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老师，如果公司金碟软件跟税务系统相关系提取进销发票有风险吗？
文文老师 | 提问时间：03/27 15:27

#建筑#

你好，这是没有风险的

阅读 61

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我们施工方做园林绿化工程，买假山，计什么科目
家权老师 | 提问时间：03/27 15:16

#建筑#

那个计入工程施工-直接费用-材料费用

阅读 56

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老师，公司提法定盈余公积要走什么程序吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 15:07

#建筑#

您好，这个要法人和股东同意就可以

阅读 63

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24年3月份的成本发票，可以在25年入账吗
文文老师 | 提问时间：03/27 14:43

#建筑#

24年3月份的成本发票，可以在25年入账。

阅读 72

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老师，咋从账上看多交了几十万的税啊
朴老师 | 提问时间：03/27 14:38

#建筑#

同学你好看已交多少减去应交的

阅读 76

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运输发票没有填单价，数量，单位，可以用吗
文文老师 | 提问时间：03/27 14:30

#建筑#

运输发票没有填单价，数量，单位，可以用的

阅读 67

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你好老师，我们是分包，总包帮我们代发了农民工工资300万，这部分金额要求我们开给总包9%工程票且不过账，请问作为分包应该怎么做账?这300万的人工成本怎么取得发票?谢谢老师
宋生老师 | 提问时间：03/27 14:20

#建筑#

你好，1你可以开工程发票。 2这是你们的员工吗？

阅读 60

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建筑公司，公司简易计税3%交增值税，我们公司把劳务费分包出去，开回来了大类“建筑服务”劳务费，收到这种发票能做分包抵减增值税吗
宋生老师 | 提问时间：03/27 13:55

#建筑#

你好，你有没有分包合同？

阅读 62

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建筑公司企业，公司委托建筑行业技能人员职业资格证书的培训服务费，应该记入什费用呢？
宋生老师 | 提问时间：03/27 13:23

#建筑#

你好，这个记录管理费用，职工教育经费。

阅读 62

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您好！我想问一下单位购买厂房，土地10289平方米，大概15.43亩，成本247500元，厂房原成本196万，现在购买出家，土地1975040元，厂房3525000元，大概需要550万元，请问要缴纳哪些税，怎么计算？
朴老师 | 提问时间：03/27 12:11

#建筑#

购买方：契税：以成交价格为计税依据，通常适用税率为 3% ，则应缴契税 =（土地价格 + 厂房价格）×3%=（1975040 + 3525000）×3% =165001.2 元。不过，不同地区契税税率可能存在差异，具体可咨询当地税务机关。印花税：按照 “产权转移书据” 所载金额的 0.05% 缴纳，即（1975040 + 3525000）×0.05% =2750.02 元；此外，权利、许可证照领受人按件贴花五元。城镇土地使用税：以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。每平方米年税额按所在地区不同分为：大城市 1.5 元至 30 元；中等城市 1.2 元至 24 元；小城市 0.9 元至 18 元；县城、建制镇、工矿区 0.6 元至 12 元。假设所在地区适用税额为每平方米 5 元，则每年应缴纳城镇土地使用税 =10289×5 =51445 元。该税按年计算、分期缴纳。房产税：如果企业自用，依照房产余值计算缴纳，税率为 1.2%，公式为应纳税额 = 房产原值 ×（1 - 扣除比例）×1.2% （扣除比例由省、自治区、直辖市人民政府在税法规定的减除幅度内自行确定，通常为 10% - 30% ，若按 30% 计算），则每年房产税 =（1975040 + 3525000）×（1 - 30%）×1.2% =46200.34 元。若企业将厂房出租，依照房产租金收入计算缴纳，税率为 12% 。销售方：增值税：若采用一般计税方法适用税率 9%；简易计税适用征收率 5% 。三项附加税费：城建税，市区 7%、县镇 5%、不在市区、县城或镇的，税率为 1%；教育费附加 3%；地方教育费附加 2% 。企业所得税：根据转让资产收入减去净值的余额，并入当期应纳税所得额，按照企业适用的所得税税率（一般为 25%）征收。土地增值税：按照纳税人转让房地产所取得的增值额和四级超率累进税率计算征收。增值额未超过扣除项目金额 50% 的部分，税率为 30%；增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100% 的部分，税率为 40%；增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200% 的部分，税率为 50%；增值额超过扣除项目金额 200% 的部分，税率为 60% 。印花税：按照 “产权转移书据” 的万分之五缴纳。水利基金：部分地区要求凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者需缴纳，适用税率 0.6‰ 。

