财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，你好！公司想收购一家公司，有哪些需要注意？有没有相关文件包
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 20:55

#建筑#

您好全面检查企业的财务情况：尤其要清查企业的债务情况和盈利水平。核实公司的经营状态：看公司是否合法经营，了解公司有没有违法犯罪活动。考虑人员安排：如果收购的时候牵涉到被收购公司的人员安排，需要考虑两个公司职员的相容性，防止收购后员工闹矛盾带来负面影响。考虑企业文化融合：考虑被收购公司的价值理念和文化，尽量做到文化的相融，让公司给员工更高的幸福感。法律诉讼和股权问题：检查目标公司是否存在未完结的法律诉讼，以及公司股权是否被冻结。税务问题：关注目标公司的税务问题，弄清其是否足额以及按时交纳了税款。资产和负债情况：了解拟收购企业的资产、债权债务情况，以及公司的负债和所有者权益。职工情况：了解拟收购企业的职工情况，包括劳动合同、社会保险等方面。产品及市场信息：了解拟收购企业的产品及市场信息，评估其市场竞争力和发展潜力。签订收购协议：签订收购协议时要慎重，最好请律师代写，以确保协议的合法性和有效性

阅读 121

收藏 1
建筑公司按完工进度确认收入,增值税文件依据?
宋生老师 | 提问时间：06/19 19:09

#建筑#

企业所得税法实施条例第二十三条企业的下列生产经营业务可以分期确认收入的实现：(二)企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。

阅读 469

收藏 0
班组长去税务代开发票10万元，要交多少钱的税？麻烦老师算个明细给我
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 16:39

#建筑#

您好，增值税是100000/1.01*0.01，个税是100000*0.4-7000

阅读 107

收藏 0
我司开发票给甲方64025.52元，甲方给保理代付我司63065.14元，请问贴现利率是多少?
宋生老师 | 提问时间：06/19 16:07

#建筑#

你好，这个不一定了。看银行要求。

阅读 111

收藏 0
您好，老师。建筑企业给工地上管理人员发放工资，工期就几个月，员工放弃社保，需要签什么样的合同合规。
文文老师 | 提问时间：06/19 15:35

#建筑#

社保是国家强制义务，放弃社保是无效的

阅读 94

收藏 0
老师，建筑公司一般计税9%的发票，要预缴2%到项目所在地的税，那是不是说明增值税负一定要达到2%以上？交了也不能退吧
文文老师 | 提问时间：06/19 15:17

#建筑#

是，说明增值税负通常要达到2%，交了也不能退

阅读 112

收藏 0
老师你好，政府给国有企业划拨有年限限制的资产，可以入资本公积吗，还是入什么科目
文文老师 | 提问时间：06/19 14:19

#建筑#

你好可以入资本公积

阅读 104

收藏 0
建筑企业增加劳务资质只在营业执照上增还是必须办理一张单独的劳务资质？农名工工资才能进成本，增劳务资质名称有几个？
郭老师 | 提问时间：06/19 12:55

#建筑#

你看下你当地劳务资质取消了没有？如果取消了的话，只增加经营范围，不需要办理资质，你说的这个名称是什么意思

阅读 226

收藏 1
我们是建筑公司乙方，现在欠底下供应商的款机械费运输费，他们已经给我们公司开过发票有些已经支付了一部分，甲方不付款，供应商告了劳动监察大队，现在业主以农民工工资的形式直接给他们发放了我们该如何记账这些人的个税谁来申报？发放工资的这些款项没有给甲方及业主开具发票，后续是否会被追索这部分的发票
朴老师 | 提问时间：06/19 10:31

#建筑#

记账若前期已挂应付供应商账款，业主代付时：借：应付账款 - 供应商贷：应收账款 - 甲方（或按约定抵减应收工程款）个税申报遵循 “谁支付，谁扣缴” ：若供应商是企业，其支付员工（如司机）工资，由供应商申报；若款项直接给农民工且你司是扣缴义务人（如农民工为你司间接雇佣），你司需申报。发票与追索供应商已开票，业主代付是付款方式变更，不影响发票合规，甲方 / 业主一般不追索发票；关键要签三方协议，明确代付、债权债务转移，避免纠纷。

