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老师，我这边有一笔业务，进项发票，销售发票和报关单都有了，老板又说不做退税了，我这笔业务要重新开13%的发票，需要交税吗
小锁老师 | 提问时间：05/16 16:47

#实务#

您好，是重新开票，然后纳税，不退税就需要纳税了

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老师，这个如何开建筑劳务费发票，因为要写项目地址 1）公司相当于买了甲公司的物品40万元，人家给你们公司开了发票 2）公司收了长沙某公司的钱40万元，长沙某公司要求开发票。 3）如果光是这两个业务，就象普通业务一样，直接开票就行，但是，看对话，是不是这个业务和上面的起诉方有关系，导致开不了票。还是有其他原因无法开票出去，也没办法请教税局，能麻烦再说明一下吗，
郭老师 | 提问时间：05/16 16:46

#建筑#

建筑服务*建筑劳务开发票选择特定业务建筑服务那你的意思是虚开发票吗？就是找一个企业给你们开发票，但是你买的物品怎么要求开建筑劳务的发票？

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老师您好，以前会计把往来单位，还有借款，贴现的都记错了，这个乱账应该怎么入手查和调整呢
文文老师 | 提问时间：05/16 16:46

#实务#

冲销原分录，再做正确分录

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老师，工信部火炬统计表，高新技术企业发展情况表里面的高企所得税减免额哪里找数据?是不是只能把汇算清缴表做出来才有的，现在汇算清缴还没有弄，这个数学怎么可以求出来
朴老师 | 提问时间：05/16 16:46

#税务#

常规：高企所得税减免额 = 应纳税所得额 ×（25% - 15% ），应纳税所得额是会计利润总额纳税调整后金额。有叠加优惠：先算所得减免、应纳税所得额、应纳所得税额，再按公式 “减免所得税额 = 减征企业所得税金额 - 叠加享受减免税优惠金额” 计算，其中 “叠加享受减免税优惠金额 = 需要进行叠加调整的减免所得税优惠金额 ×（（减半项目所得 ×50%）÷（纳税调整后所得 - 所得减免)）” 。

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老师你好，小规模可以开专票吗
家权老师 | 提问时间：05/16 16:45

#实务#

小规模可以开专票的哈

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电子税务局发票如何标记？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:45

#实务#

找到对应发票，旁边有入账标识，可勾选

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企业登记类型是：农民专业合作经济组织，这个还需要报企业所得税吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:44

#实务#

不需要报企业所得税。

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请问工商年报中的纳税总额是否包括进口增值税、进口消费税和关税？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:43

#实务#

是的，那些都包括的哈

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对账单上，银行付了，单位未付，是填在银行已列账，单位未列账的贷方，是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:43

#实务#

您好，是的，是的，就是这样的

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关于月人均数和残保金的政策，有相关条文吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:43

#税务#

自2020年1月1日起至2022年12月31日，对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金4。自2020年1月1日起至2022年12月31日，在职职工人数在30人（含）以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金1。根据2023年的最新政策，30人以下的企业将不再享受免征残保金政策，2023申报期需正常缴纳。但在工商注册登记之日起3年内，仍可享受免征政策现在这个政策到2027年结束

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老师好 4.1号美金户收到外销合同定金300美金，直接用月初税率7.1775*300=2153.25换算成人民币吗？预收账款科目汇率也采用四月初汇率 7.1775吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:42

#实务#

是的，就是那样处理就行

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老师，工商年报中报关信息的经营现金净流量和年初所有者权益是看哪里取数？
朴老师 | 提问时间：05/16 16:42

#实务#

工商年报中报关信息的经营现金净流量从现金流量表中取数，取数项目为 “经营活动产生的现金流量净额” ；年初所有者权益从资产负债表中取数，取数项目是资产负债表中的 “所有者权益合计” 年初余额。

