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请问老师，建筑业的企业所得税的税负率是多少？到底是1个点？还是1.5%？
家权老师 | 提问时间：03/28 16:10

#建筑#

每个省市都不一样的，不会全网公布。你据实申报就行，除非税局强制要求你按某个税负交。何况现在那个行业都不好做，能不破产都不错了。

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老师，个人提供施工装修服务，去税务代开发票，是开具建筑服务类的发票是吧？个人所得税是多少呢？有优惠吗？增值税呢？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 15:34

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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你好，老师，我们公司24年10月份出会议纪要将A公司的4辆车抵B公司的欠款，会议纪要上固定资产的账面价值是9月份的净值，然后直到今年3月份B公司将这4辆车过户过去，资料现在才交到财务做账，这个怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 15:30

#建筑#

您好，我们是A公司还是B公司呀

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我想问下在购买工程材料时用存款支付但对方还未开票应该怎么记账
文文老师 | 提问时间：03/28 15:27

#建筑#

可以的，这样记录也可以

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交建云商到账的资金怎么提出来？
王辰老师 | 提问时间：03/28 15:26

#建筑#

您好，感谢您的提问，很高兴能够为您解答。在交建云商平台提取到账资金的流程通常如下，具体步骤可能因平台版本或政策调整有所不同，建议以平台最新指引为准： --- ### **一、前提条件** 1. **账户实名认证** - 确保已完成企业/个人实名认证，且与银行账户信息一致。 2. **绑定对公/个人银行账户** - 在平台“资金管理”模块绑定提现用的银行账户（需与认证主体一致）。 3. **确认资金可提现状态** - 资金需为“已结算”状态（非冻结或待审核）。 --- ### **二、提现操作步骤** 1. **登录交建云商账户** - 访问官网或APP，使用账号密码或验证码登录。 2. **进入资金管理页面** - 导航至 **【我的账户】→【资金管理】→【可提现余额】**。 3. **发起提现申请** - 选择已绑定的银行账户，输入提现金额（需≥平台最低限额，如100元）。 - 确认手续费（如有）：部分平台对提现收取0.1%~0.3%手续费（以实际显示为准）。 4. **安全验证** - 完成短信验证码、支付密码或U盾验证（企业用户可能需要加盖电子签章）。 5. **提交并等待审核** - 提交后，平台将在 **1-3个工作日内** 完成审核并打款（具体到账时间以银行处理为准）。 --- ### **三、注意事项** 1. **提现时间限制** - 部分平台每日提现截止时间为15:00，超时申请顺延至下一工作日。 2. **税务合规性** - 企业用户需确保提现资金已完税（如涉及增值税、企业所得税）。 3. **异常处理** - 若提现失败，检查： - 银行账户信息是否准确（如开户行名称、联行号）； - 账户是否被风控冻结（联系客服解冻）。 --- ### **四、常见问题解答** 1. **提现手续费由谁承担？** - 通常由提现方承担，具体以平台规则为准（可查看《资金管理协议》）。 2. **提现到账时间多久？** - **T+1到账**：工作日15:00前申请，次日到账； - **非工作日顺延**：周末或节假日申请，延至下一工作日处理。 3. **如何查询提现记录？** - 在 **【资金明细】→【提现记录】** 中查看进度及失败原因。 --- ### **五、联系方式** - **交建云商客服**：拨打平台客服热线（如400-XXX-XXXX）或在线咨询。 - **银行对接**：若资金长时间未到账，联系收款银行确认入账状态。 --- 通过以上步骤，可安全高效地完成资金提现。建议定期更新账户安全设置，避免因信息过期导致提现失败。希望我的解答对您有帮助，欢迎在评价里点亮小星星哦，您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦！

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2024年在统计成本时，结转少了，应纳税所得额超过了300万，所得税按25%来纳税，这种情况该如何处理？
宋生老师 | 提问时间：03/28 15:22

#建筑#

你好，你要去更正之前的所得税申报。

阅读 88

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2024年度第4季度的的成本结转少了，导至了年报做汇算清缴时，要多交企业所得税，（应纳税所得额超过了300万了），这种情况该如何处理？
小菲老师 | 提问时间：03/28 15:16

