老师，现在准备更正2024年汇算清缴的数据，申报的企业所得税汇算清缴中A102010表中1栏营业成本金额为：3310281.57元，A104000表中管理费用25栏“其他”金额为：453,798.98 元，其中有3万多的成本未取得发票，管理费用有42万未取得发票，现在要更正汇算清缴，这两笔调增的费用应该填在A105000表中那两栏呢？_实务

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老师，现在准备更正2024年汇算清缴的数据，申报的企业所得税汇算清缴中A102010表中1栏营业成本金额为：3310281.57元，A104000表中管理费用25栏“其他”金额为：453,798.98 元，其中有3万多的成本未取得发票，管理费用有42万未取得发票，现在要更正汇算清缴，这两笔调增的费用应该填在A105000表中那两栏呢？

84785032| 提问时间：12/17 17:21

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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在纳税调整明细表扣除项目，30写帐载金额

12/17 17:25

84785032

12/17 17:29

这两笔是合计填写吗？

郭老师

12/17 17:33

对的是的，合计填写就行

84785032

12/18 12:10

更正是就只需要修改A10500表就可以吗，其他报表不变，然后在表A10500表中30栏“其他”填写:账载金额:37064080.55（3310281.57%2b453,798.98=3764080.55），税收金额3314080.55（营业成本3310281.57-30000%2b管理费用453798.98-420000=3314080.55）.调增金额:450000，是这样填写的吗？

郭老师

12/18 12:11

对的是的，是这么做的填写了账载金额调增，它会自动出来，你不用改

84785032

12/18 13:32

如果2025年12月30日收到了发票，那2026年汇算清缴2025年报表的时候，也是在A105000表中30栏“其他”填写，账载金额0，税收金额45万，调减金额自动取数45万吗？

郭老师

12/18 13:35

对的是的对的是的