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老师，我们有名一员工。现已离职了。但是我们上月补发了24年8月份的工资，补发的有已离职这人的工资。那我本月申报个税的时候怎么办？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:42

#实务#

你好，这个你要把它改成正常，然后升到

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去年的预提费用100万，今年发票回来了100万是含税的，应该怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:42

#实务#

你好，是什么业务的发票

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抵扣了个体户开的自产农产品发票专管员要写说明，要怎么写
文文老师 | 提问时间：05/16 16:42

#实务#

该个体户是自产自销吗

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我公司是一般纳税人找运输公司一个公司税点是13% 另一个公司税点是6% 请问未税金额相差多少取决于我找哪个公司合适？请问怎么计算
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:41

#实务#

你好，你是含税金额一致是吗

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你好，老师，我们是买日化用品的商贸公司，为了维护客户，经常会给客户免费赠送产品的大礼包和新产品之类的，这种送出去的产品该怎么做账务处理呢
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:41

#实务#

你好，这个借营业外支出-捐赠支出，贷库存商品，应交税费-应交增值税。

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老师，24年固定资产一次性折旧后利润不足100万，但账本上是按期折旧的利润超了100万，所得税率是多少啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:41

#税务#

您好，如果是小微企业，利润不超过300W内是按5%

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请问哪些会计科目计入资产负债表中的“其他流动资产”，要调整之前会计做的报表，里面就有“其他流动资产”
文文老师 | 提问时间：05/16 16:40

#实务#

做了往来重分类，如应交税费负数重分类到其他流动资产

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报销差旅费费用，是一笔做账还是每一笔的酒店费用都要做一个凭证
家权老师 | 提问时间：05/16 16:40

#实务#

可以做一笔账的哈，

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顺丰的物流辅助服务收派服务计入管理费用的什么科目？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:39

#实务#

你好，这个就计入管理费用-快递费就行。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

阅读 636

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在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 654

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材料领用会计分录的影响因素有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/27 17:53

#会计实务#

材料领用会计分录的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 领用材料的种类和数量：不同种类和数量的材料领用会涉及到不同的会计科目和金额。 2. 材料的单价和总价：材料的单价和总价会直接影响到领用材料的成本。 3. 材料的存货账面价值：领用材料会导致存货账面价值的减少。 4. 材料领用的部门或人员：不同部门或人员领用材料会涉及到不同的成本中心和责任中心。 5. 材料领用的时间：材料领用的时间会影响到会计期间的成本分配和计量。综上所述，材料领用会计分录的影响因素包括领用材料的种类和数量、材料的单价和总价、材料的存货账面价值、材料领用的部门或人员以及材料领用的时间等。

阅读 525

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如果12000元的收入需要缴纳个人所得税，税额是多少？
李老师 | 提问时间：11/27 17:34

#会计实务#

根据中国税法规定，个人所得税的计算方式是根据收入额和适用税率来计算的。个人所得税的税率根据收入额的不同而有所不同，分为7个级别，具体税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，收入为12000元，根据个人所得税的税率表，可以计算出个人所得税额为：税额 = 12000 * 3% = 360元所以，12000元的收入需要缴纳个人所得税360元。

阅读 1897

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工业会计核算方式的特点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 17:21

#会计实务#

工业会计核算方式的特点主要包括以下几个方面： 1. 成本核算：工业企业的核算重点是成本核算，即对生产过程中发生的各项成本进行记录和分析。工业企业的成本核算包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等各项成本的核算。 2. 生产过程核算：工业企业的核算主要关注生产过程中的各个环节，包括原材料采购、生产加工、成品入库等环节的核算。通过对生产过程的核算，可以了解企业的生产效率和成本控制情况。 3. 分部核算：工业企业通常会按照产品线、生产车间、工段等进行分部核算。通过对各个分部的核算，可以评估各个分部的经营状况，为管理决策提供依据。 4. 报表编制：工业企业的会计报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表反映了企业的经营状况、财务状况和现金流量情况，为企业的经营管理提供了重要的信息。 5. 成本控制：工业企业需要通过成本控制来实现经济效益的最大化。通过对成本的核算和分析，可以找出成本高的环节和原因，并采取相应的措施进行成本控制和降低。总之，工业会计核算方式的特点是注重成本核算、生产过程核算、分部核算、报表编制和成本控制，以实现企业的经济效益最大化。

