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母公司转投资款10万到子公司，子公司又转回10万到母公司没有备注，这个账怎么做，母公司转过去的要确认实缴吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 13:58

#实务#

你好，是的。你注明的投资款的话就要确认实缴。

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老师您好请问下我们注册资本三千万没有实际投资三千万也就两千万现在我们把营业执照的金额需要减资成两千万，这个要怎么操作
宋生老师 | 提问时间：06/24 13:56

#实务#

你好，这个做股东会决议，然后去工商局变更就可以了。

阅读 14

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公司资产负债表里有实收资本，是不是证明实缴出资额已经有了？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:56

#税务#

您好，是的，说明已经实缴了

阅读 13

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老师，电脑坏了，个税系统备份也没了，法人的入职日期找不到怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:55

#税务#

您好，查前面的记账凭证，看是什么时候做工资的

阅读 11

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公司销售土地和厂房，开专票选择不动产销售还是，还是土地使用权销售
宋生老师 | 提问时间：06/24 13:53

#税务#

你好嗯，这个是不动产销售。

阅读 20

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小规模纳税人增值税和附加税怎么结转，结转分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:50

#实务#

您好，不用结转，计提出来就可以

阅读 8

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电子客票乘车凭证扫码开票识别不出来码，太破了，，给对方报销没有发票只把电子客票乘车凭证附记账凭证后面可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/24 13:49

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 8

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公司存货和固定资产可以转实收资本不
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:49

#实务#

您好，这个是公司的，又不是法人的，不能转

阅读 4

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老板，您好，请问银行承兑汇票背书给私人贴现公司贴现怎么入账呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:47

#实务#

借方：银行存款（实际收到的贴现金额）借方：财务费用（贴现费用）贷方：应收票据（票据的面值）

阅读 10

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老师，不太懂这个商誉怎么算的，为什么不是3000-1500*0.6 2024 年，乙公司以专利技术对丙公司增资，取得丙公司 60％的股权，并能实施控制，增资前丙公司可辨认净资产公允价值为 1500 万元，乙公司专利权账面余额 2500 万元，累计摊销 500 万元，公允价值为 3000 万元。根据资料，计算乙公司取得丙公司控制权时所确认商誉的金额，并编制相关的会计分录。【答案】商誉＝3000－（3000+1500）×60%＝300（万元）
朴老师 | 提问时间：06/24 13:46

#CPA#

商誉计算关键：合并成本是付出对价公允价值（乙投出专利公允 3000 万）。丙可辨认净资产公允要算 “增资后”：原 1500 万 + 乙注入 3000 万 = 4500 万。乙享份额 = 4500×60% = 2700 万。商誉 = 3000 - 2700 = 300 万。不是用增资前 1500 万算，因注入资产使丙净资产变大，得按交易后整体公允算份额。分录：借：长期股权投资 3000 累计摊销 500 贷：无形资产 2500 资产处置损益 1000 （个别报表不单独记商誉，合并时体现）

阅读 46

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湖北的报税就是这个步骤吗？
小菲老师 | 提问时间：06/24 13:46

#实务#

同学，你好这个是注册的步骤

阅读 15

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老师，我们公司员工社保医保个人部分，还有个人所得税都是公司承担的，这个是不是不能税前扣除？怎么做帐呢@董孝彬
朴老师 | 提问时间：06/24 13:45

#实务#

公司承担员工社保医保个人部分及个税，不得税前扣除。账务处理：社保个人部分：可并入工资计提（如计提时借成本费用，贷含个人部分的应付工资），或单独列支但可能需纳税调增。个税：计提时计入成本费用（如借管理费用，贷应付职工薪酬），缴纳时正常代扣代缴

阅读 18

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老师，1.那股东企业取得分红后，再分给股东（个人），要交哪些税？2.那股东企业取得分红后，再分给法股东（企业），要交哪些税？
宋生老师 | 提问时间：06/24 13:45

