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你好，我们之前有欠税，然后这个月有进项，也用于抵扣之前的欠税，怎么写分录
文文老师 | 提问时间：08/08 16:14

#税务#

若当月无销项，贷：应交税费-应交增值税-进项借：应交税费- 未交增值税

阅读 49

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老师，我进项一般是13个点专票，我开个公司一般纳税人好还是开个个体呀
文文老师 | 提问时间：08/08 16:13

#税务#

开个公司一般纳税人即可

阅读 30

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现值指数=现金流入现值/现金流出现值为什么题目要在分子加个100 不应该是39.9/100吗？
朴老师 | 提问时间：08/08 16:11

#税务#

现值指数 = （原始投资 + 净现值） / 原始投资，因为：现金流入现值 = 原始投资（现金流出现值） + 净现值题目中，原始投资（现金流出现值）是 100 万（一次性总投资）净现值 = 年金净流量 ×(P/A,8%,5) = 10×3.9927 = 39.927 万所以现金流入现值 = 100 + 39.927 = 139.927 万题目里的 “现值指数 =（39.927 + 100）÷100 = 1.40” ，实际是：现值指数 = 现金流入现值（139.927）÷ 现金流出现值（100） = 1.40 （题目把 “现金流入现值” 拆成 “净现值 + 原始投资”，本质和公式一致，因为现金流入现值 = 原始投资回收 + 额外收益，即 100（回收本金） + 39.927（净现值，额外收益））你的误区你以为 “现金流入现值是 39.927”，但实际 39.927 是 “净现值（额外收益）” ，不是全部现金流入。真正的现金流入现值 = 原始投资（100） + 净现值（39.927），所以现值指数 = 139.927÷100 = 1.40 ，和公式 “现值指数 = 现金流入现值 / 现金流出现值” 完全一致。

阅读 95

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老师，请问一下，农产品加计扣除勾选以前年度的发票，以前年度直接确认成本，我今年在勾选加计扣除抵扣的话，我应该怎么做账务处理
岁月静好老师 | 提问时间：08/08 16:08

#税务#

同学你好，农产品加计扣除属于增值税进项税的抵扣范畴，以前年度未抵扣的加计税额，在本年度勾选抵扣时，需通过 “以前年度损益调整” 科目调整以前年度的成本和所得税，同时确认当期可抵扣的进项税额。另外：仅针对 “用于生产销售或委托加工 13% 税率货物的农产品”，其加计扣除率为 1%（即总扣除率 10%）；若用于其他用途（如直接销售），加计扣除不适用。

阅读 71

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小规模开1%的专票好还是普票好，哪种节税
家权老师 | 提问时间：08/08 16:07

#税务#

开普票好些，专票要交税

阅读 46

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老师好，个税专项附加扣除信息采集的时候赡养老人那里我填了，是在共同赡养的那里填的。保存后怎么报送信息赡养老人那里是0呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:07

#税务#

您好，爸妈都有六十了吗？共同那里你填了多少？

阅读 45

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我司要给个人居间费，请问下这个居间费从税务方面怎么做才比较符合税务要求
郭老师 | 提问时间：08/08 16:04

#税务#

是企业外面的人吗？如果他在其他的公司有工资社保，你可以按照工资呢，如果没有的话，那就是让对方去开发票。

阅读 53

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老师，请问车间安全整改走什么科目，走成本还是费用
文文老师 | 提问时间：08/08 15:57

#税务#

先入在建工程，完工后入长期待摊费用

阅读 45

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新成立的企业，会计制度信息，会计核算方法，成本核算方法，一般选择什么成本方法？
朴老师 | 提问时间：08/08 15:51

#税务#

会计制度：小微企业选《小企业会计准则》（简化核算）；规模大、拟融资或上市企业选《企业会计准则》（规范复杂业务）。会计核算方法：统一用借贷记账法，会计基础为权责发生制。成本核算方法：工业企业：单步骤生产用品种法，小批定制用分批法，多步骤生产用分步法。商贸企业：品类多用人毛利率法 / 售价金额法，品类少用先进先出 / 加权平均法。服务业：用直接成本法（归集直接成本 + 分摊间接费用）。

阅读 55

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老板要把员工工资拆分成基本工资，岗位津贴，绩效，出勤工资，全勤奖，餐补，住宿补贴，交通补贴，怎么拆分合适？交社保是按照基本工资交社保，还是总工资交社保
家权老师 | 提问时间：08/08 15:51

#税务#

怎么分拆都没用的，是按工资总额交的，还包括奖金

阅读 58

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工人每天餐补20元，一个月600元，这个每月底集中打给食堂承包人，还需要再工人工资表里面体现吗？需要申报个税吗
文文老师 | 提问时间：08/08 15:46

#税务#

若食堂承包人，开发票给公司，不用报个税

阅读 31

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老师，外籍人工资到手是6345元，请问他税前工资是多少？算法怎么样的！
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 15:45

#税务#

您好，已知税后收入 6,345元，通过逆向推导找到满足条件的税前工资。尝试第1档（3%）：设税前工资为 X，则：应纳税所得额 = X - 5,000（起征点）个税 = (X - 5,000) × 3% 税后收入 = X - [(X - 5,000) × 3%] = 6,345 X ≈ 6,384元