#建筑#

同学，你好如果有成本没有做，建议在更正24的账和报表，把成本做进去

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请问老师:收到汇算清缴所得税退款后的会计分录中的利润分配-未分配利润，如何在试算平衡表中清零
文文老师 | 提问时间：03/28 15:12

#建筑#

未分配利润，在平衡表中，不会为0的

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甲乙丙三方签订房屋抵债协议，甲方是欠债方，丙方是房地产公司。乙方想要取得工程款，直接将房屋从丙方过户给了个人，由个人转款给乙方，这样的操作有税务风险吗？应该怎么做？麻烦老师帮忙解决一下
暖暖老师 | 提问时间：03/28 15:06

#建筑#

你好，这个最后办理过户就可以，账务处理该怎么做再让你们做

阅读 72

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总收入：49038811.32，税负率1.5%，要交多少的企业所得税才能达到负率率
文文老师 | 提问时间：03/28 14:56

#建筑#

总收入：49038811.32，企业所得税税负率1.5% ，交企业所得税=49038811.32*1.5%=735582.2元

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老师，小规模公司外经证合同写的金额是100万，但是我们季度异地工程票不超过30万，是不是也不需要预交
宋生老师 | 提问时间：03/28 13:57

#建筑#

你好，你季度没有超过30万可以不用交。

阅读 92

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老师您好！个人小轿车有时会开出去为公司出差，请问可以报销油费过路费吗维修费等？
小菲老师 | 提问时间：03/28 13:06

#建筑#

同学，你好签订私车公用租赁协议，就可以报销了

阅读 77

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长城CC1030QA62J多用货车算机械吗？有机械租赁范围的厂家可以开具发票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 12:45

#建筑#

您好，车辆不属于“机械”范围，应归类为“运输工具”。可以的，真实业务就可以开，经营范围没有也可以偶尔开，经常要开的话，就要增加经营范围

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老师这个政策还能用吗 2012年15号公告第六条，以前年度应扣未扣的支出在5年内取得合规发票的可追补至业务发生的年度扣除，然后更正以前那个年度的所得税申报表，如果有多交税款可以退税或者递减当年度的税款根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 12:39

#建筑#

您好，目前适用的，2012年15号公告未被废止，目前仍有效。后续政策（如2018年28号公告）对税前扣除凭证有补充规定，但未否定15号公告的追补机制

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请问老师建筑施工企业发放农民工工资并且缴纳个税完整账务处理怎么做
郭老师 | 提问时间：03/28 11:41

#建筑#

借工程施工工资，贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷银行存款确认收入之后，结转到主营业务成本。

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老师您好，我家是装修公司，用在客户家的水电料因为工人原因项目终止了，但水电料已经用在了项目上，客户不满意要求终止合作，这种情况损失的这部分料我应该怎么做账呢
宋生老师 | 提问时间：03/28 11:22

#建筑#

你好，最终是一分钱都没有给你吗还1分钱都没有给你吗？还是说给了一部分？

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我们公司是建筑施工企业，现在和某大学合作，研发一项项目检测系统，这个研发成功后，是放入公司的无形资产吗？
文文老师 | 提问时间：03/28 11:09

#建筑#

是，研发成功后，是放入公司的无形资产

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在做汇算清缴时，我们是小型微利企业，为什么系统里没有带出免企业所得税的金额呢？如果要带出，会出现在哪张表里？
文文老师 | 提问时间：03/28 10:46

#建筑#

107040减免所得税优惠明细表

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老师，我这个月开了16万票，但是一个季度未超过30万，小规模纳税人，季度报税的，是不是也享受免征增值税？
文文老师 | 提问时间：03/28 10:37

#建筑#

是一个季度未超过30万，小规模纳税人，季度报税的，享受免征增值税。

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老师，建筑业跨区域涉税事项报告，想让跨区域事项联系人缴纳税金，输入联系人的名字电话就可以？
文文老师 | 提问时间：03/28 10:29

#建筑#

是，输**系人的名字电话就可以

阅读 66

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签订合同时公司是小规模3%的税率，机械租赁费，后来成为一般纳税人以后，还能开3%的发票吗
文文老师 | 提问时间：03/28 09:56

#建筑#

成为一般纳税人以后，不能开3%的发票

阅读 104

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老师，请问一下！分公司付总公司的管理费，要怎么做账，总公司需要开票分公司吗？
郭老师 | 提问时间：03/28 09:45

