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公司没有任何设备，但开了机械租赁发票，如何补救，能不能从个人租设备，再以转租的方式开销售发票？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:42

#税务#

能从个人租设备，再以转租的方式开销售发票。

阅读 16

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老师，请问在哪里可以查询2020年变更的股权有没有做税务变更
文文老师 | 提问时间：06/23 16:42

#实务#

看现在电子税务局上基础信息，是不是与新营业执照的相符，是否与新股东相符

阅读 7

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外贸企业出口货物，此项货物不退税，视同内销处理。按CIF价格报单，报关单上的运费填写的比实际支付高很多，多出来的部分运费怎么进行账务处理呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:41

#实务#

你好，你们按实际入运费了。

阅读 116

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公司购买美的空调一台2000元，开票加5个税点，请问要票合适还是不要票合适？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 16:41

#实务#

您好，公司是一般人吗，开的是专票吗？

阅读 18

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公司没有任何设备，但开了机械租赁发票，如何处理
文文老师 | 提问时间：06/23 16:41

#税务#

你好，可以租赁后再转租的

阅读 11

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老师，国内企业A和B签联营协议进口货物，清关由A完成，形式上货物全部属于A，但是联营协议中货权的60%属于A，货权的40%属于B，清关后A，公司A和B签订购销合同，A平价卖给B，并清关后转移货权，这样是行得通的吗？谢谢老师
李老师 | 提问时间：06/23 16:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，只要A和B之间的交易符合独立交易原则，即双方在无关联关系的情况下会达成类似的交易条件。在这种情况下，A将货物平价卖给B，并且货权转移，是可行的。但需要注意的是，实际操作中应确保所有流程合法合规，包括但不限于合同签订、货权转移等环节。祝您学习愉快！

阅读 56

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老师，平时录取凭证的时候，把发票和付款申请单以及银行回单放一起了，还需要单独把发票摘出来一份单独整理吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:39

#实务#

把发票和付款申请单以及银行回单放一起的

阅读 23

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老师，下午好，我是一家小型的洗衣厂，购买了一台干燥机3650，我不想计入固定资产，我要一次性摊销，我借方应该放什么科目啊？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:37

#实务#

你好，会计做账只能计入固定资产按月折旧，所得税申报才可以一次扣除

阅读 10

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老师:1.公司其中一个一般账户收到银行短期借款，(分录:摘要:收到短期贷款，借:银行存款，贷:短期借款)，2.然后将短期借款转到公户备注写往来款，(摘要:往来款，借:银行存款-公户，贷:银行存款-一般账户)，3.之后又由公户转到一般账户两笔，一笔备注贷款，一笔备注往来款，合计金额比收到短期借款多了几千元，多出的钱应该是利息对吧？第三的摘要分录怎么写呢？1.2分录对吗？
郭老师 | 提问时间：06/23 16:36

#实务#

你们收到的钱是借出去的吗？别人借你的钱，然后还钱回来支付的利息

阅读 13

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融资租赁设备，支付本金加利息给融资租赁公司，已开固定资产专票是生产方，怎么做账，设备发票金额比现值低
朴老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

同学你好一、初始入账（租赁期开始日）按租赁准则，以租赁资产现值（或公允价值孰低）确认固定资产，发票进项税单独计，付款总额与现值差额为“未确认融资费用”（后续分摊利息）：借：固定资产—融资租入固定资产（按现值确认的入账价值）未确认融资费用（付款总额与现值的差额，即未来利息）应交税费—应交增值税（进项税额）（发票上的进项税金额）贷：长期应付款—设备公司（租赁期需支付的含税总额）二、支付租金（本金+利息）支付时，用实际利率法分摊“未确认融资费用”（利息部分进财务费用/资本化），剩余金额冲减“长期应付款”（本金）： 1. 分摊利息（每期算）：借：财务费用（或资本化科目，如在建工程）贷：未确认融资费用 2. 支付款项：借：长期应付款—设备公司（当期支付总额）贷：银行存款三、租赁期满（留购示例）若留购，转固并支付名义价款（如有）：借：长期应付款—设备公司（名义价款，合同约定）贷：银行存款借：固定资产—自有固定资产（设备名称）贷：固定资产—融资租入固定资产入账看准则（现值优先），发票管税务（进项税抵扣），差额是融资利息（分期摊）；支付时拆分“本金（冲长期应付款）+利息（摊未确认融资费用）”。