阅读 78

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一般纳税人建筑公司，我们老板有不同资质的两家建筑公司，AB两家公司都投标的Z项目，老板预计的是A公司中标，所以在还没有中标前A公司就已经开始干Z项目了，后来A公司都干查不多了，结果B公司中标了，请问A公司收到的分包成本发票和付款记录现在怎么处理呢
朴老师 | 提问时间：03/27 11:35

#建筑#

B 公司中标后应与 A 公司补签分包合同。A 公司收到分包成本发票时，按发票内容借记 “工程施工 - 合同成本” 等科目、“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”（专票符合条件时），贷记 “应付账款”；付款时，借记 “应付账款”，贷记 “银行存款

阅读 79

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在汇算清缴时，”以前年度损益“这个科目这个金额填在哪里？
家权老师 | 提问时间：03/27 11:00

#建筑#

那个不需要体现在汇算，因为是调整的是以前年度的损益

阅读 112

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在做年度汇算清缴时，劳务费也在填在期间费用明细表里面吗？
文文老师 | 提问时间：03/27 10:48

#建筑#

只要计入了期间费用的，都要填写在期间费用明细表

阅读 93

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老师好！我们不是总包，是专业分包小微企业，做智能化工程的，1，会计科目设置必须要和总包一样吗？2，我们目前不做入库出库核算，直接进成本，一级科目用工程施工，也不用合同结算科目，开票就直接确认收入，这么处理可以吗？3，专业分包只能分包劳务，这个劳务指的是必须有资质的劳务公司吗？可不可以和个人签合同税务局代开个人经营所得的发票或者说和对口个体户签合同的形式？4，2022年为了办理资质，做了代理机构提供用证人员的工资并且申报社保和个税，但是工资一直挂账着，次年汇算清缴没调增，现在该怎么处理？5，个体户核定征收，公户上的钱可以随便直接转给其他个人名下吗？6，核定个体户需要做账吗？7，个体户发工资要申报个人所得税吗？
朴老师 | 提问时间：03/27 10:41

#建筑#

会计科目设置不必和总包完全一样，可依自身特点和需求设置，但相关科目尽量保持一定一致性和兼容性。不可以。应按会计准则进行入库出库核算、使用合同结算科目，根据履约进度确认收入，而非仅以开票确认。专业分包并非只能分包给有资质的劳务公司，可与个人签合同由税务局代开发票，也可与对口个体户签合同。应补充申报调增，可能涉及补缴税款和滞纳金，具体与税务机关沟通处理。个体户核定征收，公户上的钱不能随便转给其他个人，需有合理用途和依据。核定征收的个体户通常也需要做账，以便记录经营情况和税务备查。个体户发工资需申报个人所得税，按 “经营所得” 或 “工资薪金所得” 等相应规定申报。

阅读 63

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老师，子公司在建工程中，公司领导来检查进度，他们的住宿费，让我做在在建工程里面。这怎么做呀
朴老师 | 提问时间：03/27 10:31

#建筑#

收集相关凭证确保你有领导住宿的发票、住宿明细单等能够证明住宿费用发生的原始凭证。这些凭证是进行账务处理的基础，必须保证其真实性、完整性和合法性。进行账务处理设置会计科目：在在建工程科目下设置明细科目，如 “在建工程 - 待摊支出 - 差旅费（或住宿费）”。这样可以将住宿费明确归类到在建工程的相关支出中，以便准确核算和后续查询。编制记账凭证：根据原始凭证，编制记账凭证。假设住宿费为 5000 元，会计分录如下：借：在建工程 - 待摊支出 - 差旅费 5000 贷：银行存款（或库存现金，根据实际支付方式） 5000 登记账簿根据记账凭证，将相关信息登记到在建工程明细账和总账中。在明细账中，要详细记录每一笔住宿费的发生日期、凭证编号、摘要、金额等信息，以便清晰反映在建工程中该项费用的发生情况。同时，在总账中也要相应地记录在建工程科目的借方发生额，以保证总账与明细账的一致性。后续管理保存好相关的原始凭证和记账凭证，以备日后审计或查询。同时，要定期对在建工程的各项费用进行核对和分析，确保费用的归集准确无误，符合会计准则和公司财务制度的要求。

阅读 71

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老师，，我们收劳务的普票，专票不用区分差额纳税对吗，只有开具方开普票区分差额征税这么理解对吗
宋生老师 | 提问时间：03/27 10:19

