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固定资产一次性扣除后，形成的是递延所得税资产还是递延所得税负债？
家权老师 | 提问时间：10/31 09:36

#税务#

那个是递延所得税负债

阅读 284

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老师，我公司给临时工死亡赔偿金以及给临时工的工伤赔偿金是做营业外支出还是做管理费用-福利费
家权老师 | 提问时间：10/31 09:36

#税务#

那些都计入管理费用-福利费

阅读 293

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老师，我提问的是我们单位是否可以享受文化事业建设费的免税政策。我们现在和税务局争论的就是这个销售额，当季度我们的所有业务销售额是70多万，广告收入是6万，我们的理解的是按广告销售额6万判断应免税，税务局说是按全部销售额70万已经超过6万不能享受免税政策。谢谢老师！
郭老师 | 提问时间：10/31 09:00

#税务#

. 文化事业建设费免征优惠增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税不超过6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。（注意：月销售额是指所有增值税应税销售额扣除本期发生的不动产销售额后的金额，不是仅指文化事业建设费的应费销售额。）南京税务的回复

阅读 182

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老师好！我们现在和税务局争论的就是这个销售额，当季度我们的所有业务销售额是70多万，广告收入是6万，我们的理解的是按广告销售额6万判断应免税，税务局说是按全部销售额70万已经超过6万不能享受免税政策。谢谢老师！
郭老师 | 提问时间：10/31 08:57

#税务#

稍等，我找一下政策

阅读 42

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债权让与的生效条件有哪些？
文文老师 | 提问时间：10/31 08:39

#税务#

你好，债权让与的生效需满足四项核心条件：存在合法有效的债权；债权具有可让与性（如非人身权相关、非约定或法定不可转让）；让与人与受让人达成真实合意（意思表示自愿且协商一致）；通知债务人（未通知则对债务人不生效，通知后其须向受让人履行）

阅读 38

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小规模总分机构的餐饮企业总分机构的所得税是统一汇总后按5%缴纳吗？
暖暖老师 | 提问时间：10/31 06:40

#税务#

你好，总公司是小微企业就是按5%

阅读 234

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内蒙古的企业，在山东收购玉米，可以在内蒙古自行开具收购发票吗
apple老师 | 提问时间：10/31 04:18

#税务#

同学你好，目前只有部分地区可以跨省开具收购发票，所以。建议你一会上班后，给税局打电话确认是否能开，且需要哪些资质。

阅读 83

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玉米的收购发票企业可以跨省开具吗
暖暖老师 | 提问时间：10/31 04:15

#税务#

你好这个是可以的

阅读 47

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10.22 2020年1月到6月的折旧也会影响利润是吗？
小林老师 | 提问时间：10/30 22:27

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 253

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当期期末留抵税额为25万是怎么来的？
朴老师 | 提问时间：10/30 21:59

#税务#

实际案例中当期应纳税额是-7万元，对应的期末留抵税额是7万元；这里假设期末留抵税额变为25万元，是为了对比两种不同情形的处理方式

阅读 337

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第九题怎么推算的
apple老师 | 提问时间：10/30 21:21

#税务#

同学你好，这只股票的β系数=0.2*25%/4%=1.25

阅读 347

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财政补贴缴哪些税
宋生老师 | 提问时间：10/30 21:05

#税务#

您好，这个要看税务局认定，一般都只需要所得税。与收入或者销售数量直接相关的话，就要增值税

阅读 390

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第三题，为什么要这么算
朴老师 | 提问时间：10/30 20:59

#税务#

预期收益额 =（-200）×80% + 500×20% = -160 + 100 = -60元预期收益率 = 预期收益额 ÷ 初始成本 = -60 ÷ 3000 = -2%

阅读 48

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请问为什么对外出售了60% 折旧就要*60%
小锁老师 | 提问时间：10/30 20:55

#税务#

对外出售，是相当于是账面价值和公允价值的差异导致的，所以要调整这个

阅读 48

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厂家开票给我们有规格型号，我开出去不写规格型号有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 20:40

#税务#

您好，只要大类对就可以

阅读 48

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员工飞机票报销是打印电子行程单还是电子发票
郭老师 | 提问时间：10/30 19:52

#税务#

你好，这两种都可以的

阅读 3

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老师您好！上年度的房租，没有计提，也没有支付，本年收到发票并付款，怎么做分录
钟存老师 | 提问时间：10/30 19:48

#税务#

借以前年度损益调整贷应付账款借应付账款贷银行存款

阅读 11

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我们是国企，吃饭一人一个月100元，但是补助是一天一人25元，差额怎么做账？
董孝彬老师 | 提问时间：10/30 19:45

