贷银行存款
阅读 243
收藏 1
基本户里进的利息怎么15元 怎么写记账凭证
朴老师
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提问时间:01/13 11:00
#中级职称#
同学你好 借银行15 借财务费用利息收入-15
阅读 242
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老师,请问小规模缴纳增值税的凭证怎么做分录?
邹老师
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提问时间:01/13 10:52
#中级职称#
你好 借:应交税费—应交增值税 贷:银行存款
阅读 240
收藏 1
老师,请问咨询策划服务属于印花税征收范围吗
文文老师
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提问时间:01/13 10:33
#中级职称#
咨询策划服务,不属于印花税征收范围
阅读 222
收藏 0
请问:报第四季度所得税提示财务报表没备案,怎么备案?
暖暖老师
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提问时间:01/13 10:31
#中级职称#
你好,你在电子税务局搜索框打财务制度备案就出来了
阅读 238
收藏 1
老师您好,我快账上之前科目没对,年底明细显示了余额应交税金进项有借方余额,已交税金有借方余额,转出未交还有贷方余额,怎么调正确这个科目呢
宋生老师
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提问时间:01/13 10:09
#中级职称#
你好,你可以借转出未交,贷进项,贷已交税金
阅读 252
收藏 1
生产车间的人员工资计入生产成本二级科目基本生产成本吗,还是计入什么
邹老师
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提问时间:01/13 10:07
#中级职称#
你好,是的,是计入这个科目
阅读 282
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物业公司给小区交公共电费 怎么写凭证
东老师
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提问时间:01/13 09:57
#中级职称#
借,管理费用-电费贷,银行存款
阅读 275
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老师,一般纳税人1月申报上年第四季度的企业所得税,这个是按第四季度的利润一起算吗?
小菲老师
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提问时间:01/13 09:34
#中级职称#
同学,你好 是的,按照四季度的利润一起算的
阅读 225
收藏 1
老师,这个题目该怎么写分录啊
小敏敏老师
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提问时间:01/12 21:22
#中级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 249
收藏 1
老师,小规模纳税人,未达起征点所写的的这个税结转税额是按1%还是3%
Helen老师
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提问时间:01/12 21:01
#中级职称#
同学好,小规模目前是1%
阅读 218
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酒店里面的空调,空调维修费花了36000元,计入什么会计科目
听风老师
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提问时间:01/12 20:00
#中级职称#
这个应该是中央空调了。通常这个是改良,可以计入固定资产成本
阅读 221
收藏 1
老师这个正着数是8个格子,折回来怎么就多了呢
琦祯异宝
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提问时间:01/12 18:58
#中级职称#
您好,没有多,5年的年金是到3年初(也就是2年末),再向前折2年,我们不看格子,看这个流量是在年初还是年末
阅读 225
收藏 0
老师,这个题折现到第二年末这不是折了6年吗?我数了数格子是6个
李倩云老师
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提问时间:01/12 18:43
#中级职称#
按照题目走,题目中3-7年末,共计5年现金流。老师图示大括号也是表达5年,只是多画了一个格子
阅读 180
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请问:员工平时拿提成,每个月没有报,到个税汇算清缴时在报可以吗
高辉老师
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提问时间:01/12 17:29
#中级职称#
你好,最好在年末的时候给补申报下工资薪金
阅读 252
收藏 1
您好,老师,想问下第一小题的计算基本每股收益中的归属于公司普通股股东的净利润为什么不是:11730减去6144
apple老师
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提问时间:01/12 15:58
#中级职称#
同学你好, 首先题目上明确写了 归属于普通股股东收益=11730 另外。 每股收益=净利润/股数 这个分子就是净利润 不是留存收益 11730-6144 是留存收益
阅读 226
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零基础现在开始学会计,每天学8小时,想通过25年的初级和中级三门,还有7个多月就要考中级了,时间来的及么?初级是一定能通过的
琦祯异宝
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提问时间:01/12 15:42
#中级职称#
您好,能通过,我中级也是用了3个月,在职考的
阅读 208
收藏 1
公司1.35万买了一个商标,能帮忙写一下具体的会计分录吗
张瑞雪老师
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提问时间:01/12 15:00
#中级职称#
你好,借无形资产—XX商标,贷银行存款。(有专票,借方加上进项)
阅读 228
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我们是装修工程公司,现在负责装修一家酒店,给酒店里面买的热水器浴室柜桌子监控衣架电视茶具壁画沙发等家具的进项发票,这个怎么做分录,借方计入什么科目
小菲老师
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提问时间:01/12 14:03
#中级职称#
同学,你好 借:工程施工 应交税费-应交增值税-进 贷:银行存款
阅读 238
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老师,我发放12月的工资有个借方应交个税1000多块钱。期末余额就出现贷方余额,我应该怎么做分录冲平呢!
郭老师
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提问时间:01/12 12:48
#中级职称#
这个得是从工资里扣除,你们是个人承担还是企业承担?
阅读 202
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请问:财务报表会计制度备案怎么备案?
郭老师
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提问时间:01/12 11:54
#中级职称#
电子税务局 我要办税里面有一个综合信息报告,在这里面有一个制度备案
阅读 242
收藏 1
请问:一个免税报表填不好,怎么填才能申报了?
小林老师
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提问时间:01/12 11:23
#中级职称#
你好,这个要看你的业务
阅读 219
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老师,我们23年没有进项税,期末余额转出未交增值税在借方,应交增值税在借方,进项税额在借方,应交税费在借方,年末那些需要结转,结转分录怎么写啊
宋生老师
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提问时间:01/12 10:44
#中级职称#
你好,其实进项,销项,是不需要结转的。可以有余额。 年末不需要另外单独做其他结转的分录,按正常做就行。 1.月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 2.月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 3.月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 4.当月交纳以前期间未交的增值税额 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
阅读 351
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请问:公司利润负数,资本公积金不用提对吗
宋生老师
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提问时间:01/12 10:37
#中级职称#
你好,是的,这种情况不需要计提
阅读 240
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请问:所得税季度申报最后一季度,选利润表年报可以吗
郭老师
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提问时间:01/12 08:19
#中级职称#
不是的,是季度报、 年报你在后面月份也可以申报 这个月15号之前得申报季度报第4季度的。
阅读 225
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