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房东公司A把房屋租给企业B,因为房屋需要修缮、装修,公司A没有钱做这些,所以双方协商由企业B负责修缮房屋,装修,给物业B免租1年,那企业A还用对免租期,像税务局报收入吗,需要缴纳增值税吗?有可以免税的条文吗?现在税务局不承认免租,认为企业A还是要确认收入交增值税
郭老师
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提问时间:04/28 12:53
#中级职称#
不需要 根据《国家税务总局关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第86号)规定:“七、纳税人出租不动产,租赁合同中约定免租期的,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第十四条规定的视同销售服务。 本公告自发布之日起施行。”
阅读 103
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资料三:2×21年12月1日,甲公司因合同违约被丁公司起诉,2×21年12月31日,甲公司尚未接到法院的判决。甲公司预计最终的法院判决很可能对公司不利,将要支付的违约金为130万元至150万元之间的某一金额,且该区间内每个全额发生的可能性大致相同。根据税法规定,企业计提的违约金不计入当期应纳税所得额,待实际支付时,计入当期的应纳税所得额。 资料四:2×21年甲公司发生业务宣传费1 000万元至年末尚未支付,甲公司当年实现销售收入6 000万元。税法规定,企业发生的业务宣传费支出不超过当年销售收入15%的部分准予税前扣除:超过部分准允结转以后纳税年度结转扣除。 您好老师为什么最后三小问,递延所得税资产是记发生额而没有减去之前的余额。
朴老师
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提问时间:04/28 12:38
#中级职称#
可能原因:一是之前无相关递延所得税资产余额;二是前期余额已转回,或与本题事项不相关,所以计算时直接按本期发生额确定递延所得税资产,未考虑之前余额。
阅读 117
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中级财务管理的判断题
婵老师
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提问时间:04/28 11:40
#中级职称#
本题是对的,在存货陆续供应和使用模型中,经济订货量(Q*)通过平衡变动订货成本和变动储存成本得出。当TC(Q)最小时,变动订货成本等于变动储存成本。因此,总成本等于两者之和,即2倍的变动订货成本或2倍的变动储存成本。
阅读 111
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请问老师,财管第七章,经济批量陆续供应公式,以下图片这两个公式怎么区分,怎么理解,什么情况下分别运用以下公式?谢谢!
周老师
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提问时间:04/28 11:19
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在财务管理中,经济订货批量(EOQ)模型是用于确定最优订货量的工具,以最小化总存货成本。对于陆续供应的情况,经济订货批量的计算会有所不同,因为在这种情况下,物品不是一次性全部到货,而是分批次供应。 从你提供的图片内容来看,两个公式分别是: 1.**TC(Q)=√吧×(1-哥)** 2.**存货陆续供应和使用的经济订货量=K。×(1-d)** 虽然图片结果可能有误,但我们可以推测这些公式的含义: ###1.陆续供货模式下的经济订货批量公式 这个公式通常用于计算在陆续供应情况下的经济订货批量。公式中涉及的参数通常包括: -**Q**:经济订货批量 -**D**:年需求量 -**K**:每次订货的固定成本 -**H**:单位存货的年持有成本 -**P**:生产速率或供应速率 -**d**:需求速率 公式通常为: \[Q=\sqrt{\frac{2DK}{H}\times\left(1-\frac{d}{P}\right)}\] 这个公式考虑了生产速率与需求速率的差异,适用于生产速率大于需求速率的情况。 ###2.存货陆续供应和使用的经济订货量 这个公式可能是简化形式,通常用于特定条件下的计算。公式中的参数可能是: -**K**:每次订货的固定成本 -**d**:需求速率 这个公式可能是某种特定情况下的简化公式,具体使用需要结合上下文和具体的参数定义。 ###区分和使用 -**陆续供货模式下的公式**:适用于生产速率大于需求速率的情况,考虑了生产和需求的差异。 -**简化公式**:可能用于特定条件下的快速估算,具体使用需要根据题目或实际情况的参数定义。 在实际应用中,选择哪个公式取决于具体的供应和需求情况,以及题目或实际问题中给出的参数。通常,完整的公式更为通用,而简化公式可能适用于特定的假设条件。 祝您学习愉快!