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@郭老师，砂石料小规模可以开3%税率的发票吗
郭老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

可以的，可以开3%的税率

阅读 10

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我注册了个公司，公账户有两个卡号一主一子，这两个都可以当成公账号用吗？比如有些业务需要我从公账打款到其它公司的账上，我用这两个哪个打款都是一样的不？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

2个都是公司的账户，都可以收付款的

阅读 6

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非住宅，房产税计算公式
家权老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

从租是按租金不含税租金*12% 从价是按房产原值*（1-30%）*1.2%交房产税

阅读 6

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老师问个问题可以吗？我们是一个行业协会，要收会费大概10万，但对方要从他们工会走帐，我们怎么办呢，而且要复合工会的开支项目才行
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:32

#实务#

但是捐赠和赞助工会也有规定：捐赠/赞助: 。原则上限于公益性质(如扶贫、教育等)，不得用于商业目的。。单笔大额捐赠(通常超5000元)需集体决策并公示。。禁止向与工会有经济利益关系的单位或个人捐赠这种要求我不知道怎么办了才接手这个，前面都没有，就现在就开始了

阅读 48

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老师，公户上面转款时的备注摘要与实际业务不相符，要紧吗？比如，借款写成了工资等等
家权老师 | 提问时间：06/23 16:32

#实务#

没事的，只要能转款到账就行

阅读 12

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老师，个体工商户开发票12000，季度报税用交税吗
家权老师 | 提问时间：06/23 16:32

#实务#

不需要交增值税的，个税是按利润决定是否交

阅读 9

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老师你好，小规模纳税人5月份收到的成本票两万元，可以不做账，到7月份的时候做账吗，抵扣7月份的成本吗
朴老师 | 提问时间：06/23 16:32

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 8

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销售列管资产，购入的时候计入了费用，销售的时候怎么记账
文文老师 | 提问时间：06/23 16:31

#实务#

直接确认为其他业务收入

阅读 8

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发工资，有一个发了因为账号错误，全部退回了，还有一个发了6050，退了2000，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:31

#实务#

借：应付职工薪酬. 贷;银行存款退回做相反的分录

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老师我们进项是9%但是销项给人家是6%这样操作行吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:30

#实务#

可以那样子的，根据业务内容据实开票就行

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老师，企业购买的电子产品及配件计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:30

#实务#

...

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海口地区提前还款利息如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:31

#会计实务#

海口地区提前还款利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前还款的日期和还款金额。 2. 确定提前还款的利率。根据贷款合同或协议中约定的利率，确定提前还款的利率。 3. 计算剩余本金。根据提前还款日期，计算出截至该日期的剩余本金。 4. 计算提前还款利息。利息的计算公式为：提前还款利息 = 剩余本金 × 提前还款利率 × 提前还款天数 / 365。 5. 最后，将提前还款利息加上还款金额，即可得到最终的提前还款总额。需要注意的是，具体的计算方法可能会根据贷款合同或协议的约定有所不同，建议在进行提前还款时，与贷款方或相关机构进行确认，以确保计算的准确性。

阅读 965

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工程施工资产负债表不平的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:26