#建筑#

你好，专票也是可以差额征收的。

阅读 69

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我们支付给供应商的货款，发票开不回来，在支付货款时，借：应付帐款-XX供应商贷：银行存款材料收到了，就是发票开不回来，这种情况在做年度汇算清缴时，都要做纳税调增，要交企业所得税吗？虽说材料收到了，但没有入成本呀，采购的材料都用了。
家权老师 | 提问时间：03/27 10:04

#建筑#

意思是那个材料还没有领用？

阅读 73

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我们在2024年度不是小型微利企业，那以后也不是小型微利企业了吗？
朴老师 | 提问时间：03/27 09:56

#建筑#

你25年度符合小微条件吗

阅读 100

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老师，我们项目开票分南区和北区，进项开具时候需要区分吗
朴老师 | 提问时间：03/27 09:40

#建筑#

财务核算若需分开考核项目，进项应区分；税务上，一般抵扣可不区分，但项目跨区域预缴、兼营不同计税方法项目时，最好区分，以便准确核算和申报。

阅读 51

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做年度汇算清缴时，我们的资产总额超过了5000万了，不是小型微利企业了，请问这种情况，期间明细表需要填吗？
朴老师 | 提问时间：03/27 09:35

#建筑#

同学你好需要填的哦

阅读 87

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各位老师，麻烦请教下大概7.8年前的老项目，因为项目一直在和甲方打官司原来预计是能确认收入的直到2024年年底确定了该项目不能确认收入了（甲方不确认结算）导致项目亏损，其中有会计科目借方余额工程施工-福利费（伙食团的形式支出的，前几年的余额）于 2024年度全部转入成本，那么2024年汇算的时福利费的扣除限额是工资总额*0.14，那么工资总额是基数该算那年的呢？
郭老师 | 提问时间：03/27 09:31

#建筑#

你好按照2024年工资总额

阅读 49

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其间费用明细表里第20栏里的各项税费这里需要填吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:26

#建筑#

那个就是填的税金及附加科目累计

阅读 74

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江夏清缴表里的期间费用明细表需要填吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:19

#建筑#

是的，那个需要填报的

阅读 69

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应聘政府建筑类公司的会计，需要注意哪些方面
郭老师 | 提问时间：03/27 09:05

#建筑#

你好，最起码需要知道建筑企业的政策，和账务处理业务流程做过的最好

阅读 58

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收到的年度返税金额是计入哪个科目？这是税务那边的优惠政策，年度交纳税金达到100万以上就可以返税，就是这个返税的金额计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：03/27 08:58

#建筑#

你好，那个计入营业外收入-政府补助

阅读 64

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1、前年开出一张发票，15万元，对方公司有问题，发票一直开不出来，这笔金额在做汇算清缴时，这笔金额是填在纳税调整表，填在30栏扣除类，其他栏，帐载金额这一栏吗？比如付款15万，发票未收回15万，帐载金额就填15万元吗？系统就会自动带出调增金额15万吗？除了这里要填外，其他地方还填不填？
郭老师 | 提问时间：03/27 08:36

#建筑#

对的是的，其他的不需要填写。

阅读 69

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咋根据利润率算企业所得税的税负率
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 04:31

#建筑#

您好，所得税税负率 ≈ 利润率*所得税税率，

阅读 73

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老师，既有差额征税又有简易计税可以吗，一个公司
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 04:16

#建筑#

您好，可以的，公司如果同时经营适用简易计税和差额征税的业务，如劳务派遣服务和安保服务，可以分别按不同业务适用不同的计税方法，也就是业务独立、核算清晰。需向税务机关备案扣除项目。 2.政策：（财税〔2016〕36号）规定，纳税人可对不同业务分别选择适用一般计税、简易计税或差额征税。

阅读 57

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老师，毛利率和利润率一样吗，啥区别啊
小锁老师 | 提问时间：03/26 22:47

#建筑#

毛利率的话是属于收入减成本除以收入，然后利润率是利润除以收入，他俩不一样。毛利率的话是属于收入减成本除以收入，然后利润率是利润除以收入，他俩不一样。

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老师，利润率倒算成本，这个利润率指的是啥利润率，咋算
王辰老师 | 提问时间：03/26 21:06

#建筑#

您好，感谢您的提问，很高兴能够为您解答。利润率倒算成本的核心在于明确利润率类型：成本利润率对应成本基准公式成本=售价/(1+成本利润率)；销售利润率对应公式成本=售价×(1-销售利润率)。建议结合行业特点、管理目标及税务规则选择合适方法希望我的解答对您有帮助，欢迎在评价里点亮小星星哦，您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦！

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