#实务#

1需要个税20% 2，投资超过1年可以免企业所得税

阅读 12

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老师，请问我是简易征收一般纳税人，我们开具5%税率的普通发票，公司有留底的进项税，请问这个销项税额可以抵扣进项税额吗？谢谢！
宋生老师 | 提问时间：06/24 13:45

#实务#

你好，这个看你们的系统。就学员反馈，有的生可以自动抵减，有的不行。

阅读 7

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您好老师，外币汇款产生的汇兑损益可以取得发票吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 13:42

#实务#

你好，这个一般是没有发票的。

阅读 21

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老师，请问一下员工个人名下买的车不能去公司的费用吧？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:41

#实务#

您好，不能，这个只能开个人的发票

阅读 7

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老师，住建局的罚款支出可以税前扣除吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 13:40

#实务#

你好，可以的，可以扣除。

阅读 12

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老师您好，公司收到国家专项拨款，我现在使用的科目没办法平账，麻烦帮忙看一下怎么使用科目比较合理，我是这样做的： 1，收到拨款借：银行存款贷：专项应付款 2，支付供应商采购款、服务费借：预付账款-供应商贷：银行存款 3，收到采购、服务费发票借：成本/费用贷：预付账款-供应商问题：专项应付款没办法平账，该怎么使用科目可以平账呢
小菲老师 | 提问时间：06/24 13:37

#实务#

同学，你好你不能做费用，要做专项应付款

阅读 23

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公对公转账200万，延期确认收入可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:35

#实务#

您好，这个开了发票吗?合同上面是怎么约定的

阅读 60

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企业购买生产设备，找了第三方运输设备，这个运费几千元，不计入固定资产成本的话，还能计入啥科目？
宋生老师 | 提问时间：06/24 13:35

#实务#

你好，这个你可以入管理费用-运费。

阅读 19

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老师，请问有公司来我们球场打球，我们收取场地费，请问发票开具了特定业务类型为不动产经营租赁服务，然后发票左上角显示不动产经营租赁服务。那这个发票开具没有问题吧，因为我们的球场也是租赁来的，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：06/24 13:34

#实务#

你好，可以，但是不建议了。

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标准离差是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/20 12:30

#会计实务#

标准离差是用来衡量数据的离散程度的一种统计指标，也称为标准差。标准离差的计算步骤如下： 1. 计算每个数据点与平均值的差值。 2. 将每个差值平方。 3. 将所有平方差值相加。 4. 将总和除以数据点的个数。 5. 将结果开方。标准离差的计算公式如下：标准离差 = √(Σ(x-μ)² / n) 其中，x代表每个数据点，μ代表平均值，Σ表示求和，n代表数据点的个数。通过计算标准离差，我们可以了解数据的分布情况，离差越大，数据的离散程度越高。标准离差常用于比较不同数据集之间的差异，以及衡量数据的稳定性和可靠性。

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应收账款的余额是通过计算销售额减去已收款项得出的。如果销售额大于已收款项，应收账款将是一个正数，表示企业尚未收到的款项；如果销售额小于已收款项，应收账款将是一个负数，表示企业已提前收到的款项超过了销售额。
李老师 | 提问时间：12/20 12:30

#会计实务#

正确。应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项。它是通过计算销售额减去已收款项来确定的。如果销售额大于已收款项，说明企业尚未收到的款项还有余额，应收账款将是一个正数。反之，如果销售额小于已收款项，说明企业已经提前收到的款项超过了销售额，应收账款将是一个负数。这种情况通常出现在预收款或者退款等情况下。应收账款的余额反映了企业尚未收到的款项的金额。

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在卖出二手车时，如何确定车辆的账面价值？
王一老师 | 提问时间：12/20 12:28