#会计实务#

工程施工资产负债表不平的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的账务处理：可能是因为会计人员在处理工程施工相关的账务时出现了错误，比如错记金额、错用科目等导致资产负债表不平。 2. 未及时调整工程进度：工程施工资产负债表通常会涉及到工程进度的调整，如果未及时更新工程进度，就会导致资产负债表不平。 3. 未正确计提工程施工成本：工程施工过程中，需要根据实际发生的成本进行计提，如果计提不准确或者遗漏了某些成本，就会导致资产负债表不平。 4. 未正确处理工程施工收入：工程施工过程中，可能会有收入的确认和分期收入的处理，如果处理不准确或者遗漏了某些收入，也会导致资产负债表不平。 5. 其他因素：还有一些其他因素也可能导致资产负债表不平，比如工程施工合同的变更、误差调整等。为了解决工程施工资产负债表不平的问题，需要仔细检查和核对相关的账务记录，确保账务处理的准确性和完整性。如果发现错误，及时进行调整和修正，确保资产负债表的平衡。

阅读 1463

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如何正确填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:25

#会计实务#

在填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点时，需要注意以下几点： 1. 出差日期：填写具体的出差开始日期和结束日期，确保填写的日期范围准确无误。如果出差跨越多天，需要填写每天的具体日期。 2. 出差地点：填写出差的具体地点，包括城市、区域或具体的地址。如果出差涉及多个地点，需要逐个填写，并在报销单中清楚标注每个地点的日期。 3. 出差事由：在差旅费报销单中，一般需要填写出差的具体事由，例如会议、培训、商务拜访等。确保在填写出差事由时简明扼要，能够清楚地说明出差的目的。 4. 出差行程：在差旅费报销单中，可以填写出差的具体行程安排，包括出发地、目的地、途径地等。这有助于审核人员对出差情况进行核实。 5. 相关证明文件：在填写差旅费报销单时，还需要附上相关的证明文件，如机票、火车票、住宿发票等，以便核实出差的时间和地点。总之，填写差旅费报销单中的出差日期和出差地点时，要确保准确、清晰地描述出差的时间和地点，并附上相关的证明文件，以便后续的审核和报销流程。

阅读 3154

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汽车成本核算的方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:24

#会计实务#

汽车成本核算的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：按照汽车购置成本、直接运营成本以及直接维修成本等直接发生的成本进行核算。 2. 间接成本法：除了直接成本外，还考虑汽车的间接运营成本，如管理费用、销售费用等，并将其分摊到汽车的成本中。 3. 折旧法：按照汽车的购置成本、预计使用寿命和预计残值等因素，计算出每年的折旧费用，并将其分摊到每年的成本中。 4. 摊销法：对于一些长期使用的附属设备或配件，可以按照其预计使用寿命进行摊销，将其成本逐年分摊到每年的成本中。 5. 加权平均法：对于一批汽车成本较为接近的情况，可以采用加权平均法进行核算，即将每辆汽车的成本加权平均后，得到每辆汽车的平均成本。需要根据具体情况选择合适的成本核算方法，以确保成本核算的准确性和合理性。

阅读 2277

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全寿命周期成本计算公式如何帮助企业进行成本控制和决策分析？
周老师 | 提问时间：12/20 14:18

#会计实务#

全寿命周期成本计算公式是一种综合考虑产品或项目从设计、生产、使用、维护和废弃等各个阶段的成本的方法。它可以帮助企业进行成本控制和决策分析的主要方式如下： 1. 成本控制：全寿命周期成本计算公式可以帮助企业识别和分析产品或项目的各个阶段的成本，并对各个阶段的成本进行控制。通过对各个阶段的成本进行监控和管理，企业可以及时发现和解决成本超支或成本偏差的问题，从而提高成本控制的效果。 2. 决策分析：全寿命周期成本计算公式可以为企业提供全面的成本信息，帮助企业进行决策分析。企业可以通过计算全寿命周期成本，比较不同产品或项目的成本，从而选择最经济、最符合企业利益的产品或项目。此外，全寿命周期成本计算公式还可以帮助企业评估不同决策对成本的影响，例如产品设计、供应商选择、生产工艺调整等，从而帮助企业做出更明智的决策。 3. 绩效评价：全寿命周期成本计算公式可以用于企业的绩效评价。通过计算全寿命周期成本与实际成本的偏差，企业可以评估自己的成本管理水平和绩效表现。这有助于企业发现问题、改进管理，提高绩效。总之，全寿命周期成本计算公式可以帮助企业全面了解产品或项目的成本，从而实现成本控制和决策分析的目标，提高企业的竞争力和经济效益。