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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个人名下房产证上显示：权利性质：商品房；用途：商务公寓。这个公寓属于普通住宅形态还是商业形态。出售时要交土增吗？
朴老师 | 提问时间：10/30 19:40

#税务#

根据你提供的房产证信息，该公寓属于商业形态，出售时需要缴纳土地增值税。商务公寓的土地性质为商业或综合用地，产权年限通常为 40 年或 50 年，其水电费等费用按照商业标准收取，且不能落户、无学区划分。根据相关规定，商业公寓交易时，卖方需要缴纳土地增值税，税率为增值额的 30%-60%。

阅读 151

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人力资源公司给我们开了全额的6%的增值税发票，工资+服务费的总额开了6个点的增票，开票明细是劳务服务费，这个是合规的吗？
郭老师 | 提问时间：10/30 19:36

#税务#

可以这个是一般纳税人一般计税的

阅读 21

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11题的为什么账面价值不减去已计提减值准备10万。而是直接70减57
apple老师 | 提问时间：10/30 19:23

#税务#

同学你好。我给你解答

阅读 71

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老师6月份增值税申报错了，又更正申报了产生了0.42元的退税，老师不申请退税抵减吗
李霞老师 | 提问时间：10/30 19:23

#税务#

您好，增值税申报错误更正后产生了0.42元的退税，既可以申请退税，也可以申请抵减，申请退税适用情况：如果你企业后续业务量可能较少，或者预计较长时间内不会产生增值税应纳税额，那么申请退还这0.42元是合适的，这样可以让资金回到企业账户。操作流程：一般需要向主管税务机关提交退税申请，填写相关的退税申请表，可能还需要提供更正后的申报表、原申报表等资料，具体要求各地税务机关可能会有差异。税务机关审核通过后，就会将税款退回到企业指定的银行账户。不过，由于退税金额较小，可能手续相对繁琐一些，需要耐心等待审核。申请抵减适用情况：要是企业后续还会持续经营，预计很快就会有新的增值税应纳税额产生，选择抵减就比较方便。这样无需办理复杂的退税手续，在下次申报缴纳增值税时，直接将这0.42元从应纳税额中扣除。操作流程：通常在下次进行增值税申报时，在申报表的相关栏次填写抵减金额，系统会自动计算抵减后的应纳税额。比如，下次申报时应纳税额是100元，抵减这0.42元后，实际只需缴纳99.58元。

阅读 25

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老师，这是什么意思，我应该怎么操作或者是找税务部门吗？
李霞老师 | 提问时间：10/30 19:17

#税务#

同学，你好，您是不是上传了一张图片呀？现在后台看不到这张图片，辛苦您再重新上传一下。

阅读 3

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个体户月收入10万以内不要交税是吗？
董孝彬老师 | 提问时间：10/30 19:16

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 4

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老师，公司老板个人房屋产出租，需要开票给承租人，请问线上可以开吗，以老板个人名字开具吗，怎么操作
apple老师 | 提问时间：10/30 19:15

#税务#

同学你好。和税局确认一下吧。我们这边不允许线上来。一定的去柜台。如果线上开就在电子税务局app上面有一个开票业务

阅读 3

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自来水公司水费收入增值税按简易征税，其代收的污水费、原水费和垃圾费等，增值税应适用什么税率
李霞老师 | 提问时间：10/30 19:14

#税务#

您好同学，自来水公司代收的污水费、原水费和垃圾费等，污水费一般情况：根据相关规定，提供污水处理劳务，增值税税率为6%。但如果是符合条件的污水处理劳务，可享受增值税即征即退政策（如对污水处理劳务，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退）。代收情况：如果自来水公司只是代收污水费，然后转交给污水处理企业，且自来水公司与污水处理企业之间是委托代收关系，自来水公司代收污水费不缴纳增值税，由污水处理企业按照其提供的污水处理劳务缴纳增值税（税率6%，符合条件可享受即征即退）。原水费一般情况：如果是原水供应企业销售原水，增值税税率为9%。代收情况：若自来水公司代收原水费，转交给原水供应企业，且是委托代收关系，自来水公司代收原水费不缴纳增值税，原水供应企业按销售原水缴纳增值税（税率9%）。垃圾费一般情况：提供垃圾处理劳务（如垃圾收集、运输、处理等），增值税税率为6%。如果是销售垃圾处理后的产品（如符合条件的资源综合利用产品），可能适用不同税率或税收优惠政策。代收情况：若自来水公司代收垃圾费，转交给垃圾处理企业，且为委托代收关系，自来水公司代收垃圾费不缴纳增值税，垃圾处理企业按其提供的垃圾处理劳务或销售相关产品缴纳增值税（劳务税率6%等，具体看业务）。

阅读 7

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小微企业所得税，减按20%计算税率，是啥意思，减按是什么意思
李霞老师 | 提问时间：10/30 18:57

