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老师，没有原材料成本发票的货物，到时候汇算清缴在什么地方做纳税调增？好像没有这样原材料成本栏？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:50

#税务#

您好，在纳税调整表的其他那里，第31行

阅读 27

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律所事务所，申报残疾人就业保证金的时候合伙人工资要不要算不算上，汇算清缴的时候调整了
家权老师 | 提问时间：08/08 16:49

#税务#

合伙人的工资不申报的，也不算那个

阅读 29

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你好老师，我们小规模变更为一般纳税人，申报了两个月的增值税以后，这个月不提示申报增值税是咋回事
文文老师 | 提问时间：08/08 16:44

#税务#

是什么时候变更为一般纳税人的

阅读 33

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定购项目（保障房开发）增值税预缴税率是几
家权老师 | 提问时间：08/08 16:37

#税务#

1.一般计税项目 2.简易计税项目

阅读 175

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你好生产企业出口外贸单子和外加工视同自产单子报关单境内货源地分别写哪里地址？如何认定视同自产货物？
郭老师 | 提问时间：08/08 16:29

#税务#

企业生产企业所在地生产企业出口的外购或委托加工产品，虽非企业直接生产，但符合税法规定的特定条件时，可视为自产货物享受出口退税政策

阅读 63

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2025年9月1日签订的房屋租赁合同，非住宅，也需要去备案吗？合同期限是10年，每年都要交一次税吗？
朴老师 | 提问时间：08/08 16:27

#税务#

备案要求：需要备案。签订非住宅租赁合同后 30 日内，需到房屋所在地房管部门办理登记备案（依据《城市房地产管理法》《商品房屋租赁管理办法》）。缴税频率：房产税、增值税（按年收租时）、附加税费等通常按年缴纳；印花税签订合同时一次性缴纳；企业所得税可分期均匀计入年度收入缴纳。

阅读 66

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您好老师，我们是一家社会服务中心，就是那种民办非企业的，我们是小规模，我们可以开免税发票吗？我们增值税和所得税有什么优惠吗
郭老师 | 提问时间：08/08 16:26

#税务#

可以免征增值税：对提供社区养老、托育、家政服务取得的收入免征增值税。企业所得税优惠减按90%计入应纳税所得额：提供上述服务取得的收入，在计算应纳税所得额时减按90%计入

阅读 46

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你好，老师，我公司在2014年和甲方签订了一个劳务施工协议，当时约定的是不开发票，工程完工后甲方乙付不出工程款了，我公司就申请的仲裁判决，甲方的资产就优先判给我公司，现在有人在税务投诉我公司偷税漏税，没有开发票给甲方，税务要求我们把这个情况写清楚，我该怎么写，如实写的话，对我公司这种协议不开票的行为是怎么样的结果
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 16:26

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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公司要注销，目前还有库存商品和借的股东周转金账面要处理清0。1、公司库存商品，做退货退款，退回库存现金，拿现金还股东周转金 2、法人转账实收资本到公账，拿实收资本还掉股东周转金，还是说借的股东周转金可以直接转成实收资本，公司亏了也是股东亏的这样把账清0是否合理
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 16:25

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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现在不是都没税盘了，还要去税盘抄税吗，进项勾选发票怎么操作
家权老师 | 提问时间：08/08 16:24

#税务#

没有盘了就不抄税了。我要办税-税务数字账户-发票勾选确认-抵扣勾选-抵扣类勾选

阅读 45

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老师您好！请问公司车辆出差，过路费没在连小票都没有了，员工怎么报销？还有停车费也开不到发票怎么做报销？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:23

#税务#

您好，正常报，只是不能抵税

阅读 56

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个税app同一年度任职受雇单位，专项附加扣除可以选择两家公司吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 16:23

#税务#

专项附加扣除，若是中间离职，可以选择两家公司

阅读 53

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收到之前年份开出去的发票，对方要求红冲重开
文文老师 | 提问时间：08/08 16:22

#税务#

要求红冲的具体理由是什么

阅读 105

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老师一般纳税人本月申报提交显示这个怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:21

#税务#

您好，把这里拍我看下

阅读 32

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跟租户签订了10面的房屋租赁合同，是非住宅的网点，房产税新规后，是每年交一次个人所得税吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 16:20

#税务#

每年交一次个人所得税，可以的

阅读 41

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1981年女，几岁退休拿退休金
文文老师 | 提问时间：08/08 16:18

#税务#

按现在的法律规定，延迟至55岁退休（即2036年）

阅读 34

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你好，我们之前有欠税，然后这个月有进项，也用于抵扣之前的欠税，怎么写分录
文文老师 | 提问时间：08/08 16:14

#税务#

若当月无销项，贷：应交税费-应交增值税-进项借：应交税费- 未交增值税

阅读 49

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老师，我进项一般是13个点专票，我开个公司一般纳税人好还是开个个体呀
文文老师 | 提问时间：08/08 16:13

#税务#

开个公司一般纳税人即可

阅读 30

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现值指数=现金流入现值/现金流出现值为什么题目要在分子加个100 不应该是39.9/100吗？
朴老师 | 提问时间：08/08 16:11