阅读 31

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老师好：我司按规定招待费是销售额的万分之五，如果招待费超过了此标准，超过的部分是要怎么处理的。
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 15:44

#税务#

您好，这个要按税法的规定来，不能按公司内部定的来是收入的千分之五和发生额的60%，两者取低数

阅读 38

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老师我们的农药采购发票是9个点的进项，但是我们销售是免税的，后期这个税额要怎么处理伢？？？/？
文文老师 | 提问时间：08/08 15:43

#税务#

进项按勾选不抵扣处理，账上按价税合计入账

阅读 27

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老师，我问一下，有个员工离职了，但是社保还在给挂，也没给做工资，但是缴纳社保的时候直接就给交了，现在不计提的话不平啊，差这个个人部分的金额不，怎么处理
家权老师 | 提问时间：08/08 15:43

#税务#

离职了就要取消交社保资格。不然就计提个人部分社保做工资

阅读 45

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老师，销售折让，折让发生在开票前（未开具蓝字发票），可以直接按折让后的金额开具蓝字发票，无需单独体现折让，这样开票吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 15:36

#税务#

可以直接按折让后的金额开具蓝字发票

阅读 45

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怎么代扣代缴个人代开发票的个税？
家权老师 | 提问时间：08/08 15:35

#税务#

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费在扣缴端综合申报-劳务报酬（不适用累计预交）

阅读 27

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请问老师，比如网约车发票都是运输服务，旅客运输，基本是普通发票，但是也有少部分开出来是专用发票，请问这个都是可以抵扣进旅客运输进项税，还是说专用发票应该进其他，视同正常发票进行核算？
家权老师 | 提问时间：08/08 15:34

#税务#

那个是可以抵扣的。你也可以不抵扣

阅读 47

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公司股权转让业务，未分配利润期末余额为负数，但是本期累计净利率为正数，转让股权是需要缴纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 15:31

#税务#

公司股权转让业务，未分配利润期末余额为负数，不用缴个税

阅读 53

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网上刷到好多说有个地方实行了电子凭证，那是不是不用把纸质的凭证打印出来，也包括发票吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 15:26

#税务#

建议打印出来，方便日后查询

阅读 41

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老师，我想问下，我公司员工，在5月的时候给交了社保，但是没有申报扣缴，7月的时候才申报扣缴的，然后7月的工资表里个人部分没有加5月份的部分，这个个人部分要从他的工资里面扣掉，但是我公司钱已经交了，我要计提呢，我在请凭证里加上补扣的这5月的个人部分，这个就借贷不平了，我咋转不过来了，该怎么做分录呢
家权老师 | 提问时间：08/08 15:23

#税务#

交多少社保，就从后边计提的工资里边扣回

阅读 33

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你好，请问我们分包有个员工受伤了。由我们公司统一购买的保险，住院费是我们项目经理垫付的，垫付了3000元，有住院单子3000元。保险公司赔付了医疗费2500。请问怎么入账呢
家权老师 | 提问时间：08/08 15:23

#税务#

借：其他应收款-3000 贷：银行存款3000 借：银行存款2500 贷：其他应收款2500 借：管理费用-福利费500 贷：其他应收款200

阅读 26

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老师，银行UK这里代发工资也可以转个人报销款吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 15:09

#税务#

您好，可以的，这个是可以转的

阅读 27

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老师你好，我们是海产品小规模纳税人，是从渔民收海胆和海产品销售的，我们去税局开收购票，税务局说只有一般纳税人才能开收购票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 15:03

#税务#

您好，是的，小规模无权申请的

阅读 43

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宋生老师在吗？需要咨询一下您一个问题
朴老师 | 提问时间：08/08 15:02

#税务#

同学你好宋老师好几天没来了，有事

阅读 60

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老师，子公司A的员工给另一个子公司B帮忙干项目，工资都是子公司A发的，那A和B之前可以正常开票签合同吧
小菲老师 | 提问时间：08/08 15:02

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 42

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江苏残保金申报截止日期大概什么时候，超过30人，小规模企业是必须要交的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 14:58

#税务#

您好，在年底前申报完就可以

阅读 26

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你好，我是一户物业公司小规模纳税人，现出租600平米的停车位，租金为33000元，租期为10年，对方需求开3%的票，我应该怎么样开，怎么样做帐务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 14:52

#税务#

您好，开经营租赁*停车位

阅读 29

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老师，你好，我是出口生产型企业，上个月出口报关单，有一条跨大前类，我不想收单，直接做进项税额转出交增值税可以吗，已经开了出是发票，谢谢
家权老师 | 提问时间：08/08 14:46

#税务#

是的，没法退税的，那么进项直接计入成本就行

阅读 24

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客户买我司商品，以客户名义出口，贸易方式CIF,合同约定我司承担海运费，报关行开票给我司，我司以美元付海运费。这样操作合理吗？觉得哪里不对劲
小菲老师 | 提问时间：08/08 14:45

#税务#

同学，你好报关行开票给你们，但是是以客户名义出口？？？报关单谁做？

阅读 51

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