#税务#

您好同学，小微企业通常是指小型微利企业，现行优惠政策内容自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。也就是说，实际税负仅为5%（25%×20%）。小型微利企业判定标准需同时满足以下条件：从事国家非限制和禁止行业：国家限制和禁止行业可参照《产业结构调整指导目录（2019年本）》《外商投资产业指导目录（2019年版）》等相关文件规定。应纳税所得额：年度应纳税所得额不超过300万元。这里的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。从业人数：从业人数不超过300人。从业人数包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。从业人数应按企业全年的季度平均值确定，具体计算公式为：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 资产总额：资产总额不超过5000万元。资产总额同样按企业全年的季度平均值确定，计算方式与从业人数相同。享受优惠政策的办理方式小型微利企业在预缴和汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表，即可享受小型微利企业所得税优惠政策，无需进行专项备案。企业在年度中间预缴企业所得税时，按照相关政策标准判断符合小型微利企业条件的，即可享受优惠政策。年度终了后，企业应按实际情况进行汇算清缴。举例说明假设某小型微利企业2024年度应纳税所得额为200万元，其应纳企业所得税税额计算如下：该企业年应纳税所得额不超过300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。应纳税所得额 = 200×25% = 50（万元）应纳企业所得税税额 = 50×20% = 10（万元）

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老师您好！个体工商户法人在其他公司有工资，个体户全年开普票25万元，需要交哪些税？个体户需要申报个税吗？还是汇算时一起申报
李霞老师 | 提问时间：10/30 18:55

#税务#

您好同学，个体工商户涉及的税种及缴纳情况增值税自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。该个体工商户全年开普票25万元，平均每月销售额低于10万，所以免征增值税。城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加这些附加税费是以实际缴纳的增值税为计税依据的。由于该个体户免征增值税，所以这三项附加税费也无需缴纳。个人所得税个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人，其生产、经营所得应缴纳个人所得税。经营所得以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。该个体户全年开票25万元是收入总额，还需要减除成本、费用以及损失等，算出应纳税所得额后，再按照对应的税率计算个人所得税。申报方式与法人在其他公司工资薪金所得的关系法人在其他公司取得的工资薪金所得，由支付单位按照工资薪金所得代扣代缴个人所得税。个体工商户的经营所得个人所得税和工资薪金所得个人所得税是分开计算和申报的。不过在办理个人所得税综合所得年度汇算时（次年3月1日至6月30日），工资薪金所得要和劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得合并计算应纳税额，而个体工商户的经营所得不参与综合所得汇算，单独进行经营所得的汇算清缴。

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工作服，算员工福利吗
暖暖老师 | 提问时间：10/30 18:54

#税务#

你好，车间的还是办公室的

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你好，老师，一般纳税人交增值税的账务处理怎么做，麻烦帮我回答一下会计分录
李霞老师 | 提问时间：10/30 18:52

#税务#

您好，一般纳税人在缴纳增值税的过程中， 1. 购进货物、劳务、服务等取得可抵扣进项税额企业购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，符合抵扣条件的，准予从销项税额中抵扣。取得增值税专用发票等合规抵扣凭证时借：原材料/库存商品/固定资产等（根据购进内容确定科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款等举例：某电商企业购进一批衣服，取得增值税专用发票，价款 10000 元，增值税税额 1300 元，以银行存款支付。会计分录为：借：库存商品 10000 应交税费——应交增值税（进项税额） 1300 贷：银行存款 11300 2. 销售货物、劳务、服务等产生销项税额企业销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产应收取的增值税额，即为销项税额。确认销售收入时借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）举例：该电商企业销售衣服，开具增值税专用发票，售价 20000 元，增值税税额 2600 元，款项尚未收到。会计分录为：借：应收账款 22600 贷：主营业务收入 20000 应交税费——应交增值税（销项税额） 2600 3. 进项税额转出当购进货物、劳务、服务等用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等，其进项税额不得从销项税额中抵扣，需要做进项税额转出处理。发生进项税额转出情况时借：应付职工薪酬/待处理财产损溢等（根据具体用途确定科目）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）举例：企业将购进的部分衣服作为福利发放给员工，该部分衣服购进时的进项税额为 200 元。会计分录为：借：应付职工薪酬 200 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 200 4. 月末计算应缴纳的增值税计算当期应纳税额：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额 + 进项税额转出若应纳税额大于 0，表示当期需要缴纳增值税，将“应交税费——应交增值税”科目余额转入“应交税费——未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税举例：假设该电商企业当期销项税额 2600 元，进项税额 1300 元，进项税额转出 200 元。当期应纳税额 = 2600 - 1300 + 200 = 1500 元。会计分录为：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 1500 贷：应交税费——未交增值税 1500

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