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例题2.8在解析中y材料可变现净值为什么要去掉1800
董孝彬老师
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提问时间:10/03 13:30
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 148
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例题2.7我想知道,23年12月末a原材料应计提的跌价值准备15为答案,对应解析中的b产品减值,还是对应材料减值。
冉老师
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提问时间:10/03 13:23
#CPA#
你好,同学,对应的是原材料的减值
阅读 150
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我计算的结果是需转回83w,为什么这道题的答案是需转回53w
董孝彬老师
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提问时间:10/03 12:20
#CPA#
您好,期初库存商品成本1200万元,存货跌价准备120万元,外购存货成本200+10+2=212万元,当月销售成本300万元,所以期末存货成本1200 - 300 + 212 = 1112万元。期末存货可变现净值1100 - 25 = 1075万元,所以期末应保留存货跌价准备1112 - 1075 = 37万元。销售时,按比例结转存货跌价准备300÷1200×120 = 30万元,此时存货跌价准备现有余额120 - 30 = 90万元。应转回的存货跌价准备就是90 - 37 = 53万元,所以答案是转回53万元。
阅读 156
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图一,非正常消耗的物料为什么要剪掉 图二和图三,关于委托加工成本的问题,1、委托加工物料需在受托方存货中列支(图二)但图三习题中受托加工存货不应计入存货,这是个悖论,是题的答案不对吗?
董孝彬老师
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提问时间:10/03 12:15
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 144
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例题2.4,为什么估计售价要减去销售税费于成本熟低计提跌价准备,而不是不减税费,这是什么逻辑。
董孝彬老师
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提问时间:10/03 11:25
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 150
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例题2.3 我想问,最后存货跌价准备计提300后,此科目余额为800
董孝彬老师
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提问时间:10/03 11:00
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 143
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看好我的体温,第三小条,产成品发生的运输费3万元,为什么计入存货成本?我的问题是,商品已经生产完成,应记入管理费用运输费用,为何要计入存货成本中
邹老师
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提问时间:10/03 10:57
#CPA#
你好,销售到客户环节 货物的运费,应当计入销售费用。 购进环节的运费,才是计入购进存货的成本
阅读 148
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债务重组和非货币性资产交换,都是非日常活动,那为啥非货币性资产涉及存货要确认收入,债务重组不是?
薛薛老师
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提问时间:10/02 23:48
#CPA#
勤奋努力的学员你好! 非货币性资产交换具有商业实质,而债务重组只是债权人和债务人之间的为了解决欠钱这个问题商定的解决办法,没有商业实质
阅读 164
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选项D为什么要减5呢
董孝彬老师
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提问时间:10/02 21:45
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 189
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我记得,收发计量的盘亏,不管进项税
刘艳红老师
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提问时间:10/02 17:11
#CPA#
您好,是的,收发计量差错导致的存货盘亏,不需要做进项税转出。 收发计量差错属于正常合理的范围,所以不需要做进项转出
阅读 151
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这个题目中第三年末的底线价值为什么答案是折现2年啊 不是应该从 3年末折现到0时点是3年嘛
朴老师
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提问时间:10/02 12:23
#CPA#
因为计算的是“第三年年末付息后”的底线价值,此时债券剩余期限为2年,所以纯债券价值按剩余2年折现,而非3年。
阅读 168
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预计负债是负债类科目吗
郭老师
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提问时间:10/02 11:33
#CPA#
你好,是的,负债类的科目
阅读 199
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下列项目属于企业存货的1,我理解的意思是受托产品视同存货;为什么习题中d选项是对的,受托加工存货成本中不应包括委托方提供的材料成本
钟存老师
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提问时间:10/01 22:35
#CPA#
对于受托加工业务,委托方提供的主要材料或原料等,不是受托企业的存货成本组成部分。
阅读 159
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第三小条,产成品发生的运输费3万元,为什么计入存货成本?商品已经生产完成,应记入管理费用运输费用
朴老师
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提问时间:10/01 22:29
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 163
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请逻辑清晰的老师答题 如果周转材料不属于存货,为什么例题中周转材料在存货的范畴里
董孝彬老师
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提问时间:10/01 21:06
#CPA#
您好,第一张图说“周转材料(比如包装物和低值易耗品)不算存货”,但第二张图的例题明明白白把“周转材料”列为正确答案(选C),说明在实际做账和考试中,周转材料是算作存货的,所以例题里它就在存货的范畴里。简单说就是:第一张图的说法不准确,周转材料其实属于存货,例题按正确的会计准则来,所以它算存货。
阅读 158
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老师,65题的e选项为什么一定要是专票呢?如果E选项改为提供餐饮服务的一般纳税人从小规模纳税人处购进农产品取得增值税普通发票,以发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额,对吗?为什么?
董孝彬老师
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提问时间:10/01 16:08
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 166
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老师,全电发票可以在一张发票上开正数和负数吗? 如果不能,负数如何开
家权老师
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提问时间:10/01 10:29
#CPA#
,全电发票可以在一张发票上开正数和负数的,先开正数,增加折扣行负数
阅读 199
收藏 1
老师,公司仓库房租不给开票可以对公转账吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/30 22:25
#CPA#
您好,可以的,只是没有发票,不能抵税
阅读 162
收藏 0
您好老师 就是如何修纸质发票变更成数电票形式
文文老师
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提问时间:09/30 17:22
#CPA#
直接在电子税务局开具发票,开电子发票,就是数电发票
阅读 276
收藏 1
有好几份进项发票还没有做抵扣一直库存着,公司准备不干了要注销了,剩余的进项税额怎么才可以转为留底税申请退税?