#会计实务#

确定二手车的账面价值需要考虑以下几个因素： 1. 车辆的原始成本：这是购买车辆时所支付的金额，包括购车款项、税费等。 2. 折旧：车辆在使用过程中会发生折旧，折旧是指车辆价值的减少。可以采用直线折旧法或加速折旧法来计算车辆的折旧额。 3. 维修与保养费用：车辆在使用过程中需要进行维修和保养，这些费用应该计入车辆的账面价值。 4. 市场价值：考虑到车辆的使用年限、品牌、车况等因素，可以参考市场上类似车辆的价格来确定车辆的账面价值。综合考虑以上因素，可以计算出车辆的账面价值。但需要注意的是，账面价值只是一种估计值，实际的二手车交易价格可能会受到市场供需关系等因素的影响。

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为什么了解固定成本与可变成本对企业的经营决策至关重要？
周老师 | 提问时间：12/20 12:27

#会计实务#

了解固定成本与可变成本对企业的经营决策至关重要，原因如下： 1. 成本分析：了解固定成本与可变成本可以帮助企业进行成本分析，明确每个成本项目的性质和变动情况。这有助于企业确定成本结构，找出成本的主要来源，并对成本进行适当的控制和管理。 2. 利润分析：通过了解固定成本与可变成本，企业可以计算出每个产品或服务的单位成本，并进一步计算出每个产品或服务的利润。这有助于企业评估产品或服务的盈利能力，确定定价策略，并做出是否继续生产或提供该产品或服务的决策。 3. 经营决策：了解固定成本与可变成本可以帮助企业做出各种经营决策。例如，企业可以通过比较固定成本与可变成本的变动情况，判断在不同产量或销售量下的成本变化情况，从而决定是否增加产量或销售量，是否进行某项投资，或者是否关闭某个部门或产品线。 4. 预算编制：了解固定成本与可变成本可以帮助企业进行预算编制。企业可以根据固定成本与可变成本的变动情况，合理分配资源，制定预算计划，并对预算执行进行监控和控制。总之，了解固定成本与可变成本对企业的经营决策至关重要，可以帮助企业进行成本分析、利润分析、经营决策和预算编制，从而提高企业的经营效益和决策质量。

阅读 1330

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契税是否根据房屋的市场价值来确定？
周老师 | 提问时间：12/20 12:25

#会计实务#

契税是根据房屋的交易价格来确定的，而不是根据市场价值来确定的。契税是根据房屋的买卖合同中约定的交易价格计算的，一般是按照一定的比例来计算。具体的比例根据地区的不同而有所差异，一般在1%至3%之间。所以，契税是根据房屋的交易价格来确定的，而不是根据市场价值来确定的。

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财务分析阶段如何评估企业的运营能力？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:15

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的运营能力是非常重要的。以下是一些常用的方法： 1. 资产周转率：资产周转率是衡量企业利用其资产进行运营的效率的指标。它可以通过将销售收入除以平均总资产来计算。较高的资产周转率表示企业能够更有效地利用其资产进行运营。 2. 应收账款周转率：应收账款周转率是衡量企业收取客户账款的速度的指标。它可以通过将销售收入除以平均应收账款来计算。较高的应收账款周转率表示企业能够更快地收回应收账款，表明其运营能力较强。 3. 存货周转率：存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标。它可以通过将销售成本除以平均存货来计算。较高的存货周转率表示企业能够更快地销售存货，表明其运营能力较强。 4. 负债比率：负债比率是衡量企业财务稳定性的指标。它可以通过将总负债除以总资产来计算。较低的负债比率表示企业负债较少，表明其运营能力较强。 5. 现金流量比率：现金流量比率是衡量企业现金流量状况的指标。它可以通过将经营活动现金流量净额除以净利润来计算。较高的现金流量比率表示企业能够更好地管理现金流量，表明其运营能力较强。以上是一些常用的方法，但在实际应用中，还应根据具体行业和企业特点选择适合的指标进行评估。

阅读 1094

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银行会计分录是指在会计记录中，记录银行交易和银行账户变动的一种会计分录方式。
秦老师 | 提问时间：12/20 12:09

