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所得税明细表固定资产明细表 固定资产原值 填写以前金额加本年的金额对吧
小菲老师
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提问时间:10/08 10:32
#CPA#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 116
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2020年购入固定资产532折旧了三年剩余485万23年也一次行折旧了 这种可以吗
家权老师
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提问时间:10/08 10:31
#CPA#
那个不行的,只能在购入的当年一次折旧
阅读 147
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请问:在资产负债表的填列时,1根据总账科目余额计算填列,2根据明细科目余额分析计算填列,3根据总账科目和明细科目余额分析计算填列,有啥区别,在资产负债表上具体咋呈现出来,不都是报表项目对应的总账的余额吗,特别是2和3不是一回事吗
董孝彬老师
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提问时间:10/08 10:31
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 128
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固定资产 购入三辆车合计150多万 24年一次性计提折旧了 所得税资产明细表也一次性填写折旧了 这种合适吗
小菲老师
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提问时间:10/08 10:29
#CPA#
同学,你好 会计上,需要按期折旧。 税法上,可以一次性扣除
阅读 154
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关于自制成品的单位储存变动成本计算 如果题目没有特别指名就是用自制单位成本乘以资产成本嘛 很多题目是给出了条件的比如第三张图片中
董孝彬老师
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提问时间:10/08 10:02
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 116
收藏 0
这个题目中并没有直接给出单位储存变动成本,需要自己计算吗?我看答案直接用单价100*10%=10 难道正确的计算方式就是用单价×利息嘛
董孝彬老师
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提问时间:10/08 08:41
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 129
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第30的答案是什么呢?不太懂增量留抵退税,可以讲解一下这个题么
张老师
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提问时间:10/07 22:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第30题的答案是47.7万元。这个题目考查的是增量留抵退税的计算方法。###什么是增量留抵退税?增量留抵税额是指纳税人期末留抵税额中,相对于某一基准期(如2019年3月31日)新增加的部分。增量留抵退税,就是对这部分新增留抵税额,按照一定比例退还给纳税人。###本题的计算逻辑:1.增量留抵税额=期末留抵税额-基准期留抵税额本题中,期末留抵税额是62万元,基准期留抵税额是9万元,所以增量留抵税额=62-9=53万元。2.进项构成比例:是指纳税人用于计算留抵退税的进项税额中,符合规定的部分所占的比例。本题中进项构成比例是90%。3.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×退税比例本题中退税比例是100%,所以:允许退还的增量留抵税额=53×90%×100%=47.7万元。###总结:本题的计算公式是:$$\text{允许退还的增量留抵税额}=(\text{期末留抵税额}-\text{基准期留抵税额})\times\text{进项构成比例}\times\text{退税比例}$$代入数据后得出结果为47.7万元。 祝您学习愉快!
阅读 205
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5月份的销售收入为什么不计算销项呢
周老师
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提问时间:10/07 22:25
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为小规模纳税人不采用一般纳税人“销项税额-进项税额”的计算方式。小规模纳税人直接按照销售额(不含税)乘以征收率计算应缴增值税,且进项税额不能抵扣。因此,2024年5月的销售收入20.6万元是含税收入,需先换算为不含税销售额,再乘以适用的征收率(如3%或1%)计算应缴税额,而无需单独计算销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 330
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税法,增值税,关于捐赠什么时候视同销售什么时候不视同销售可以总结一下么?比如按照国家指令捐赠、直接或者通过慈善机构捐给目标脱贫地区、捐给普通地区、捐给受灾地区等等常见的可以总结一下么?什么情况涉及免税,什么情况涉及视同销售?
范老师
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提问时间:10/07 22:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以下是税法中增值税关于捐赠视同销售和免税情况的总结:1.视同销售情况:除符合特定免税政策外,将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人通常视同销售。如捐给普通地区、一般的受灾地区等情况,若无特殊政策支持,需视同销售缴纳增值税免税情况:自2019年1月1日至2025年12月31日,单位或个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税。即便目标脱贫地区在此政策执行期限内实现脱贫,仍可继续适用该政策。另外,通过县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构向地震灾区捐赠外购设备,符合相关税收优惠政策规定的,也不视同销售,免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 852
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老师,我们是建筑公司,关于分包资质,劳务、机械、建筑工程,只要是有分包资质的,都能在预缴增值税款的时候抵减是吗?
董孝彬老师
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提问时间:10/07 18:01
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 861
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老师,我们是建筑公司,关于和员工达成的工伤赔偿私了,公司和员工之间签订了一个事故私了赔偿协议,然后给他打了2万款钱,啥票据单据都没有,这样能入账福利费吗?