朴老师
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提问时间:09/30 16:59
#CPA#
你勾选进项之后电子税局里面申请退税就行
阅读 168
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老师,国内的电商,仅退款,或者退款不退货是怎样账务处理的?(区分已确认收入和未确认收入?)
朴老师
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提问时间:09/30 16:34
#CPA#
一、未确认收入时的账务处理 1. 仅退款:无需冲减收入,直接冲减“发出商品”(或“库存商品”)和“应收账款”(或“其他货币资金-支付宝/微信”),分录为: 借:应收账款/其他货币资金(红字) 贷:发出商品/库存商品(红字) 2. 退款不退货:因未确认收入,需按商品成本结转“营业外支出”,分录为: 借:营业外支出 贷:发出商品/库存商品 同时冲减应收款项: 借:应收账款/其他货币资金(红字) 贷:应付账款(退款金额,红字) 二、已确认收入时的账务处理 1. 仅退款:需冲减当期“主营业务收入”及对应“增值税销项税额”,分录为: 借:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) 贷:银行存款/其他货币资金(退款金额) 2. 退款不退货:除冲减收入和销项税外,还需将商品成本从“主营业务成本”转回“库存商品”,分录为: 借:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) 贷:银行存款/其他货币资金(退款金额) 同时: 借:库存商品 贷:主营业务成本
阅读 277
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老师我们是装修公司,我想问哈比如我们给供应商买装修材料,付款20000,然后这笔装修款补贴400,我们挂账时候挂20000,但实际付20000-400=19600。,这个400是装修补贴进什么科目安,挂账和实际付款时应该怎么做会计分录安。收到400装修补贴又怎么做会计分录安老师。我都有点绕晕了
郭老师
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提问时间:09/30 15:20
#CPA#
借应收账款20,000贷,主营业务收入,应交税费, 借银行存款贷,应收账款19600 借银行存款贷应收账款400
阅读 154
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这个第九题,不是固资的成本模式计量下,非投房转投房吗?不选A嘛?
李老师
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提问时间:09/30 13:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,答案不选A。在成本模式计量下,非投资性房地产转换为投资性房地产时,应按照转换日的账面价值作为初始入账价值,而不是原取得成本。题干中提到:-写字楼原账面余额为5000万元;-已计提折旧500万元;-已计提固定资产减值准备400万元。因此,转换日的账面价值为:5000-500-400=4100万元。所以,甲公司将该写字楼转为投资性房地产核算时的初始入账价值应为4100万元,即选项D。在成本模式下,投资性房地产的初始入账价值以转换日的账面价值为基础,不考虑公允价值。 祝您学习愉快!
阅读 91
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老师我想问哈有个客户她买了我们店的电器,然后享受了国家补贴。她买的时候是10000元,享受国家补贴300。我们应收账款是10000,但是客户先付10000-300=9700,到时候国家补贴再打到我们公司,我们再退客户这300国补。作为公司我们收客户钱的时候怎么做账,然后国家补贴打到我们公司账户又怎么做账,退给客户这笔国补的钱又如何做账,想请教哈老师,我账摆来好像不平
郭老师
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提问时间:09/30 12:39
#CPA#
客户应该是先付10,000吧,不是9700你再看一下 借银行存款10,000贷,主营业务收入应交税费, 收到国补借银行存款贷,应收账款300, 退给个人借预收账款300贷银行存款300
阅读 155
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老师,请问一下工资应发 银行实发8000,申报8000,缴纳个税90。那借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资8000。发放工资 借应付职工薪酬工资8000,贷银行存款8000。这个90块钱个税咋整啊。
宋生老师
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提问时间:09/30 11:50
#CPA#
你好,你这个是应该按应发申报,不是按实发申报
阅读 175
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老师 应收商品余额是 59337 应收产品余额是-62267.4 我现在要留余额在任何一方26714.6 这怎么填分录呀 相对金额是多少
宋生老师
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提问时间:09/30 11:40
#CPA#
你这2个科目都是借方余额吗
阅读 172
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请贾苹果老师回答谢谢,收到社保稳岗返还补贴怎么做账啊
暖暖老师
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提问时间:09/30 11:37
#CPA#
借银行存款 贷营业外收入-政府补助
阅读 173
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老师 应收商品余额是 59337 应收产品余额是-62267.4 我现在要留余额在任何一方26714.6 这怎么填分录呀
宋生老师
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提问时间:09/30 11:31
#CPA#
你好,我想了一下,你这个借应收产品59337 贷应收商品59337 只剩下应收产品的余额就好了
阅读 163
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老师,咨询一下,企业向关联方销售原材料,运输费由购买关联方承担,我们怎么向关联方开发票呢?
文文老师
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提问时间:09/30 10:52
#CPA#
我们直接开具原材料内容的发票
阅读 146
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在抖音平台直播,充值了礼物钱,抖音开了预付卡销售*抖音付费服务普票进来,那么再张预付发票我可以正常入账不,如果入账了,后面实际刷出礼物之后,抖音在开具体的金额的发票,再张预付发票分录要不要红冲回来
小菲老师
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提问时间:09/30 10:44
#CPA#
同学,你好 抖音开了预付卡销售*抖音付费服务普票进来,那么再张预付发票我可以正常入账不, 可以的 后面实际刷出礼物之后,抖音在开具体的金额的发票,再张预付发票分录要不要红冲回来 要红冲会来
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