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老师你好,今天公账收到一笔,深圳XXX精密锻造制品厂(个体工商户),个体工商户字样之前没有就算是个体户也不会显示,现在显示了是有什么不一样吗,会不会存在什么风险,我们是一般纳税人企业
小锁老师
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提问时间:05/23 22:06
#税务#
您好,这个的话是没关系的,这样可以收的
阅读 24
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老师麻烦问一下企业所得税季度申报表是不是只能更正第四季度的
刘艳红老师
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提问时间:05/23 22:04
#税务#
您好,网上不能更正的,就要去窗口更正的
阅读 53
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软件开发行业的成本是什么?
刘艳红老师
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提问时间:05/23 22:03
#税务#
例如,软件开发需要使用高性能计算机和服务器和人员的成本
阅读 52
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/23 21:47
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 51
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软件开发行业,研发费用可以进行加计扣除吗?有相关文件吗?
郭老师
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提问时间:05/23 21:45
#税务#
可以 政策类型】普惠性政策 【涉及税种】企业所得税 【优惠内容】 企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 委外研发:企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的,受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。 委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。上述费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的,受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。 合作研发:企业共同合作开发的项目,由合作各方就自身实际承担的研发费用分别计算加计扣除。 集中研发:企业集团根据生产经营和科技开发的实际情况,对技术要求高、投资数额大,需要集中研发的项目,其实际发生的研发费用,可以按照权利和义务相一致、费用支出和收益分享相配比的原则,合理确定研发费用的分摊方法,在受益成员企业间进行分摊,由相关成员企业分别计算加计扣除。 创意设计活动:企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用,可按照相关政策规定进行税前加计扣除。创意设计活动是指多媒体软件、动漫游戏软件开发,数字动漫、游戏设计制作;房屋建筑工程设计(绿色建筑评价标准为三星)、风景园林工程专项设计;工业设计、多体设计、动漫及衍生产品设计、模型设计等。 【享受主体】 不适用税前加计扣除政策的七类行业企业外(详见申请条件)。 【申请条件】 1.研发活动范围:是指企业为获得科学与技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。 2.允许加计扣除的研发费用:企业允许税前加计扣除的研发费用具体范围包括:(1)人员人工费用;(2)直接投入费用;(3)折旧费用;(4)无形资产摊销;(5)新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费;(6)其他相关费用;(7)财政部和国家税务总局规定的其他费用。 3.不适用税前加计扣除政策的活动包括:(1)企业产品(服务)的常规性升级;(2)对某项科研成果的直接应用,如直接采用公开的新工艺、材料、装置、产品、服务或知识等;(3)企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动;(4)对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变;(5)市场调查研究、效率调查或管理研究;(6)作为工业(服务)流程环节或常规的质量控制、测试分析、维修维护;(7)社会科学、艺术或人文学方面的研究。 4.不适用研发费用加计扣除的行业包括:(1)烟草制造业;(2)住宿和餐饮业;(3)批发和零售业;(4)房地产业;(5)租赁和商务服务业;(6)娱乐业;(7)财政部和国家税务总局规定的其他行业。上述行业以《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017)为准,并随之更新。 5.会计核算:研发费用加计扣除政策适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。企业应按照国家财务会计制度要求,对研发支出进行会计处理;同时,对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账,准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的,应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。企业应对研发费用和生产经营费用分别核算,准确、合理归集各项费用支出,对划分不清的,不得实行加计扣除。 6.委托、合作研究开发项目合同需在科技行政主管部门进行登记,其中委托境外进行研发活动由委托方到科技行政主管部门进行登记。 根据《技术合同认定管理办法》(国科发政字〔2000〕63号)第六条规定:未申请认定登记和未予登记的技术合同,不得享受国家对有关促进科技成果转化规定的税收、信贷和奖励等方面的优惠政策
阅读 49
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/23 21:44
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 31
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软件开发行业是什么时间点确认收入?
刘艳红老师
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提问时间:05/23 21:42
#税务#
您好,是按照软件开发完成程度进行确认
阅读 37
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老师 简免集个里面农产品不可以抵扣那后面怎么又可以抵扣呢
小锁老师
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提问时间:05/23 21:38
#税务#
您好,这个是简易计税这部分不能抵扣,其他的农产品可以正常抵扣
阅读 24
收藏 0
股权转让办理,认缴的一人股东 要转让该怎么填写原始股值呢?
董孝彬老师
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提问时间:05/23 21:36
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
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老师,有没有研发费用的立项报告模板
apple老师
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提问时间:05/23 21:29
#税务#
同学你好,我倒是有的,立项报告书内容都不一样的。好像参考性也不大, 另外,明天周末了,模板在公司电脑里面
阅读 38
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咨询一下个人门面房租给单位代开发票需要缴纳什么税?税率?