阅读 136
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请问:交易性金融负债的交易费计入投资收益,而股票的交易费是冲减资本公积。是这样的吧?那么该怎么区分交易性金融负债和发行股票呢?
暖暖老师
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提问时间:04/28 10:36
#中级职称#
你好,前边的分析是对的
阅读 122
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股权资本成本为什么不用扣无风险资本成本
王一老师
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提问时间:04/28 10:11
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股权资本成本实质上是包括无风险资本成本的,所以不用减去的 祝您学习愉快!
阅读 112
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你好,我想问一下,我新增发票额度是不是把合同上传了,对方就能在电子税务局看得到?
宋生老师
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提问时间:04/28 08:52
#中级职称#
你好,是的。需要对方确认。
阅读 278
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中级考试,4个月时间考三门,来的急吗
王雁鸣老师
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提问时间:04/27 23:36
#中级职称#
同学你好,一般情况下,是来的及的。
阅读 119
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其他债权投资发生减值会影响所有者权益吧?借信用减值损失 贷其他综合收益?
高辉老师
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提问时间:04/27 21:23
#中级职称#
你好,减值会降低损益,增加所有者权益
阅读 139
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优先股计算资本成本不扣减75%吗
董孝彬老师
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提问时间:04/27 20:50
#中级职称#
您好,不用的,优先股股利是税后支付的,不像债务利息可以税前扣除,所以计算资本成本时无需像债务利息那样考虑税盾效应,要乘1-25%
阅读 108
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老师,审计委员会是由董事组成的,那么是只有职工代表担任的董事才能担任审计委员么?
朴老师
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提问时间:04/27 19:00
#中级职称#
不是只有职工代表担任的董事才能担任审计委员会委员。 根据新《公司法》,有限责任公司和股份有限公司可以按照公司章程的规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员,但这并不意味着只有职工代表董事才能担任。 对于股份有限公司,审计委员会成员为三名以上,过半数成员不得在公司担任除董事以外的其他职务,且不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。在上市公司中,根据相关规定,审计委员会成员中独立董事应过半数,且基于审计委员会承担的 “检查公司财务” 职责,独立董事以及审计委员会成员应更多选择会计专业人士来担任
阅读 134
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老师,第10题为什么是25*200/300呢
卫老师
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提问时间:04/27 18:13
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是按数量比例分摊相关税费的,25是300吨的费用 祝您学习愉快!
阅读 101
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这个题的计算过程和结果讲一下,是202还是228.18
凤阳老师
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提问时间:04/27 17:28
#中级职称#
同学号,是202万,等我写下过程。
阅读 113
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生产预算与直接材料预算的区别
宋生老师
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提问时间:04/27 17:10
#中级职称#
生产预算是在销售预算的基础上编制的,用于确定企业在预算期内为满足销售需求和期末存货需求而需要生产的产成品数量的预算。它主要反映企业生产活动的总体规模和计划。 直接材料预算是根据生产预算确定的生产量,计算出为完成这些生产量所需的各种直接材料的采购数量和成本的预算。它主要反映企业为生产产品所需原材料的采购和使用情况。
阅读 118
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其他债权投资的摊余成本不是1045吗?减去900的公允价值应该是145啊
朴老师
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提问时间:04/27 17:06
#中级职称#
初始入账金额为1060 - 30 = 1030万元。摊余成本计算不直接受公允价值影响,考虑信用减值准备,2×23年末累计信用减值准备 150 万元,根据公式,摊余成本 =1030 - 150 = 850万元
阅读 111
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老师你好,请问可转债,转为股票之后,是否不能像债权那样收利息了?