家权老师
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提问时间:10/07 16:42
#CPA#
需要对方写个收据,计入福利费
阅读 126
收藏 1
老师中午好!我想问一下我今天给员工交社保交的是几月份保险呢
家权老师
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提问时间:10/07 11:57
#CPA#
一般是当月交当月,就是10月的保险
阅读 160
收藏 1
老师,答案B怎么不对
董孝彬老师
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提问时间:10/06 17:10
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 151
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注会想要两年考下来的话,第二年时间不多,第一年时间充足,在校生,建议怎么搭配,计划第一年冲4保3,小白0基础,过了初级,在学校没有学习注会科目,请给一个建议
刘艳红老师
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提问时间:10/06 10:54
#CPA#
您好,第一年时间多,会计,财管,审计,后一年就那三门
阅读 137
收藏 1
注会想要两年考下来的话,第二年时间不多,第一年时间充足,在校生,建议怎么搭配,计划第一年冲4保3,小白0基础,过了初级,请给一个建议
小林老师
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提问时间:10/06 10:46
#CPA#
你好,你在学校学习了哪些注会科目?
阅读 134
收藏 0
老师,想问下企业纳税信用等级保B争A对企业有什么好处
苏晓燕老师
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提问时间:10/05 20:41
#CPA#
您好您稍等我给您编辑
阅读 181
收藏 1
套期保值是什么意思
董孝彬老师
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提问时间:10/05 20:02
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 199
收藏 0
老师,我们是建筑公司,关于已抵扣、已申报的进项税,我现在要做转出处理,如何处理呢?老师
董孝彬老师
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提问时间:10/05 18:51
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 495
收藏 0
老师,请问有产品创新就一定有创新层面,这种说法对吗
apple老师
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提问时间:10/05 16:57
#CPA#
同学你好。能否给一下具体语境。
阅读 149
收藏 1
这道题,c我理解的是,存在舞弊相关重大错报风险,重要性不是可以动态调整的么?为什么c表述不对呢
apple老师
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提问时间:10/05 16:55
#CPA#
同学你好,麻烦把题目发一下吧
阅读 146
收藏 1
老师,我们是建筑公司,买的雇主责任险的专票可以抵扣吗?这个属于福利费吗?
apple老师
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提问时间:10/05 16:49
#CPA#
同学你好!可以抵扣,这不属于 福利费。 这个险种 和 财产一切险 等 一起归属于 财产险, 记得按照财产险合同 申报印花税
阅读 186
收藏 1
老师,专票的福利费走应付职工薪酬科目的话,是含税金额?还是不含税金额呢?
小菲老师
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提问时间:10/05 16:09
#CPA#
同学,你好 含税金额,因为福利费的专票不能抵扣
阅读 167
收藏 1
可抵扣暂时性差异要纳税调增,应纳税暂时性差异要纳税调减吗
小菲老师
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提问时间:10/05 13:54
#CPA#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 165
收藏 1
买了销售时做赠品的赠品,是借库存商品贷银行存款吗
刘艳红老师
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提问时间:10/05 11:18
#CPA#
您好,是的, 就是这样的,计入库存商品就可以
阅读 133
收藏 0
你好老师,集团划给我们一个公司,合并日抵消分录怎么写啊
董孝彬老师
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提问时间:10/04 21:42
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 175
收藏 1
购买农产品时,购买方通过计算抵扣进项税,这个农产品是单指农业生产者销售的农产品,还是包含批发零售环节购买的农产品?
家权老师
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提问时间:10/04 16:47
#CPA#
是购入的发票上带自产自销字样的免税农产品数电发票不是流通环节的免税普票
阅读 196
收藏 1
老师,客户欠我们的款,他们打算分期付,我们准备签份协议,如果客户未在规定时间内付款,他们会支付我们利息,我们还可以要求赔偿款什么的吗?和借款的违约责任相同吗?具体的违约责任得如何写
家权老师
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提问时间:10/04 10:38
#CPA#
利息就是违约情况。可以约定最后还款日,如果到期不还,支付20%的违约金
阅读 137
收藏 1
自行研发无形资产发生的研发费用会产生可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异
小锁老师
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提问时间:10/03 20:57
#CPA#
您好,这个可抵扣的差异的,不过不是产生于企业合并交易的情况下是没有差异的
阅读 196
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报表审计的概念及适用对象?
apple老师
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提问时间:10/03 19:48
#CPA#
同学你好, 报表审计的对象,主要为 资产负债表,利润表 和 现金流量表
阅读 147
收藏 1
图中圈中的应该的实际账面余额咋算出来的,为什么要去算
小林老师
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提问时间:10/03 18:12
#CPA#
你好,正在回复题目
阅读 146
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