小锁老师
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提问时间:05/23 21:28
#税务#
您好,这个是有增值税1个点,然后所得税的话,个人的出租是20%,这俩
阅读 60
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帮别的公司代收钱,公司只是赚个中介费,这个进来的钱需要全部交税吗?还是说中介费交税就可以了?
刘艳红老师
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提问时间:05/23 21:25
#税务#
您好,代收的是什么钱?
阅读 32
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提单上的终端收货人是美国,报关单上的境外收货人是香港,也是合同方。提单的第3个身份,是提货人,可以是香港公司,也可以是客户指定的终端地点。这第3个身份在哪里填
董孝彬老师
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提问时间:05/23 21:20
#税务#
您好,这是 被通知人 栏
阅读 30
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工商年报的纳税总额是指哪个
刘艳红老师
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提问时间:05/23 21:15
#税务#
您好,就是你们去年交的税费
阅读 43
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老师,您好,想请问一下,2024年我们有一票成本发票收不回来,现在做汇算清缴怎么做纳税调增呢?
刘艳红老师
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提问时间:05/23 21:11
#税务#
您好,在纳税调整这个明细表的第30行其他这里调增
阅读 47
收藏 0
老师,调暂估为什么在与收入无关的支出呢?这个好解释吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/23 21:10
#税务#
您好,因为这个暂估,一般是暂估成本,
阅读 22
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公司A交着社保的一个人 没从公司发工资 他名下的个体户可以给公司A开发票吗
刘艳红老师
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提问时间:05/23 21:03
#税务#
您好,如果是实际的业务,是可以的
阅读 37
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研发费用加计扣除的条件?
琳琳儿老师
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提问时间:05/23 20:35
#税务#
您好,马上回答您的问题
阅读 76
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劳务公司开具的差额征税发票,发票上的扣除额数据是怎么来的?
刘艳红老师
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提问时间:05/23 20:30
#税务#
差额发票中的扣除额是通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额(支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用),系统自动计算得出的。
阅读 50
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老师,兼职工资做在工资表里面不买社保,有没有问题,是不是还要签个合同啊,然后要交个税的话,个人肯定不想交嘛,那这一部分税是怎么给个人呢?
郭老师
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提问时间:05/23 20:13
#税务#
他在其他的公司有社保吗?
阅读 40
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电子税务局能查到对应单品可开票的库存数量吗
刘艳红老师
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提问时间:05/23 20:05
#税务#
您好,不能,这个查不到的
阅读 42
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您好,老师我们公司是一般纳税人,小企业会计准则,2024年6月成立,现在汇算清缴的时候,发现第三季度销售收入成本结转的时候按含税价计算了,因为之前没有进销存按采购合同单价结转了,还有工资多记了355元,财务报表跟年报都申报了,现在汇算清缴还没申报,怎么处理啊
董孝彬老师
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提问时间:05/23 20:01
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 44
收藏 0
佣金最多是五个点吧?开佣金的发票要交什么税呀?
刘艳红老师
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提问时间:05/23 19:54
#税务#
您好,是的,按5%来抵扣,要交个税和增值税
阅读 47
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我是小规模企业,我收到未开票的收入100元,怎么做会计分录各多少
小菲老师
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提问时间:05/23 19:53
#税务#
同学,你好 借:银行存款100 贷:主营业务收入 100/1.01 应交税费-应交增值税-销 100/1.01*0.01
阅读 42
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老师,比如说办公室卫生,兼职有年龄要求吗?比如说老板的妈妈70多岁,可以做吗?个税怎么交
董孝彬老师
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提问时间:05/23 19:48
#税务#
您好,没有年龄要求,实际能做当然行,跟我们上班人一样申报,当员工,不用交社保的
阅读 35
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请问为一个搅拌站提供劳务,机械,原料都是搅拌站提供,我方只是提供人员进行生产加工,应该给对方提供税率多少的发票?
董孝彬老师
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提问时间:05/23 19:37
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 38
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请问查税务政策在哪个网站查询?我是安徽的
刘艳红老师
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提问时间:05/23 19:33
#税务#
您好,可以在税屋上面或国家税务网上面也有
阅读 51
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贸易公司,买单出口的风险是什么?
小菲老师
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提问时间:05/23 19:30
#税务#
同学,你好 违规操作,会有罚款
阅读 39
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汇算清缴填写问题: “汇率变动对现金及现金等价物的影响”这一项在现金流量表里应该怎么填?填哪里?没看到填的地方
apple老师
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提问时间:05/23 19:23
#税务#
同学你好, 如果说能真没有的话, 就填写在 【现金等价物】那里,
阅读 56
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1、数据有误,需要将24年报表在税务申报系统更正 2、24年12月有笔暂估,现在确定收不回发票 现在处理的顺序是,先在税务系统更正24年12月财务报表,然后怎么处理?
朴老师
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提问时间:05/23 19:13
#税务#
第一个问题先更正去年12月的财务报表,第二个问题:那这个暂估发票收不到了,那你们那个钱还付吗?
阅读 725
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