#建筑#

分公司借管理费用贷银行存款，总公司借银行存款，贷其他业务收入应交税费。开不开发票都可以的。

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老师个人代开的发票项目地名称写的宁夏银川市贺兰县洪广镇，但是合同和我们之前给甲方开的发票工程项目地写的宁夏银川贺兰县**公司内。老师个人代开的这个发票可以收吗？
宋生老师 | 提问时间：03/28 09:01

#建筑#

你好，可以的操作没问题

阅读 73

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老师，自家有一台挖机，24.12月份注册了公司，目前没有在公司名下，也没有租给公司，但是一月份到现在有开票给之前的客户，也有开公司抬头的加油票，如果以租赁方式租给公司的话是按月给公司开发票还是只开一次，还有就是收入已经发生，费用也已经产生了，但是租赁票是后期开的话，也就是先有收入，再公司才有租赁设备，这样怎么做账税法上合理些，租赁发票前发生的费用能不能税票扣除。谢谢老师！
王雁鸣老师 | 提问时间：03/27 22:00

#建筑#

同学你好，避免麻烦，一年开一次就行了。先暂估点成本比较合理些，租赁发票前发生的费用能税票扣除，可以考虑租赁合同日期提前到收入之前。

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老师，综合税务率都是啥，咋测算
雪人老师 | 提问时间：03/27 21:26

#建筑#

综合税务率即综合税负率，是指企业或个人在一定时期内所缴纳的各种税费总额与同期销售收入总额、应纳税所得额等计税依据的比率，用于衡量税收负担的总体水平。不同主体测算方法稍有不同：一般企业综合税负率测算公式：综合税负率=（企业缴纳的各种税费总额÷同期销售收入总额）×100% 其中，各种税费总额包括增值税、企业所得税、消费税（如有应税消费品销售）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、资源税等所有缴纳的税费。比如，某企业在过去一年中，缴纳增值税50万元、企业所得税20万元、城市维护建设税3.5万元、教育费附加1.5万元、印花税1万元，同期销售收入为1000万元，其综合税负率=（50 + 20 + 3.5 + 1.5 + 1）÷1000×100% = 7.6% 。生产型出口企业增值税综合税负率测算公式：（当期免抵税额+当期应纳税额）÷（当期免抵退税销售额+当期按适用税率申报销售额）×100% 假设某生产型出口企业当期免抵税额为20万元，当期应纳税额为10万元，当期免抵退税销售额为200万元，当期按适用税率申报销售额为300万元，则增值税综合税负率=（20 + 10）÷（200 + 300）×100% = 6% 。通过测算综合税负率，企业可以衡量自身税收负担水平，进行税务筹划；税务机关也能以此为参考，评估企业纳税情况是否正常。

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总包帮忙代发了民工工资，并且也申报了个税，我们分包可以用总包提供的个税申报表，工资表直接做人工成本吗？
郭老师 | 提问时间：03/27 18:53

#建筑#

你们给总包开发票的吧

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老师，入库时分太大类了不好吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 17:52

#建筑#

您好，是的，这个不好结转成本

阅读 83

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请问老师公司发放农民工工资，代扣代缴个人所得税的会计分录如何做?
家权老师 | 提问时间：03/27 16:57

#建筑#

那个个税是公司承担？直接计入营业外支出-其他支出

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总公司与分公司做了企业所得税汇算清缴，收入，成本，是不是合并计算呢？
朴老师 | 提问时间：03/27 16:24

#建筑#

根据相关规定，居民企业应统一计算包括各个不具有法人资格营业机构在内的企业全部应纳税所得额、应纳税额。即总公司需要将分公司的收入、成本等汇总起来，统一计算企业所得税的应纳税所得额和应纳税额。在具体操作上，对于跨省市总分机构企业，实行 “统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库” 的处理办法。总机构和分支机构适用税率不一致的，应分别按适用税率计算应纳税所得额。

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老师，我们这算材料成本是50、占比是60%，他们用50*60%*0.9这么算的，这0.9是什么
宋生老师 | 提问时间：03/27 15:35

#建筑#

你好，这个估计是收入的90% 不过老师不能确定，你要准确的原因的话就得要问对方

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