#会计实务#

银行会计分录是指在会计记录中，记录银行交易和银行账户变动的一种会计分录方式。在进行银行会计分录时，需要根据具体的交易情况和账户变动情况，编制相应的借贷分录。一般来说，银行会计分录包括以下几种情况： 1. 存款：当企业向银行存入现金或支票时，需要记录存款的借贷分录。借方为银行存款账户，贷方为现金或支票账户。 2. 取款：当企业从银行取出现金时，需要记录取款的借贷分录。借方为现金或支票账户，贷方为银行存款账户。 3. 银行手续费：当银行收取企业的手续费时，需要记录手续费的借贷分录。借方为费用账户，贷方为银行存款账户。 4. 利息收入：当企业从银行获得利息收入时，需要记录利息收入的借贷分录。借方为银行存款账户，贷方为利息收入账户。 5. 银行利息支出：当企业向银行支付利息时，需要记录利息支出的借贷分录。借方为利息支出账户，贷方为银行存款账户。需要注意的是，具体的银行会计分录可能会根据不同的交易和账户变动情况而有所不同。因此，在实际操作中，会计人员需要根据具体情况进行适当的调整和处理。同时，为了保证会计记录的准确性和完整性，建议在进行银行会计分录时，及时核对银行对账单和银行交易明细，确保账户余额和交易记录的一致性。

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美国税和中国税的纳税义务和申报程序有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/20 12:06

#会计实务#

美国税和中国税的纳税义务和申报程序在很多方面存在差异。以下是一些主要的不同之处： 1. 纳税义务：美国采用全球税收原则，即美国居民和美国境内企业需缴纳全球所得税。而中国采用居民税收原则，即中国居民和中国境内企业需缴纳全球所得税，而非居民和非中国境内企业只需缴纳在中国境内的所得税。 2. 税收类别：美国的税种繁多，包括个人所得税、企业所得税、资本利得税、遗产税等。而中国的税种相对较少，主要包括企业所得税、个人所得税、增值税等。 3. 税率结构：美国的税率是渐进税率，根据所得水平不同而有所调整。中国的税率则是分段税率，不同所得水平适用不同的税率。 4. 申报程序：美国的纳税申报是基于自助申报的原则，纳税人需要填写并提交个人所得税申报表或企业所得税申报表。中国的纳税申报则相对较为复杂，纳税人需要按照规定的时间和程序，逐步填写各类税表并缴纳税款。 5. 税务协定：美国和中国之间有双重征税协定，旨在避免双重征税和税收避免。这些协定规定了纳税人在两国之间的税收义务和申报程序。需要注意的是，税法和税务规定是不断变化的，因此在具体操作时，建议咨询专业税务顾问或税务机构以获取最新的信息和指导。

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如何确认公司付广告费的凭证是否正确？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:55

#会计实务#

确认公司付广告费的凭证是否正确，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对凭证的基本信息，包括凭证号码、日期、摘要等是否填写正确和完整。 2. 确认凭证中的科目是否正确。广告费通常属于费用类科目，比如“广告费用”科目。确保凭证中所列的科目与公司的会计科目设置相符。 3. 检查凭证中的金额是否正确。核对广告费的金额是否与实际支付的金额一致。可以参考相关的付款凭证、发票或合同来确认金额。 4. 核对凭证中的附单是否齐全。广告费通常需要有相关的发票、合同或其他支持文件作为凭证的附单。确保这些附单的编号、日期、金额等信息与凭证一致。 5. 检查凭证的审核和批准情况。确认凭证是否经过了相应的审核和批准程序，以确保支付广告费的决策和凭证的真实性。 6. 对比凭证与银行对账单。核对凭证中的付款日期和金额与银行对账单上的付款记录是否一致。 7. 最后，对凭证进行复核和记录。确认凭证的正确性后，将其记录在公司的会计账簿中。需要注意的是，以上步骤是一般性的确认方法，具体操作还需根据公司的会计制度和内部控制制度进行调整和执行。

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