#税务#

现值指数 = （原始投资 + 净现值） / 原始投资，因为：现金流入现值 = 原始投资（现金流出现值） + 净现值题目中，原始投资（现金流出现值）是 100 万（一次性总投资）净现值 = 年金净流量 ×(P/A,8%,5) = 10×3.9927 = 39.927 万所以现金流入现值 = 100 + 39.927 = 139.927 万题目里的 “现值指数 =（39.927 + 100）÷100 = 1.40” ，实际是：现值指数 = 现金流入现值（139.927）÷ 现金流出现值（100） = 1.40 （题目把 “现金流入现值” 拆成 “净现值 + 原始投资”，本质和公式一致，因为现金流入现值 = 原始投资回收 + 额外收益，即 100（回收本金） + 39.927（净现值，额外收益））你的误区你以为 “现金流入现值是 39.927”，但实际 39.927 是 “净现值（额外收益）” ，不是全部现金流入。真正的现金流入现值 = 原始投资（100） + 净现值（39.927），所以现值指数 = 139.927÷100 = 1.40 ，和公式 “现值指数 = 现金流入现值 / 现金流出现值” 完全一致。

阅读 96

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老师，请问一下，农产品加计扣除勾选以前年度的发票，以前年度直接确认成本，我今年在勾选加计扣除抵扣的话，我应该怎么做账务处理
岁月静好老师 | 提问时间：08/08 16:08

#税务#

同学你好，农产品加计扣除属于增值税进项税的抵扣范畴，以前年度未抵扣的加计税额，在本年度勾选抵扣时，需通过 “以前年度损益调整” 科目调整以前年度的成本和所得税，同时确认当期可抵扣的进项税额。另外：仅针对 “用于生产销售或委托加工 13% 税率货物的农产品”，其加计扣除率为 1%（即总扣除率 10%）；若用于其他用途（如直接销售），加计扣除不适用。

阅读 71

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小规模开1%的专票好还是普票好，哪种节税
家权老师 | 提问时间：08/08 16:07

#税务#

开普票好些，专票要交税

阅读 46

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老师好，个税专项附加扣除信息采集的时候赡养老人那里我填了，是在共同赡养的那里填的。保存后怎么报送信息赡养老人那里是0呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:07

#税务#

您好，爸妈都有六十了吗？共同那里你填了多少？

阅读 45

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我司要给个人居间费，请问下这个居间费从税务方面怎么做才比较符合税务要求
郭老师 | 提问时间：08/08 16:04

#税务#

是企业外面的人吗？如果他在其他的公司有工资社保，你可以按照工资呢，如果没有的话，那就是让对方去开发票。

阅读 53

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老师，请问车间安全整改走什么科目，走成本还是费用
文文老师 | 提问时间：08/08 15:57

#税务#

先入在建工程，完工后入长期待摊费用

阅读 45

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新成立的企业，会计制度信息，会计核算方法，成本核算方法，一般选择什么成本方法？
朴老师 | 提问时间：08/08 15:51

#税务#

会计制度：小微企业选《小企业会计准则》（简化核算）；规模大、拟融资或上市企业选《企业会计准则》（规范复杂业务）。会计核算方法：统一用借贷记账法，会计基础为权责发生制。成本核算方法：工业企业：单步骤生产用品种法，小批定制用分批法，多步骤生产用分步法。商贸企业：品类多用人毛利率法 / 售价金额法，品类少用先进先出 / 加权平均法。服务业：用直接成本法（归集直接成本 + 分摊间接费用）。

阅读 55

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老板要把员工工资拆分成基本工资，岗位津贴，绩效，出勤工资，全勤奖，餐补，住宿补贴，交通补贴，怎么拆分合适？交社保是按照基本工资交社保，还是总工资交社保
家权老师 | 提问时间：08/08 15:51

#税务#

怎么分拆都没用的，是按工资总额交的，还包括奖金

阅读 58

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工人每天餐补20元，一个月600元，这个每月底集中打给食堂承包人，还需要再工人工资表里面体现吗？需要申报个税吗
文文老师 | 提问时间：08/08 15:46

#税务#

若食堂承包人，开发票给公司，不用报个税

阅读 31

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老师，外籍人工资到手是6345元，请问他税前工资是多少？算法怎么样的！
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 15:45

#税务#

您好，已知税后收入 6,345元，通过逆向推导找到满足条件的税前工资。尝试第1档（3%）：设税前工资为 X，则：应纳税所得额 = X - 5,000（起征点）个税 = (X - 5,000) × 3% 税后收入 = X - [(X - 5,000) × 3%] = 6,345 X ≈ 6,384元

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老师好：我司按规定招待费是销售额的万分之五，如果招待费超过了此标准，超过的部分是要怎么处理的。
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 15:44

#税务#

您好，这个要按税法的规定来，不能按公司内部定的来是收入的千分之五和发生额的60%，两者取低数

阅读 38

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老师我们的农药采购发票是9个点的进项，但是我们销售是免税的，后期这个税额要怎么处理伢？？？/？
文文老师 | 提问时间：08/08 15:43

#税务#

进项按勾选不抵扣处理，账上按价税合计入账

阅读 27

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