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营业收入利润率下降的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：11/27 15:30

#会计实务#

营业收入利润率下降的原因可能有以下几个方面： 1. 销售价格下降：如果产品或服务的销售价格下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 2. 成本上升：如果生产成本、劳动力成本、原材料成本等成本上升，而销售价格没有相应提高，营业收入利润率就会下降。 3. 销售量下降：如果产品或服务的销售量下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 4. 营销费用增加：如果企业为了提升销售额而增加了营销费用，而销售额的增长没有达到预期，营业收入利润率就会下降。 5. 管理费用增加：如果企业为了提升管理效率而增加了管理费用，而管理效率的提升效果不明显，营业收入利润率就会下降。 6. 资金成本增加：如果企业的借款利率上升或者资金成本增加，营业收入利润率就会下降。 7. 税负增加：如果企业的税负增加，营业收入利润率就会下降。 8. 市场竞争加剧：如果市场竞争加剧，企业可能不得不降低销售价格或增加营销费用以争取市场份额，从而导致营业收入利润率下降。需要注意的是，这些原因可能是单独的原因，也可能是相互关联的原因。企业应该对这些原因进行分析，并采取相应的措施来提高营业收入利润率。

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未上牌的新车能否购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 13:52

#会计实务#

未上牌的新车是指车辆尚未完成相关手续，如车辆登记、上牌等。一般情况下，购买车险需要车辆已经完成相关手续并获得合法的行驶证。因此，未上牌的新车一般是不能购买车险的。然而，有些保险公司可能提供临时保险，即在车辆尚未上牌的情况下，为车辆提供临时的保险保障。这种临时保险通常只能保障车辆在特定时间段内的损失，具体保险期限和保险范围需根据保险公司的规定而定。因此，如果你购买了一辆未上牌的新车，建议你咨询保险公司，了解他们是否提供临时保险，并了解保险的具体条款和保险期限，以确保车辆在未上牌期间能够得到一定的保障。

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在会计实务中，为什么需要计算时间差？举例说明其应用场景。
秦老师 | 提问时间：11/27 13:33

#会计实务#

在会计实务中，计算时间差是为了确定某一事件或交易发生的具体时间段，以便正确记录和报告相关的会计信息。时间差的计算可以用于以下场景： 1. 计算利息收入或支出：在借贷关系中，利息的计算通常是基于时间差的。例如，如果一笔贷款的利率是年利率6%，借款期限为一年，那么计算利息收入或支出时，需要计算实际借款天数与一年之间的时间差。 2. 计算折旧费用：折旧费用的计算通常是基于资产的使用寿命和使用时间的时间差。例如，一台机器的预计使用寿命为5年，而在当年只使用了3个月，那么折旧费用的计算就需要考虑这个时间差。 3. 计算期间费用：会计报告通常是按照一定的会计期间进行的，如月度、季度或年度。在计算期间费用时，需要考虑具体的时间段。例如，某公司在某个月份发生了一笔费用，但这笔费用涉及到前后两个月份的业务，那么在报告该费用时，需要计算出具体的时间差。 4. 计算资产负债表和利润表的期末余额：资产负债表和利润表的期末余额通常是基于特定会计期间的。在编制这些财务报表时，需要计算出期初余额与发生额之间的时间差，以确保准确反映特定会计期间的经济状况和业绩。总之，计算时间差在会计实务中是非常重要的，它能够确保会计信息的准确性和可靠性，同时也能够满足会计准则和法规的要求。

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