文文老师
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提问时间:04/27 16:53
#中级职称#
是,转为股票之后, 不能像债权那样收利息。
阅读 132
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请问劳务合同能申请仲裁吗?
杨老师
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提问时间:04/27 16:48
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 劳动合同可以仲裁,适用《劳动争议调解仲裁法》。 祝您学习愉快!
阅读 115
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题库里面的科学计算机 开根号是哪个?
李老师A
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提问时间:04/27 15:53
#中级职称#
先输入开根号的数字,再按x^y,再输入0.5
阅读 232
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将因购入全资子公司而很可能收到或有对价指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产,这个说法是正确的吗?为什么
宋生老师
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提问时间:04/27 13:42
#中级职称#
将因购入全资子公司而很可能收到的或有对价指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产,这种说法是不正确的。
阅读 143
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有个问题想问您,我要把前期的数据导进快账,然后利润分配和未分配利润快账软件里面都是贷方,方向改变不了,公司实际是借方,是亏损的,这样怎么导入啊
宋生老师
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提问时间:04/27 13:29
#中级职称#
你好,可以的,借方和贷方负数是一样的。
阅读 193
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所发放股票股利可以降低市场价格,通俗说怎么理解呢老师
朴老师
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提问时间:04/27 12:52
#中级职称#
发放股票股利会使公司的股本总数增加。比如,原来公司有 100 股股票,市场价格是 10 元每股,公司总市值就是 1000 元。现在公司发放股票股利,每 10 股送 10 股,那股票总数就变成了 200 股。但公司的总价值在短期内并没有因为发放股票股利而发生实质性变化,还是 1000 元左右(不考虑其他因素),那么每股价格就会变为 1000÷200 = 5 元,所以发放股票股利会降低股票的市场价格
阅读 115
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资产组账面价值的确定基础应当与其可回收金额的确定方式相一致,为什么是对的?
刘艳红老师
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提问时间:04/27 11:45
#中级职称#
资产组账面价值的确定基础应当与其可回收金额的确定方式相一致,这是因为在进行资产减值测试时,需要确保资产组的账面价值与可收回金额相匹配,以便准确反映资产的实际价值和潜在损失。
阅读 157
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你好,老师,请问申报汇率按照报关单上出口日期人行汇率?还是报关单上当月第一天的汇率申报?
宋生老师
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提问时间:04/27 10:58
#中级职称#
你好,一般是用当月1日的。
阅读 237
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资产减值准则,适用于一经计提减值,不得转回的资产吗?无固长投生油誉?
文文老师
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提问时间:04/27 10:55
#中级职称#
是的,资产减值准则,适用于一经计提减值,不得转回的资产:无固长投生油誉
阅读 114
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为什么要用(192-100)/2 不用100/2 呢
秦老师
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提问时间:04/27 10:28
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以提供一下具体题目内容吗,方便老师详细回复您~ 祝您学习愉快!
阅读 78
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考试时能用*代替乘号吗?
张老师
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提问时间:04/27 10:13
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
阅读 121
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昨天的财务管理的直播视频怎么没有上传?
朴老师
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提问时间:04/27 09:24
#中级职称#
同学你好 这个得问客服哦
阅读 117
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老师 昨天财管的回放为啥选不了倍速
apple老师
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提问时间:04/27 07:32
#中级职称#
同学你好,早上好,有可能是技术人员还没调试好, 麻烦同学 找 协助报课的老师 ,请他们协助处理一下。 没能帮到你,请见谅!
阅读 115
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财管今天为啥选不了倍速 老师
东老师
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提问时间:04/27 05:35
#中级职称#
您好,这个您可以联系客服问下呢
阅读 108
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为啥长期借款按月的利息支出不给算到本月现金支出里面
王雁鸣老师
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提问时间:04/26 23:24
#中级职称#
同学你好,长期借款写的是按月付息,应该算到本月现金支出里来的。答案里没有算进来吗?
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