免费问答

代收时： 借：银行存款 贷：其他应付款 —— 业主自筹款 转付给电梯公司时： 借：其他应付款 —— 业主自筹款 贷：银行存款 1. 业主自筹款（物业代转）部分 电梯公司开票：抬头开业主（或业主委员会，按实际合同主体），金额为自筹款总额。 物业做账：仅做资金流转，不涉及发票入账（发票由业主方留存），分录同上述 “代收代付”。 2. 住建局补贴（物业代转）部分 电梯公司开票：抬头开住建局（补贴发放方，因补贴属于政府对项目的资助，对应实际受益的电梯采购），金额为补贴总额。 物业做账：同样为 “代收代付”，不确认收入，通过 “其他应付款” 核算： 收到住建局补贴时： 借：银行存款 贷：其他应付款 —— 住建局电梯补贴 转付给电梯公司时： 借：其他应付款 —— 住建局电梯补贴 贷：银行存款 发票处理：电梯公司开具的补贴部分发票，由物业转交住建局（补贴方）入账，物业无需将该发票计入自身成本费用，仅留存资金流转凭证（如银行回单、代转协议）即可。