阅读 976

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如何计算比上一年的增长率？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:16

#会计实务#

计算比上一年的增长率是通过以下公式进行计算的：增长率 = （本年数 - 上年数）/ 上年数 * 100% 其中，本年数是指当前年份的数值，上年数是指前一年的数值。例如，假设某公司在2019年的销售额为100万，而在2020年的销售额为120万，那么计算2020年销售额相对于2019年的增长率可以按照以下步骤进行：增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 因此，2020年的销售额相对于2019年增长了20%。

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如何将年利息1分五转换为月利率或日利率？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:11

#会计实务#

要将年利息1分五转换为月利率或日利率，需要知道一年的月份或天数。如果一年有12个月，那么可以按照以下公式计算月利率：月利率 = 年利息 / 12 = 1.05 / 12 ≈ 0.0875 如果一年有365天，那么可以按照以下公式计算日利率：日利率 = 年利息 / 365 = 1.05 / 365 ≈ 0.0029 请注意，这只是一个示例计算，实际计算中可能会有不同的情况。在实际应用中，还需要考虑利息计算的精度和具体的计算规则。

阅读 1350

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调整暂估入账成本的影响因素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 14:07

#会计实务#

调整暂估入账成本的影响因素有以下几个： 1. 原材料价格波动：原材料价格的波动会直接影响到调整暂估入账成本。如果原材料价格上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果原材料价格下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 2. 劳动力成本变动：劳动力成本的变动也会对暂估入账成本产生影响。如果劳动力成本上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果劳动力成本下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 3. 运输成本变动：运输成本的变动也会对暂估入账成本产生影响。如果运输成本上涨，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果运输成本下跌，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 4. 汇率波动：如果企业进行跨国贸易，汇率波动也会对暂估入账成本产生影响。如果本币贬值，那么暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的增加；反之，如果本币升值，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的减少。 5. 市场供求关系：市场供求关系的变化也会对暂估入账成本产生影响。如果供应过剩，市场竞争激烈，供应商可能会降低价格，导致暂估入账成本需要进行调整以反映实际成本的减少；反之，如果供应紧张，市场竞争不激烈，供应商可能会提高价格，暂估入账成本则需要进行调整以反映实际成本的增加。以上是调整暂估入账成本的一些主要影响因素，企业需要根据实际情况进行相应的调整，以确保暂估入账成本能够准确反映实际成本。

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请列举一些常见的损益类会计科目口诀。
李老师 | 提问时间：12/20 13:59

#会计实务#

当涉及到列举常见的损益类会计科目的口诀时，有以下一些常用的口诀： 1. 营业收入：销售货款，利息收入，租金收入，其他收入。 2. 营业成本：购货款，制造费用，人工费用，其他费用。 3. 销售费用：广告费用，促销费用，运输费用，员工工资。 4. 管理费用：行政费用，办公费用，差旅费用，员工工资。 5. 财务费用：利息费用，汇兑损益，手续费用，其他费用。 6. 营业利润：营业收入减去营业成本和销售费用。 7. 利润总额：营业利润加上其他收入减去其他费用。 8. 所得税费用：利润总额乘以所得税率。 9. 净利润：利润总额减去所得税费用。这些口诀可以帮助学生记忆常见的损益类会计科目，但请注意，具体的会计科目和分类可能因不同的地区和行业而有所不同。所以，建议根据具体情况进行学习和记忆。

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