阅读 92

收藏 0
老师我想问个问题去年我们的劳务公司多申报了工人的工资造成工人多交个税了（工人已经做汇算清缴交税了），现在我打算把之前我们多申报的工资减下来喊工人更正汇算清缴他缴纳的个税会退给他么
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:15

#建筑#

你好，是的，是会退的了。

阅读 117

收藏 0
汇算清缴的表填错了，到底是先攸改哪个报表？是第四季度？还是年度？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:47

#建筑#

你好，可直接修改年度的

阅读 117

收藏 0
总分公司合并报表，利润表的本期金额也要合并吗？
朴老师 | 提问时间：06/19 09:25

#建筑#

总分公司合并报表时，利润表的本期金额需要合并。需将母子公司利润表项目数据汇总，并抵消内部交易影响，以反映集团整体经营成果。

阅读 129

收藏 1
总分公司做了企业所得税合并后，年报时，1-12月份的报表也是汇总吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:24

#建筑#

是，年报时，1-12月份的报表也是汇总

阅读 114

收藏 0
请问开具异地建筑服务发票，开具发票的当月预缴可以吗？比如6月开具发票，6月就预缴，这样是不是可以避免增值税比对异常？因为我5月份开具了异地建筑发票，6月才预缴的，6月正常报5月增值税的时候，分次预缴税款没有数，手动填写了，就提示强制性的比对异常，只有找专管员解除才行
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:22

#建筑#

你好，可以的，操作没问题。可以当月预交。fuck

阅读 221

收藏 1
老师我们给甲方开了56万的发票，甲方专户代发了38.5万工资，剩余的给我们转过来了这个会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:18

#建筑#

借：银行存款17.5 应付职工薪酬-工资38.5 贷：应收账款56

阅读 103

收藏 0
你好，老师，公司项目有个扣件租赁合同，现在项目结束，出具了结算单，总价含赔偿款等共计14730元，现在，对方把零头抹了，直接付14000元，那这样，对双方有风险吗？租金6000多，其他都是丢失赔偿、上油维修、装卸等费用，，那这些全部费用开到一起14000元为租金费用？有风险吗？
郭老师 | 提问时间：06/19 08:58

#建筑#

这个没有风险的相当于给他的折扣

阅读 86

收藏 0
小规模纳税人，营业收入的会计分录借:应收账款贷:主营业务收入应交税费_应交增值税如何本季度营业收入没有超过30万，需要做营业外收入吗？借:应交税费_应交增值税(销项税）贷:营业外收入_政府补贴贷:营业外收入_政府补贴
郭老师 | 提问时间：06/18 18:10

#建筑#

对的是的，多了一个营业外收入政府补助

阅读 135

收藏 1
老师A公司与B公司签订劳务分包公司，劳务公司B给A公司开具劳务发票，因开具发票所产生的各种税费包括企业所得税都由B公司承担，比如B公司是小规模纳税人，劳务费时10万，那么由此产生的税费（增值税+附加税+水利+印花税+企业所得税）为6064.50，如果让劳务公司给A公司开具106064.50的发票，这样不是又产生税费了吗，这个逻辑不太清楚
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:51

#建筑#

你好，你就是要算含税价是吧。

阅读 105

收藏 0
老师我接收一个公司乱账 19年一笔账一个公司进款250万同天又转到另外一个公司249.2万没票我想走借款还款剩下八千说用现金还款这样做账有税务风险吗对咱们有害吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:38

#建筑#

你好，操作可以，但是风险也不小了。

阅读 105

收藏 0
融资收款时贴现利息，发票写的金融服务*企业贷款*利息，如果收到的专票是不是也不允许抵扣，普通发票可以税前扣除？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:16

#建筑#

收到的专票，不能进项抵扣

阅读 111

收藏 0
老师有食品深加工的实操账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 16:09

#建筑#

您好，有的，不过实操方面的要问下客服，是他们负责这块

阅读 94

收藏 0
老师企业现在有个业务，甲方把这个业务分包给A公司，A公司再分包给B公司，然后B公司把劳务分包给了劳务公司C公司，现在的情况是甲方要求把所有的款项打到B公司，由B公司负责支付农民工工资，现在就是想确定一个方案，看是让劳务公司给B公司开具发票公司由B公司代发，还是直接农民工直接属于B公司，B公司发放工资，这个的前提是劳务公司开具发票的所有税款包括企业所得税都由B公司承担，并且这些所有的税款最后由甲方承担
朴老师 | 提问时间：06/18 15:51

