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老师你好，（收入-成本）*0.13/收入这个公式可以推出本公司的增值税税负率，是吗
文文老师 | 提问时间：12/17 17:44

#实务#

是的，可以大概推算出增值税税负率

阅读 7

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老师你好我现在是小规模公司，收到一张进项专票，下个月升一般纳税人，请问我还可以抵扣这张票的进项税吗
文文老师 | 提问时间：12/17 17:42

#实务#

若小规模期间没有收入，转一般纳税人时，可勾选抵扣

阅读 24

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老师你好，房租押金，光收到收据，但是还未付款，这个怎么挂账
家权老师 | 提问时间：12/17 17:42

#实务#

不需要做账，付款了再做

阅读 10

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你好，定额发票主要是什么业务呢
董孝彬老师 | 提问时间：12/17 17:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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老师，第三季度交了所得税，除了计提所得税，结转本年利润，还要提取法定盈余公积吗？谢谢老师！
家权老师 | 提问时间：12/17 17:39

#实务#

是在年末计提法定盈余公积

阅读 9

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老师，收的合作意向金，达成后转履约保证金，然后抵款，这个账务处理该怎么做?凭证后面应该放什么附件？
文文老师 | 提问时间：12/17 17:37

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款抵货款时，再冲其他应付款

阅读 146

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老师好，公司经营用的办公室就是老板之一名下的房子（一共两个老板），请问1，如果协商的每月2万元的房租，那么也要让他到税务局去代开发票过来吗？2，请问老师，如果他去税务局代开了房租发票，他要交哪些税？公司要交哪些税？谢谢老师，感谢
朴老师 | 提问时间：12/17 17:37

#实务#

必须代开发票，否则公司房租支出无法税前扣除。老板（个人）缴税：住房：月租金≤10 万免增值税；房产税 4%（减半）；个税 10%；印花税、土地使用税免征。非住房：月租金≤10 万免增值税；房产税 12%（减半）；个税 20%；印花税 0.1%（减半）；按面积缴土地使用税。城建税及附加随增值税征收，增值税免则免。公司缴税：仅需按租赁合同金额缴印花税 0.1%（可减半），取得发票后房租可税前扣除。

阅读 10

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朴老师，拼多多已经退店了还能进去拼多多后台导该店铺的数据吗？
朴老师 | 提问时间：12/17 17:36

#实务#

退店后分阶段：退店审核中 / 资金未结清时，主账号可登录后台查看部分历史数据，但导出功能受限；退店流程全部完成（账号注销 / 权限回收）后，无法登录后台导出数据。

阅读 10

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就是公司在电子税务局收到一份房产税调查表要填。但是我们公司租金没有发票，平时做账也也没这一部分成本。那这个表要怎么填呢？
家权老师 | 提问时间：12/17 17:34

#实务#

不管是否有发票，要据实上报

阅读 44

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老师我的对公户收到钱，我做啦无票的服务费收入，需要结转成本吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 17:32

#税务#

若没有对应成本，不用结转

阅读 8

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老师您好一般纳税人什么情况能转小规模纳税人呢
Fenny老师 | 提问时间：12/17 17:30

#实务#

你好，新的政策已经不行了，你可以再咨询一下当地税务局。

阅读 27

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老师好！第三季度有交所得税，要结转本年利润吗？是不是只计提所得税费用就可以了。
家权老师 | 提问时间：12/17 17:30

#实务#

先计提了所得税费用再结转损益

阅读 11

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老师你好，公司的业务去国外考察市场业务带闺女出去，报的旅游团，对公支付，开普票，这样税务上认可吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 17:29

#实务#

你好，可按福利费处理

阅读 16

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出纳在公户报销了一名员工的医药费，但这名员工未申报个税，怎么办？
家权老师 | 提问时间：12/17 17:28

#税务#

意思是他的工资没申报个税？

阅读 31

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公司可否给本单位人员（外聘劳动合同领工资人员）因一个工作再发劳务费么？需要什么资料进行支付合规？
文文老师 | 提问时间：12/17 17:27

#实务#

你好，若与本职工作相关，不能发劳务费的

阅读 11

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老师，请问员工个人与公司签租车协议，租费多少合适，需要开具发票吗
文文老师 | 提问时间：12/17 17:26

#实务#

你好，可参考当地租赁行情。月租500元以下，代开发票，基本不用交税

阅读 9

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老师，请问一下，公司跟法人签了租车协议，公司按月给法人付租金，那法人是不是也需要去税局代开租金发票给公司呢？这个票具体怎么开呢？
文文老师 | 提问时间：12/17 17:24

#实务#

可税局代开经营租赁发票

阅读 26

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请问老师，从合作社购买的农产品，普票，没有左上角的自产字样，可用计算抵扣吗？
王鑫老师 | 提问时间：12/17 17:24

#税务师#

你好，如果是从农村合作社购买的，可以计算抵扣

阅读 11

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公司25年6月成立的到现在25年12月17日都没有收入，如果25年结束都还没有收入，业务招待费可以按发生额的60%扣除吗？
家权老师 | 提问时间：12/17 17:23

#实务#

可以先计入长期待摊费用，在下年扣除60%

阅读 14

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老师，您好，我们是农业合作社，现在要拿补贴，农业局要我们设计专款专用资金台账，这个台账要怎么做呢？
文文老师 | 提问时间：12/17 17:23

#实务#

你好，其实就是明细账，登记好支出明细

阅读 8

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老师，现在准备更正2024年汇算清缴的数据，申报的企业所得税汇算清缴中A102010表中1栏营业成本金额为：3310281.57元，A104000表中管理费用25栏“其他”金额为：453,798.98 元，其中有3万多的成本未取得发票，管理费用有42万未取得发票，现在要更正汇算清缴，这两笔调增的费用应该填在A105000表中那两栏呢？
郭老师 | 提问时间：12/17 17:21

#实务#

对的是的，合计填写就行

阅读 46

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利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

阅读 3855

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

阅读 735

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

阅读 1134

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

阅读 895

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

阅读 727

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

阅读 1511

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

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