#建筑#

一、方案选择选劳务公司 C 给 B 开票，B 代发工资，更合规。二、操作要点合同：B 与 C 签劳务分包合同，约定 C 开票、B 代发工资，且 C 开票税费（含企业所得税）由 B 承担（C 报价需包含自身税费）。发票与资金：C 开劳务费发票给 B，B 收票后，从甲方打款中代发农民工工资。税负转嫁：B 与甲方签补充协议，约定税费最终由甲方承担，甲方补偿 B，B 需就补偿部分按主业务税率（如建筑服务 9% ）开票给甲方。三、核心逻辑合规性：C 开票保证 B 成本可列支，代发工资符合劳务分包资金监管；税负：C 是纳税主体，B 承担税费需通过合同让 C 报价涵盖，再由甲方补偿（补偿款开票），确保税局认可

阅读 113

收藏 0
老师，财务软件年服务费记入什么科目哈？
文文老师 | 提问时间：06/18 15:15

#建筑#

财务软件年服务费记入管理费用-办公费

阅读 99

收藏 0
我司是房建企业，按照开票金额确认收入，结转成本需要哪里附件资料，成本计算表至少包含哪些数据信息
朴老师 | 提问时间：06/18 15:07

#建筑#

一、结转成本附件直接成本：材料出库单（含项目领用材料信息）、工资表 / 劳务发票及结算单、机械租赁发票 / 结算单（自有机械附折旧表）。间接成本：项目管理费分摊表（附分摊依据）、水电费分割单（附总发票、计量记录）。进度 / 结算：项目完工进度确认单（多方签认）、产值确认单（与甲方确认）。二、成本计算表内容至少含：项目名称、核算期间、核算对象；直接成本（材料、人工、机械费金额）；间接成本（管理费等分摊金额）；总成本（直接 + 间接）、单位成本（总成本 ÷ 工程量），体现成本归集、分配逻辑。

阅读 230

收藏 1
洗煤厂需要缴纳哪些税，税率分别是多少
小菲老师 | 提问时间：06/18 12:29

#建筑#

洗煤厂主要涉及的税种包括增值税、企业所得税、资源税和土地增值税。具体税率如下: 1.增值税:一般为13%，如果涉及到相关服务可能会是6%。2,企业所得税:税率为25%。3,资源税:根据不同的资源种类，税率可能不同，煤炭沿按销售额的1%-6%征收。4,十地增值税:税率为30%-60%，县体取决于增值额度。县体税率可能根据地区有所不同，建议关注当地最新税收政策。

阅读 98

收藏 0
老师，向自然人采购了水泥、沙石、标砖等，自然人可以去税务局代开水泥、沙石等需要经许可的货物发票吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 11:59

#建筑#

你好，这个看地方了，大部分不行。

阅读 229

收藏 1
我们给甲方干活，开建筑服务*工程服务对的吧，工程里铺装,绿化，铁艺什么都有
文文老师 | 提问时间：06/18 11:19

#建筑#

开建筑服务*工程服务，对的

阅读 122

收藏 1
建筑行业小规模纳税人，其他公司**工程到本公司怎么收到**费、增值税费、企业所得税费
宋生老师 | 提问时间：06/18 11:11

#建筑#

你好，这个没有固定的了，是根据实际情况双方谈了。一般是收到甲方的货款后，支付给其他公司的时候扣下来。

阅读 124

收藏 1
老师项目总产值是2554541.49元，我已提交成本票是2070657.80元，税是9个点，我这个项目还需要补交多少成本票呢？
朴老师 | 提问时间：06/18 10:53

#建筑#

同学你好这个问题已解答

阅读 92

收藏 0
由劳务公司用工人工资专户的钱代发工资，是以工资表入帐吗，需要花名册考勤表吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 10:37

#建筑#

您好，一般直接用工资表入账的

阅读 84

收藏 0

没有找到问题？直接来提问